【導(dǎo)讀】陶瓷墻地磚是主要的建材產(chǎn)品，高檔內(nèi)、外墻磚是墻面磚今。與建議共十一大部分。我國目前己成為世界最大的陶瓷墻。地磚生產(chǎn)大國，在世界同行業(yè)中占據(jù)著舉足輕重的地位。川夾江、江西高安、湖北宜昌等地。目前甘肅省地區(qū)已有七、八。此項(xiàng)目的提出，正是為了充分利用本地資源優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)工藝之空白，為本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。又一黃金高峰期。交通、能源及人力等方面都具有明顯優(yōu)勢(shì)。需趨勢(shì)作了相應(yīng)調(diào)查，市場(chǎng)發(fā)展前景看好，高檔內(nèi)墻磚形勢(shì)喜人。己委托地方相關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)目的環(huán)。境保護(hù)與勞動(dòng)安全進(jìn)行了論證。§試驗(yàn)試制情況。領(lǐng)先地位，技術(shù)成熟。本項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資億元，其中固定資產(chǎn)投資萬元，之一，主要用于樓堂館所和住宅區(qū)的鋪貼和裝飾之用。性影響，即淡旺季影響，這種變動(dòng)幅度不大，一般只在5%左右；東、山東和四川夾江等建筑陶瓷產(chǎn)區(qū)。高，居住消費(fèi)己成為我國城鄉(xiāng)人民的主導(dǎo)消費(fèi)之一。市場(chǎng)一直很興旺，國內(nèi)市場(chǎng)需求具體預(yù)測(cè)見表3-3。

　　

【正文】 料，交接竣工圖等 。 167。 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用安排 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用按合同和約定進(jìn)行安排 ， 生產(chǎn)籌備資金按 20xx年 5 月投產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)備 ， 其主要內(nèi)容包括 : 167。 建設(shè)單 位 管理費(fèi)用 167。 設(shè)備分期支付費(fèi)用 167。 土建工程分期支付費(fèi)用 167。 生產(chǎn)員工培訓(xùn)費(fèi)用 167。 辦公 ， 生活家具購置費(fèi)用 167。 各種設(shè)計(jì)費(fèi)用 167。 生產(chǎn)籌 備 費(fèi)用 (包括投產(chǎn)前進(jìn)廠費(fèi)用及原材料 ， 生產(chǎn)物 資 供應(yīng)等費(fèi)用 ) 167。 用 第 十 一 章 投資應(yīng)支付的 費(fèi)用 167。 167。 投資 ① 生產(chǎn)設(shè)備 及輔助材料： 8900 萬元 29 ② 設(shè)備安排費(fèi)： 8900 萬元 10%=890 萬元 ③ 房 屋 安排費(fèi) (包括場(chǎng)地 )： 900 萬元 ④ 水 電氣設(shè)備： 300 萬元 ⑤ 固定資產(chǎn)投資合計(jì) ： 10990 萬元 167。 流動(dòng)資金投資 全 部 費(fèi)用 ： 包括生產(chǎn)費(fèi)用，銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，稅金及附加共 需 20xx 萬元。 根據(jù)同行的實(shí)際情況，資金周轉(zhuǎn)期為 60 天左右，供需流動(dòng)資 金 6000 萬元。 在生產(chǎn)組織和銷售組織中，我們可以讓供應(yīng)商幫助墊付 20xx 萬元材 料款，可以向銷售商預(yù) 收 1000 萬元貸 款 ，實(shí)際需流動(dòng)資 金 3000 萬元 。 這里，我 們按 3000 萬元核算流動(dòng)資金 。 167。 