某知名電器有限公司舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-05-28 01:18本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】司相關(guān)文件，制定本規(guī)定。公司的內(nèi)部審計(jì)工作必須嚴(yán)格執(zhí)行。手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。在最低限度以內(nèi)。處理處罰建議，逐級(jí)上報(bào)。、總監(jiān)和公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理按照授權(quán)決定舞弊案件的處理處罰。B、將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人；C、貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)；E、故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)；各級(jí)公司、各級(jí)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。E、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。B、設(shè)計(jì)適當(dāng)程序，對(duì)公司未來(lái)檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)；B、舞弊行為已導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)；嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。，可一并納入常規(guī)審計(jì)報(bào)告；敏感的或?qū)娪兄卮笥绊懙膯?wèn)題，應(yīng)征求法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)察中心報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。
【正文】 弊行為已導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)； C、發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的證據(jù)。 審計(jì)人員完成必要的舞弊檢查程序后，應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告。 報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見(jiàn)、提出的建議及糾正措施； ，可一并納入常規(guī)審計(jì)報(bào)告； 若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)嚴(yán)重或金額較大，應(yīng)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，如果涉及敏感的或?qū)娪兄卮笥绊懙膯?wèn)題，應(yīng)征求法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。 ： 具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面可能存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)； 根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng) 的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次： 3/4 附件數(shù)： 0 鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè) —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊(cè) —— 審計(jì)子冊(cè) 制度名稱： 舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告規(guī)定 文件編號(hào)： 鵬潤(rùn) 監(jiān) 審計(jì) 002 在的舞弊行為； 運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序，以發(fā)現(xiàn)、檢查和報(bào)告舞弊行為； ，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)察中心報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。 ：無(wú) ：無(wú) 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 頁(yè)次： 4/4 附件數(shù)： 0
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