某知名電器有限公司舞弊的預(yù)防、檢查與報告規(guī)定-資料下載頁
2025-05-28 01:18本頁面
【導(dǎo)讀】司相關(guān)文件，制定本規(guī)定。公司的內(nèi)部審計工作必須嚴格執(zhí)行。手段使公司經(jīng)濟利益遭受損害的不正當(dāng)行為。在最低限度以內(nèi)。處理處罰建議，逐級上報。、總監(jiān)和公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理按照授權(quán)決定舞弊案件的處理處罰。B、將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；C、貪污、挪用、盜竊公司資財；E、故意隱瞞、錯報交易事項；各級公司、各級部門負責(zé)人應(yīng)對舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實施是預(yù)防舞弊的主要途徑。E、保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。B、設(shè)計適當(dāng)程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)；B、舞弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴重失實；嚴重程度，出具相應(yīng)的審計報告。，可一并納入常規(guī)審計報告；敏感的或?qū)娪兄卮笥绊懙膯栴}，應(yīng)征求法律顧問的意見。，應(yīng)及時向監(jiān)察中心報告，提出進一步檢查的建議。
【正文】 弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴重失實； C、發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)處理的證據(jù)。 審計人員完成必要的舞弊檢查程序后，應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴重程度，出具相應(yīng)的審計報告。 報告的內(nèi)容應(yīng)包括：舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見、提出的建議及糾正措施； ，可一并納入常規(guī)審計報告； 若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)嚴重或金額較大，應(yīng)出具專項審計報告，如果涉及敏感的或?qū)娪兄卮笥绊懙膯栴}，應(yīng)征求法律顧問的意見。 ： 具有預(yù)防、識別、檢查舞弊的基本知識和技能，在執(zhí)行審計項目時警惕相關(guān)方面可能存在的舞弊風(fēng)險； 根據(jù)被審計事項 的重要性、復(fù)雜性以及審計的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 頁次： 3/4 附件數(shù)： 0 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊 —— 審計子冊 制度名稱： 舞弊的預(yù)防、檢查與報告規(guī)定 文件編號： 鵬潤 監(jiān) 審計 002 在的舞弊行為； 運用適當(dāng)?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷，確定審計范圍和審計程序，以發(fā)現(xiàn)、檢查和報告舞弊行為； ，應(yīng)及時向監(jiān)察中心報告，提出進一步檢查的建議。 ：無 ：無 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 頁次： 4/4 附件數(shù)： 0
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