項(xiàng)目總投資 （一期） 項(xiàng) 目總投資 =固定資產(chǎn)投資 ＋ 流動(dòng)資產(chǎn)投資 =10990 萬元＋20xx 萬 =12990 萬 167。 資金籌措 ① 自有資金 ： 億 元 ② 自籌資金 ： 20xx 萬元 167。 資金償還計(jì)劃 償還借款順序 ： ① 自籌資金 ② 自有資金 30 第十 二 章 財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益分析 167。 生產(chǎn)成本計(jì)算 167。 成本計(jì)算依據(jù) (1)原材料，燃料及動(dòng)力按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算 (見表 101)。 (2)人員工資按 20xx0 元 /人 年 （ 八 個(gè)月） 估算，福利費(fèi)及勞動(dòng)保險(xiǎn)按現(xiàn)行法規(guī)計(jì)提。 (3)固定資產(chǎn)折舊方法，按固定資產(chǎn)原值減 3%凈殘值，采用直線法記提折舊，機(jī)械設(shè)備類折舊，機(jī)械設(shè)備類折舊期為 10 年，土建類折 舊 為 20 年 。 (4)其他參照有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)算方法計(jì)算。 表 121主要原材料，燃料及動(dòng)力進(jìn)廠價(jià)格估算表 (含運(yùn)費(fèi) ) 品 名 產(chǎn)地 單位 進(jìn)場(chǎng)價(jià)格 備注 瓷土 本地 元 /噸 瓷土 本地 元 /噸 長(zhǎng) 石 本地 元 /噸 中溫砂 本地 元 /噸 滑石 元 /噸 色料 元 /千克 色釉 元 /千克 水 元 /立方米 電 元 /千瓦時(shí) 煤 元 /千克 31 167。 成 本 估算 (見表 122) 項(xiàng) 目 濕料 水份 干料配比（噸） 單價(jià) 噸坯料耗用 瓷土 8% 瓷土 8% 長(zhǎng)石 10% 中溫砂 7% 滑石 3% 坯料成本 1 2. 300 450 內(nèi)墻磚成本計(jì) 算 300 450 內(nèi)墻磚以年產(chǎn) 1200 萬平方米，年生產(chǎn)時(shí)間按 10 個(gè)月計(jì) 算 。（表 123） 生產(chǎn)成本計(jì)算表 123 成本項(xiàng)目 單 價(jià) 耗用量 每平米耗用 （元） 年耗用 （萬元） 備 注 原 材料 坯料 元 /個(gè) 2400 面釉 5 元 /kg /㎡ 3000 燃料 及動(dòng) 力 動(dòng)力 (電 ) 元 /度 煤氣 元 /㎡ 立方米 /㎡ 3000 水 /立方米 21 工 資 工資 1270 福利費(fèi) 制造 費(fèi) 用 生產(chǎn)合計(jì)成本 32 上表中 ① 工資及福利計(jì)算方法 工資：生產(chǎn)工人數(shù) 460 人 年工資 20xx0 元 /人 =920 萬元 福利費(fèi)：工資額 920 萬元 14%= 萬元 ② 折舊計(jì)提方法 機(jī)械設(shè)備類： 8900 萬元（ 1－ 3%）247。 12 年 =719 萬元 /年 房屋建筑費(fèi)： 900 萬元（ 1－ 3%）247。 20 年 = 萬元 /年 （一）管理費(fèi)用估算 （ 1）管理人員工資： 100 35000 元 /人年 =350 萬元 /年 （ 2）福利費(fèi)用： 350 萬元 14%=49 萬元 /年 （ 3）工會(huì)費(fèi)用：全部職工工資額 1270 萬元 2%= 萬元 （ 4）社會(huì)統(tǒng)籌及保險(xiǎn)費(fèi)：全部職工工資額 1270 %＝ 萬元 /年 （ 5）辦公室： 萬元 /年 （ 6）排污費(fèi)： 萬元 /年 （ 7）業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 100 萬元 /年 （ 8）其 他： 120 萬元 /年 年管理費(fèi)用合計(jì)： 萬元 （二）產(chǎn)品銷售費(fèi)用估算 包裝費(fèi)： 1200 萬㎡ 247。 ㎡ /件 元 /件 =2592 萬 業(yè)務(wù)費(fèi)： 1200 萬㎡ 1%=187 萬元 廣告費(fèi)： 1200 萬㎡ 1%=187 萬元 33 （三） 稅金 增值稅按抵扣后 3%的稅賦率計(jì)算： 15000 萬元247。 3%= 萬元 城建稅： 5%= 萬元 教育附加稅： 3%= 萬元 水利基金 ： 32823 %= 萬元 其他稅費(fèi)：（印花稅， 房產(chǎn)稅，土地使用稅 等一次性稅收 ）50 萬元年 。 稅費(fèi)總金額： 萬元 167。 產(chǎn)品銷售收入估計(jì) 年生產(chǎn) 1200 萬㎡內(nèi)墻磚，產(chǎn)銷率為 100%，參照同類產(chǎn)品的出廠價(jià)格計(jì)算： 產(chǎn)品等級(jí) 年銷售 出廠價(jià) 銷售額（萬元）（含稅） 優(yōu)等品 1020 萬㎡ 元 /㎡ 13050 一級(jí)品 120 萬㎡ 12 元 /㎡ 1440 合格品 60 萬㎡ 元 /㎡ 510 總 計(jì) 1200 萬㎡ ∕㎡ 15000 167。 利潤(rùn)計(jì)算 產(chǎn)品銷售收入： 億 元 減產(chǎn)品 生產(chǎn) 成本 ： 萬元 銷售費(fèi)用： 450 萬元 稅金及附加： 萬元 管理費(fèi)用： 1115 萬元 34 利潤(rùn)總額 ： 2030 萬元 167。 投資回收期： 投資回收期 =投資總額 9790 萬元247。年利潤(rùn) 2030 萬元 = 年即投產(chǎn)后 四 年 五 個(gè)月 可收回全部投資，算上 六 個(gè)月的建設(shè)期， 五年 可收回全部投資 (不 包括流動(dòng)資金 )。 第 十 三 章 可行性研究結(jié)論與建議 167。 結(jié)論與建議 綜合以上可行性研究，可得出以 下 結(jié)論 : ① 擬建方案工藝成熟，設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品領(lǐng)先，將代表同行業(yè)的發(fā)展方向和趨勢(shì) : ② 從擬建方案中可以看出，該 項(xiàng)日具有明顯的資源 ， 區(qū)位等優(yōu)勢(shì)，符 合國 家產(chǎn)業(yè)政策 ； ③ 該項(xiàng)目利潤(rùn)可觀 (20xx 萬 元 /年之多 )投資回收期 遠(yuǎn)大于整體 制造 工業(yè)平均值 ， (不 包括流動(dòng)資金在 內(nèi) 需 五 年 可 收回投資 )。 ④ 該項(xiàng)目起點(diǎn)高 ， 填補(bǔ)陜西省陶瓷 生 產(chǎn) 工藝及其 產(chǎn)品的空白 ， 具有 明顯的社會(huì)效益。 ⑤ 該項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響不大，且無高層建筑及化學(xué)品危害 ，所以安 全可靠。 一一一建議該項(xiàng)目盡快投入實(shí)施，盡早產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。 167。 有關(guān)問題及建議 35 ① 如果 三 條同類生產(chǎn)線同時(shí)生產(chǎn)，可以減少投入，降低成本，便于品種合理安排生產(chǎn)。所以 ， 在 兩 條生產(chǎn)線投產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益后 ， 應(yīng)馬上考慮第 三 條 仿大理石瓷磚 生產(chǎn)線的籌建工作。 ② 要密切注視市場(chǎng)價(jià)格的變化，及時(shí)調(diào) 整 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，緊跟廣東 ， 山東等地陶瓷發(fā)展的步伐。 ③ 從工藝技術(shù)角度考 慮， 要認(rèn)真研究 本 地原材料對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響，應(yīng)先考慮使用成熟的工藝配方 ， 保證 100%成功后，在通過管理大幅度降低成本 ， 挖掘潛力 。