【正文】 工特點等因素，在保證建設(shè)項目質(zhì)量的前提下，加快工期建設(shè)速度，建議本項目建設(shè)期為24個月。二個月內(nèi)完成項目審批，建設(shè)用地征用和“三通一平”工作。二個月內(nèi)完成項目的地質(zhì)勘探、施工圖設(shè)計工作。十八個月內(nèi)完成土建工程。（十一個月內(nèi)完成與生產(chǎn)線配套的所有土建工程）。二個月內(nèi)完成生產(chǎn)線的窯爐設(shè)備安裝調(diào)試及竣工驗收。第十章 項目招標(biāo)內(nèi)容為了確保項目建設(shè)的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護國家利益，根據(jù)國家計委第九號令《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》和三號令《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模核準(zhǔn)規(guī)定》的要求，制定本項目招標(biāo)方案。本項目招標(biāo)的范圍包括建設(shè)項目施工企業(yè)選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購招標(biāo)等，按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》面向社會進(jìn)行招標(biāo)。、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序本項目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：項目經(jīng)上級部門批復(fù)同意，在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于3個時應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出實質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)，招標(biāo)項目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用完成招標(biāo)項目的機械設(shè)備。本項目不接受聯(lián)合招標(biāo)。評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。開標(biāo)時由項目承辦單位委托招標(biāo)單位主持，邀請所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公正機構(gòu)檢查并公證。中標(biāo)人確定人，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。項目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項目的公開，對評標(biāo)委員會的組成和資質(zhì)有如下要求：評標(biāo)委員會人員組成評標(biāo)委員會由項目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在當(dāng)?shù)赜嬑瘜＜規(guī)祀S機抽取，評標(biāo)委員會主任由項目建設(shè)單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任；評標(biāo)委員會采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評標(biāo)委員會成員的資格要求評委會成員的職稱在副高工（副教授）職稱以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。第十一章 投資估算與資金籌措本項目建設(shè)投資是根據(jù)建設(shè)項目的實際情況進(jìn)行編制的，其范圍包括：a．主要輔助工程項目的投資；b．與整個項目有關(guān)，并按國家規(guī)定，可由建設(shè)投資開支的其它工程費用。投資估算采用綜合指標(biāo)的方法和結(jié)合市場實際情況進(jìn)行編制。綜合估算指標(biāo)主要按“輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法（QBJS5—2005）”計列。 總投資總投資9000萬元，其中，固定資產(chǎn)：8500萬元，流動資金500萬元。項目總投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱 建筑工程費設(shè)備購置費 安裝工程費 其他費用 合計 備注 一 第一部分費用　　　　　　1生產(chǎn)廠房2505　100 　2605 　2輔助配套基礎(chǔ)設(shè)施80 　120 　200　3設(shè)備購置安裝費　3370 180　3550 　第一部分費用合計25853370400　6355　二 其它費用 　　　　　　4建設(shè)單位管理費 　　　 5土地購置費　　　 6勘察設(shè)計費 　　　 7工程監(jiān)理費 　　　8預(yù)算編制及招標(biāo)費 　　 　9施工圖設(shè)計審查費 　　 　10工程保險費 　　 　11生產(chǎn)準(zhǔn)備費　　　 　第二部分費用合計　　　 　第一、二部分費用合計25853370400　三 預(yù)備費 　　　　 四建設(shè)期利息　　　258258五固定投資2585337040019258280　六鋪底流動資金　　　462462　七項目總投資25853370400 26459000　總投資9000萬元中固定資產(chǎn)投資計劃申請銀行貸款3000萬元，其余由企業(yè)自籌解決。本項目全面建成的計劃需要24個月的時間，由于建設(shè)時間比較短，不考慮價格變動引起的投資增加額。第十二章 財務(wù)評價本方案評價方法以國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》為基準(zhǔn)。