【正文】 工特點(diǎn)等因素，在保證建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，加快工期建設(shè)速度，建議本項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月。二個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目審批，建設(shè)用地征用和“三通一平”工作。二個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目的地質(zhì)勘探、施工圖設(shè)計(jì)工作。十八個(gè)月內(nèi)完成土建工程。（十一個(gè)月內(nèi)完成與生產(chǎn)線配套的所有土建工程）。二個(gè)月內(nèi)完成生產(chǎn)線的窯爐設(shè)備安裝調(diào)試及竣工驗(yàn)收。第十章 項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容為了確保項(xiàng)目建設(shè)的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家利益，根據(jù)國(guó)家計(jì)委第九號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》和三號(hào)令《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模核準(zhǔn)規(guī)定》的要求，制定本項(xiàng)目招標(biāo)方案。本項(xiàng)目招標(biāo)的范圍包括建設(shè)項(xiàng)目施工企業(yè)選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購(gòu)招標(biāo)等，按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》面向社會(huì)進(jìn)行招標(biāo)。、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)部門批復(fù)同意，在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出實(shí)質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備。本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。開標(biāo)時(shí)由項(xiàng)目承辦單位委托招標(biāo)單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公證。中標(biāo)人確定人，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在當(dāng)?shù)赜?jì)委專家?guī)祀S機(jī)抽取，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求評(píng)委會(huì)成員的職稱在副高工（副教授）職稱以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。第十一章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資是根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行編制的，其范圍包括：a．主要輔助工程項(xiàng)目的投資；b．與整個(gè)項(xiàng)目有關(guān)，并按國(guó)家規(guī)定，可由建設(shè)投資開支的其它工程費(fèi)用。投資估算采用綜合指標(biāo)的方法和結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行編制。綜合估算指標(biāo)主要按“輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法（QBJS5—2005）”計(jì)列。 總投資總投資9000萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)：8500萬(wàn)元，流動(dòng)資金500萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 備注 一 第一部分費(fèi)用　　　　　　1生產(chǎn)廠房2505　100 　2605 　2輔助配套基礎(chǔ)設(shè)施80 　120 　200　3設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)　3370 180　3550 　第一部分費(fèi)用合計(jì)25853370400　6355　二 其它費(fèi)用 　　　　　　4建設(shè)單位管理費(fèi) 　　　 5土地購(gòu)置費(fèi)　　　 6勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　　　 7工程監(jiān)理費(fèi) 　　　8預(yù)算編制及招標(biāo)費(fèi) 　　 　9施工圖設(shè)計(jì)審查費(fèi) 　　 　10工程保險(xiǎn)費(fèi) 　　 　11生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)　　　 　第二部分費(fèi)用合計(jì)　　　 　第一、二部分費(fèi)用合計(jì)25853370400　三 預(yù)備費(fèi) 　　　　 四建設(shè)期利息　　　258258五固定投資2585337040019258280　六鋪底流動(dòng)資金　　　462462　七項(xiàng)目總投資25853370400 26459000　總投資9000萬(wàn)元中固定資產(chǎn)投資計(jì)劃申請(qǐng)銀行貸款3000萬(wàn)元，其余由企業(yè)自籌解決。本項(xiàng)目全面建成的計(jì)劃需要24個(gè)月的時(shí)間，由于建設(shè)時(shí)間比較短，不考慮價(jià)格變動(dòng)引起的投資增加額。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本方案評(píng)價(jià)方法以國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》為基準(zhǔn)。本方案評(píng)價(jià)依據(jù)現(xiàn)有生產(chǎn)水平、市場(chǎng)狀況及國(guó)家財(cái)稅制度為基礎(chǔ)。本方案計(jì)算數(shù)據(jù)及指標(biāo)均以人民幣或萬(wàn)元為單位表示。項(xiàng)目的實(shí)施運(yùn)用科學(xué)的管理方法，樹立“質(zhì)量為本、向時(shí)間和管理要效益”的思想，力爭(zhēng)從工程設(shè)計(jì)開始到竣工2年（24個(gè)月）完成。在確保質(zhì)量的前提下，盡量縮短項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以達(dá)到本項(xiàng)目在最短周期內(nèi)建成投入運(yùn)行贏利的目的。項(xiàng)目推進(jìn)由執(zhí)行總經(jīng)理余炳林親自負(fù)責(zé)，對(duì)團(tuán)隊(duì)責(zé)任到人，采取以時(shí)間表倒推方法確保高效完成各個(gè)階段任務(wù)。