【正文】 包括兩方面內(nèi)容一、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；二、是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對(duì)專(zhuān)賣(mài)品進(jìn)行管理。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)方面監(jiān)管的主要內(nèi)容、監(jiān)管的重點(diǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容是：企業(yè)組織生產(chǎn)、執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃的情況和成品打碼入庫(kù)的情況，監(jiān)管的重點(diǎn)是：企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；有無(wú)超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)卷煙的情況；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙是否100%打碼入庫(kù)，有無(wú)違反卷煙打碼規(guī)定的情況。對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：根據(jù)煙草專(zhuān)賣(mài)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)開(kāi)展日常監(jiān)管，可以采取以下監(jiān)管手段：實(shí)地監(jiān)督煙草專(zhuān)賣(mài)品購(gòu)進(jìn)、入庫(kù)、銷(xiāo)售、報(bào)廢等全過(guò)程；到相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行檢查；詢(xún)問(wèn)有關(guān)工作人員，要求其對(duì)有關(guān)事項(xiàng)作出說(shuō)明；查閱、復(fù)制有關(guān)的文件、資料；登陸有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，查閱有關(guān)數(shù)據(jù)、資料等。對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式主要有三種類(lèi)型：一是駐廠(chǎng)（生產(chǎn)點(diǎn)）監(jiān)管模式；二是定期實(shí)地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實(shí)地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。對(duì)生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管最為重要的方法主要有兩種對(duì)生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的方式方法有多種。最為重要的方法主要有兩種，一是數(shù)據(jù)采集、分析比對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常情況并查實(shí)問(wèn)題；二是現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息系統(tǒng)適時(shí)監(jiān)管等。數(shù)據(jù)采集主要通過(guò)登陸信息系統(tǒng)查詢(xún)、建立備案制度、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式會(huì)議、實(shí)地查詢(xún)等渠道進(jìn)行。①生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況：實(shí)際生產(chǎn)量﹥計(jì)劃產(chǎn)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。機(jī)臺(tái)實(shí)際產(chǎn)量﹥報(bào)表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫(kù)情況。成品入庫(kù)量﹥打碼量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫(kù)，后打碼情況。②卷煙銷(xiāo)售環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況：實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無(wú)合同、超合同銷(xiāo)售行為實(shí)際銷(xiāo)售數(shù)量＜成品庫(kù)銷(xiāo)售出庫(kù)數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無(wú)合同銷(xiāo)售情況或向無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)銷(xiāo)售的情況掃碼數(shù)量＜成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量：進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)打掃碼成品庫(kù)銷(xiāo)售出庫(kù)數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具數(shù)量：核實(shí)是否存在無(wú)證運(yùn)輸③專(zhuān)賣(mài)品購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)異常情況：實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無(wú)合同、超合同購(gòu)進(jìn)行為。實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量＜入庫(kù)數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無(wú)合同購(gòu)進(jìn)情況。若到貨確認(rèn)數(shù)量﹥?nèi)霂?kù)數(shù)量：核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)情況。卷煙銷(xiāo)售環(huán)節(jié)在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫(kù)情況、準(zhǔn)運(yùn)證開(kāi)具情況。卷煙銷(xiāo)售都要經(jīng)歷合同簽訂—掃碼出庫(kù)—開(kāi)具準(zhǔn)運(yùn)證—運(yùn)輸—到貨確認(rèn)這樣一個(gè)完整的流程，抓住這幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，就可以了解企業(yè)是否有違規(guī)銷(xiāo)售卷煙、雪茄煙的情況，有無(wú)違反掃碼規(guī)定的情況。及時(shí)反饋處理問(wèn)題（生產(chǎn)企業(yè)）對(duì)內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門(mén)指出存在問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門(mén)，采用檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門(mén)，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門(mén)進(jìn)行處理。二、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程 卷煙倉(cāng)儲(chǔ)工作流程到貨確認(rèn)工作流程調(diào)入單位按照“誰(shuí)訂貨、誰(shuí)確認(rèn)，誰(shuí)確認(rèn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則負(fù)責(zé)卷煙的到貨確認(rèn)，一般分為查驗(yàn)、核對(duì)、確認(rèn)三個(gè)工作流程。掃碼入庫(kù)工作流程分揀出庫(kù)工作流程卷煙出庫(kù)按“先進(jìn)先出、推陳儲(chǔ)新”的原則。