本方案評價依據(jù)現(xiàn)有生產(chǎn)水平、市場狀況及國家財稅制度為基礎(chǔ)。本方案計算數(shù)據(jù)及指標(biāo)均以人民幣或萬元為單位表示。項目的實施運用科學(xué)的管理方法，樹立“質(zhì)量為本、向時間和管理要效益”的思想，力爭從工程設(shè)計開始到竣工2年（24個月）完成。在確保質(zhì)量的前提下，盡量縮短項目建設(shè)期內(nèi)的各個環(huán)節(jié)，以達(dá)到本項目在最短周期內(nèi)建成投入運行贏利的目的。項目推進(jìn)由執(zhí)行總經(jīng)理余炳林親自負(fù)責(zé)，對團隊責(zé)任到人，采取以時間表倒推方法確保高效完成各個階段任務(wù)。項目報告的編制、立項、地質(zhì)鉆探及審批等前期工作項目總體規(guī)劃、施工圖設(shè)計等工作土建工程、輔助配套設(shè)施工程、設(shè)備訂貨設(shè)備安裝、調(diào)試竣工、驗收試投產(chǎn)序號工作內(nèi)容進(jìn)度安排（季）123456781項目報告的編制、立項、地質(zhì)鉆探及審批等前期工作　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2項目總體規(guī)劃、施工圖設(shè)計等工作 　　　　　　　　　　3土建工程、輔助配套設(shè)施工程、設(shè)備訂貨 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4設(shè)備安裝、調(diào)試 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5竣工、驗收試投產(chǎn) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　項目實施進(jìn)度表（1）固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算固定資產(chǎn)折舊：采用綜合折舊法折舊，折舊年限20年，殘值率5％，%。土地按使用年限50年攤銷，待攤費用按10年攤銷。（2）修理費計算修理費按固定資產(chǎn)年折舊費用的40%估算。（3）財務(wù)費用財務(wù)費用主要是新增固定資產(chǎn)投資貸款利息。%計算。（4）工資及福利費估算本項目定員900人，年人工工資及福利費總計3240萬元。（5）外購原材料費估算本項目外購原材料主要有瓷土、釉料及其他，%考慮，年外購原材料費總計1260萬元。（6）外購燃料和動力費估算本項目外購燃料和動力費主要有電、燃?xì)夂退?考慮，每年外購燃料和動力費合計294萬元。（7）其它銷售管理費用其它銷售管理費用，根據(jù)公司目前狀況估算，%估算，年其它銷售管理費用105萬元?？偝杀举M用：。本項目建設(shè)五彩玲瓏高檔日用瓷、禮品瓷項目生產(chǎn)線，年產(chǎn)量達(dá)200萬件，新增利稅為1200萬元。考慮固定資產(chǎn)投資抵稅，％交納，盈余公積金按稅后利潤的5％計取，在項目計算期內(nèi)，平均年稅后凈利潤為1595萬元?？偼顿Y收益率項目生產(chǎn)期年平均總投資收益率為：％。 資本金凈利潤率項目生產(chǎn)期年平均資本金凈利潤率為：％。項目投資現(xiàn)金流量分析所得稅后：(%)；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％） ；（含建設(shè)期）。所得稅前：(%)；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％）；（含建設(shè)期）。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。項目貸款3000萬元，%計算，建設(shè)期利息258萬元計入總投資。償還貸款的資金來源為未分配利潤、折舊費和攤銷費。按4年等額（不含建設(shè)期）還本利隨本清的方式還貸，平均利息備付率、平均償債備付率＞1。還款期限及償還方式：從項目投產(chǎn)第一年年起開始償還借款，償還方式為本金等額償還，利息當(dāng)年付清的方式償還，%計算。利息備付率及償債備付率：在還款期內(nèi)，利息備付率均大于2，表明足夠的能力用息前利潤保障利息的償還；償債備付率均大于1，表明償付債務(wù)有資金保障。由資產(chǎn)負(fù)債表可知，項目在建設(shè)期最高的資產(chǎn)負(fù)債率為38%，%，隨著項目生產(chǎn)運行的投入，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸減小。在項目還貸款期間，流動比率大于1，速動比率大于2，說明項目的負(fù)債對債權(quán)人來說是穩(wěn)妥的。各年的流動比率、速動比率在項目償還貸款期間都在合理范圍內(nèi)，說明項目的盈利水平較高，償還長期和短期債務(wù)的能力較強。盈虧平衡分析以生產(chǎn)年平均表示的盈虧平衡點為： 項目生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。%時，才會虧損，故項目的抗風(fēng)險能力強。敏感性分析敏感性分析主要分析了項目銷售收入、經(jīng)營成本和固定投資的變化177。10%對項目稅前和稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響，%，%，%。以上可以看出，項目財務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟效益較好，風(fēng)險性較小。從財務(wù)敏感性分析成果表看，產(chǎn)品售價對項目影響最大，其次為原材料成本，最后為工程固定投資。項目總投資9000萬元，其中固定投資8758萬元（含建設(shè)期利息258萬元），鋪底流動資金462萬元。項目投入運行后，年增加利潤1500萬元，年增加稅收800年萬元。％，％，(%)，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％），（含建設(shè)期）。貸款期內(nèi)，利息備付率大于2，償債備付率大于1，%。項目經(jīng)濟效益較好，抗風(fēng)險能力較強，項目可行。