項(xiàng)目報(bào)告的編制、立項(xiàng)、地質(zhì)鉆探及審批等前期工作項(xiàng)目總體規(guī)劃、施工圖設(shè)計(jì)等工作土建工程、輔助配套設(shè)施工程、設(shè)備訂貨設(shè)備安裝、調(diào)試竣工、驗(yàn)收試投產(chǎn)序號(hào)工作內(nèi)容進(jìn)度安排（季）123456781項(xiàng)目報(bào)告的編制、立項(xiàng)、地質(zhì)鉆探及審批等前期工作　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2項(xiàng)目總體規(guī)劃、施工圖設(shè)計(jì)等工作 　　　　　　　　　　3土建工程、輔助配套設(shè)施工程、設(shè)備訂貨 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4設(shè)備安裝、調(diào)試 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5竣工、驗(yàn)收試投產(chǎn) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（1）固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算固定資產(chǎn)折舊：采用綜合折舊法折舊，折舊年限20年，殘值率5％，%。土地按使用年限50年攤銷，待攤費(fèi)用按10年攤銷。（2）修理費(fèi)計(jì)算修理費(fèi)按固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)用的40%估算。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主要是新增固定資產(chǎn)投資貸款利息。%計(jì)算。（4）工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目定員900人，年人工工資及福利費(fèi)總計(jì)3240萬(wàn)元。（5）外購(gòu)原材料費(fèi)估算本項(xiàng)目外購(gòu)原材料主要有瓷土、釉料及其他，%考慮，年外購(gòu)原材料費(fèi)總計(jì)1260萬(wàn)元。（6）外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)估算本項(xiàng)目外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)主要有電、燃?xì)夂退?考慮，每年外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)合計(jì)294萬(wàn)元。（7）其它銷售管理費(fèi)用其它銷售管理費(fèi)用，根據(jù)公司目前狀況估算，%估算，年其它銷售管理費(fèi)用105萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用：。本項(xiàng)目建設(shè)五彩玲瓏高檔日用瓷、禮品瓷項(xiàng)目生產(chǎn)線，年產(chǎn)量達(dá)200萬(wàn)件，新增利稅為1200萬(wàn)元。考慮固定資產(chǎn)投資抵稅，％交納，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的5％計(jì)取，在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，平均年稅后凈利潤(rùn)為1595萬(wàn)元。總投資收益率項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均總投資收益率為：％。 資本金凈利潤(rùn)率項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均資本金凈利潤(rùn)率為：％。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析所得稅后：(%)；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％） ；（含建設(shè)期）。所得稅前：(%)；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％）；（含建設(shè)期）。從以上分析可看出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)。項(xiàng)目貸款3000萬(wàn)元，%計(jì)算，建設(shè)期利息258萬(wàn)元計(jì)入總投資。償還貸款的資金來源為未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。按4年等額（不含建設(shè)期）還本利隨本清的方式還貸，平均利息備付率、平均償債備付率＞1。還款期限及償還方式：從項(xiàng)目投產(chǎn)第一年年起開始償還借款，償還方式為本金等額償還，利息當(dāng)年付清的方式償還，%計(jì)算。利息備付率及償債備付率：在還款期內(nèi)，利息備付率均大于2，表明足夠的能力用息前利潤(rùn)保障利息的償還；償債備付率均大于1，表明償付債務(wù)有資金保障。由資產(chǎn)負(fù)債表可知，項(xiàng)目在建設(shè)期最高的資產(chǎn)負(fù)債率為38%，%，隨著項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行的投入，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸減小。在項(xiàng)目還貸款期間，流動(dòng)比率大于1，速動(dòng)比率大于2，說明項(xiàng)目的負(fù)債對(duì)債權(quán)人來說是穩(wěn)妥的。各年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在項(xiàng)目?jī)斶€貸款期間都在合理范圍內(nèi)，說明項(xiàng)目的盈利水平較高，償還長(zhǎng)期和短期債務(wù)的能力較強(qiáng)。盈虧平衡分析以生產(chǎn)年平均表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。%時(shí)，才會(huì)虧損，故項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。敏感性分析敏感性分析主要分析了項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定投資的變化177。10%對(duì)項(xiàng)目稅前和稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響，%，%，%。以上可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟(jì)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)性較小。從財(cái)務(wù)敏感性分析成果表看，產(chǎn)品售價(jià)對(duì)項(xiàng)目影響最大，其次為原材料成本，最后為工程固定投資。項(xiàng)目總投資9000萬(wàn)元，其中固定投資8758萬(wàn)元（含建設(shè)期利息258萬(wàn)元），鋪底流動(dòng)資金462萬(wàn)元。項(xiàng)目投入運(yùn)行后，年增加利潤(rùn)1500萬(wàn)元，年增加稅收800年萬(wàn)元。％，％，(%)，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12％），（含建設(shè)期）。貸款期內(nèi)，利息備付率大于2，償債備付率大于1，%。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目可行。