卷煙銷(xiāo)售工作流程一般來(lái)講，卷煙銷(xiāo)售工作有以下三個(gè)子流程：合理定量工作流程 訂單采集與確認(rèn)流程 卷煙配送工作流程卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)范要求國(guó)家對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的規(guī)范性涵蓋了卷煙購(gòu)進(jìn)、存儲(chǔ)和銷(xiāo)售的各個(gè)環(huán)節(jié)，概括起來(lái)有：按照煙草專(zhuān)賣(mài)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購(gòu)銷(xiāo)合同；按照煙草專(zhuān)賣(mài)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷(xiāo)售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶(hù)銷(xiāo)售；按照煙草專(zhuān)賣(mài)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)必須掃碼等。卷煙購(gòu)進(jìn)方面的規(guī)范要求 卷煙倉(cāng)儲(chǔ)方面的規(guī)范要求卷煙銷(xiāo)售方面的規(guī)范要求 其他有關(guān)規(guī)范性文件對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)監(jiān)督管理日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)有關(guān)規(guī)定的情況。地市級(jí)局主要監(jiān)管同級(jí)煙草公司卷煙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)、庫(kù)存、銷(xiāo)售等行為進(jìn)行監(jiān)管?？h級(jí)局主要監(jiān)管卷煙銷(xiāo)量、訂單采集、零售戶(hù)管理信息、特殊煙和自營(yíng)零售店及卷煙配送等環(huán)節(jié)。日常監(jiān)管的內(nèi)容和重點(diǎn)是： 對(duì)卷煙銷(xiāo)售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容通過(guò)實(shí)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對(duì)比、電話(huà)監(jiān)控、電話(huà)核實(shí)、實(shí)地核查等監(jiān)管措施，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)是否嚴(yán)格按照煙草專(zhuān)賣(mài)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷(xiāo)售卷煙、雪茄煙，是否做到100%入網(wǎng)、落地、入戶(hù)銷(xiāo)售，是否超出許可范圍銷(xiāo)售，是否違反價(jià)格規(guī)定銷(xiāo)售，是否將卷煙、雪茄煙銷(xiāo)售給無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證的單位或個(gè)人，是否遵守卷煙限量和貨源分配計(jì)劃等情況。對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法 、分析、核實(shí) 經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集 分三點(diǎn)：（1）卷煙購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見(jiàn)問(wèn)題數(shù)據(jù)對(duì)比：①對(duì)比卷煙購(gòu)進(jìn)協(xié)議簽定是否在全年購(gòu)進(jìn)計(jì)劃范圍之內(nèi)。②對(duì)比月度合同執(zhí)行是否在卷煙購(gòu)進(jìn)協(xié)議范圍之內(nèi)。③增補(bǔ)卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃是否符合相關(guān)規(guī)定并有相應(yīng)的審批手續(xù)。常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題：①超出煙草專(zhuān)賣(mài)批發(fā)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍購(gòu)進(jìn)煙草專(zhuān)賣(mài)品。②無(wú)合同、超合同（數(shù)量、品牌、規(guī)格）購(gòu)進(jìn)卷煙。③超計(jì)劃購(gòu)進(jìn)卷煙。④從無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙。(2)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見(jiàn)問(wèn)題數(shù)據(jù)對(duì)比：①對(duì)比月度合同執(zhí)行數(shù)據(jù)與到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)是否一致； ②對(duì)比到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)是否一致；③對(duì)比實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)與卷煙入庫(kù)數(shù)據(jù)是否一致； ④對(duì)比卷煙出庫(kù)數(shù)據(jù)與訂單數(shù)據(jù)是否一致；⑤對(duì)比卷煙入庫(kù)數(shù)據(jù)與商品帳數(shù)據(jù)是否一致；常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題：無(wú)證運(yùn)輸卷煙的有關(guān)問(wèn)題：未辦理準(zhǔn)運(yùn)證；準(zhǔn)運(yùn)證沒(méi)有隨貨同行；重復(fù)使用準(zhǔn)運(yùn)證；貨證不符（超出或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分）；使用過(guò)期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變?cè)斓臏?zhǔn)運(yùn)證；持有準(zhǔn)運(yùn)證但實(shí)際改變到貨地點(diǎn)；利用隱瞞、欺騙等手段取得煙草專(zhuān)賣(mài)品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專(zhuān)賣(mài)品；① 卷煙入庫(kù)前未做實(shí)物掃碼和實(shí)物到貨確認(rèn)，或做虛假到貨確認(rèn)；②無(wú)法確認(rèn)或過(guò)期確認(rèn)數(shù)據(jù)未及時(shí)上報(bào)省局的；③卷煙出庫(kù)數(shù)量與訂單數(shù)量不相符的； ④卷煙提前出庫(kù)的；（3）卷煙銷(xiāo)售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對(duì)比及常見(jiàn)問(wèn)題數(shù)據(jù)對(duì)比：①對(duì)比預(yù)測(cè)訂單數(shù)據(jù)與配送數(shù)據(jù)是否一致；②對(duì)比實(shí)際訂單數(shù)據(jù)與貨款結(jié)算數(shù)據(jù)是否一致；③對(duì)比貨款結(jié)算數(shù)據(jù)與銷(xiāo)售收入數(shù)據(jù)是否一致；常見(jiàn)異常情況及問(wèn)題： 超出許可證規(guī)定的地域范圍銷(xiāo)售卷煙；向無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)零售許可證的單位、個(gè)人或者虛擬的客戶(hù)銷(xiāo)售卷煙；未做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶(hù)銷(xiāo)售卷煙；違背卷煙限量規(guī)定或貨源分類(lèi)投放標(biāo)準(zhǔn)向卷煙零售戶(hù)銷(xiāo)售卷煙；通過(guò)虛假訂單、拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等方式銷(xiāo)售卷煙；低于統(tǒng)一批發(fā)價(jià)銷(xiāo)售卷煙。及時(shí)反饋處理問(wèn)題（批發(fā)企業(yè)）對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問(wèn)題，內(nèi)部專(zhuān)賣(mài)管理監(jiān)督部門(mén)應(yīng)當(dāng)向被監(jiān)管單位或部門(mén)，指出存在的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)處理；對(duì)重大違法違規(guī)案件或問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門(mén)進(jìn)行處理。