費用報銷會計工作總結(jié)-資料下載頁
2025-06-07 05:23本頁面
【正文】 理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。③凡是費用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添椖恐g分?jǐn)偟?，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。⑤原則上不允許報銷項目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報銷手續(xù)。⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。⑦財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；三、其他報銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。②差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。四、報銷的時效要求①當(dāng)月費用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費用。③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第四條：報銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟(jì)私。二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。三、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。我們向您推薦相關(guān)范文：費用會計工作崗位職責(zé)費用報銷制度費用報銷管理制度公司費用報銷制度公司費用報銷規(guī)定的通知 費用報銷會計工作總結(jié)(精選多
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