航博通用航空股份有限公司創(chuàng)業(yè)計劃書-資料下載頁
2025-05-30 00:27本頁面
【正文】 住市場的脈搏、抓住機遇才能出奇制勝。公司可以借助每年國內各大航展的機會，揚企業(yè)之帆，宣傳企業(yè)的產品。公司應積極參與國內外的各類航空展覽會，向國內外的企業(yè)與個人介紹宣傳企業(yè)的產品和文化。 股本結構與規(guī)模公司注冊資 5000 萬。股本結構和規(guī)模如下：沈陽航空航天大學 股本來源股本規(guī)模 風險投資 技術入股 資金入股金 額 4000 萬 500 萬 500 萬比 例 80% 10% 10%股本結構中，沈陽航空航天大學技術及資金入股占總股本的20%，風險投資方面，我們打算引入 2—5 家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險，并為以后可能的上市做準備。28 資金來源與運用公司初期需要外借資金 500 萬(金融機構一年期借款，利率 %)，用作流動資金，同時考慮到合理的負債比例，公司的資產負債比為1：5。資金主要用于購建生產性固定資產(3602 萬)，以及生產中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（1398萬） 。 投資收益與風險分析主要假設：各地分部建設的承包商信譽足夠，工期恰當。代理產品不出現(xiàn)嚴重質量問題；租賃分部，初期選址在全國各個主要城市附近。付租金進行運營投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表表 2. 單位：萬元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產投資 流動資金 銷售收入 290 0 0 0 變動成本 0080 固定成本 0稅前利潤 00 稅收 稅后利潤 0+折舊 +無形資產攤銷 凈現(xiàn)金流量 0注：前半年為建設期（初期） ，后半年即投入生產，均記入第一個會計年度通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為六年零兩個月，投資方案可行。30回收期=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當年現(xiàn)值)根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內含報酬率如下： nNPV（IRR）= ∑（CICO） t（1+IRR） t=0 IRR=92%t=1內含報酬率達到 92%，遠大于資金成本率 10%，主要因為本產品優(yōu)質低價，使得銷售利潤率較高，而且，前 5 年內市場增長性非常好。．投資回報根據(jù)對未來幾年公司經營狀況的預測（見附錄） ，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的 30%。 會計報表及附表第一年按季度的銷售預算表(單位萬元)31年度 一 二 三 四 全年預計銷售量(萬塊) 2800 2900 3100 3200 12022預計單位售價(元) 銷售收入(萬元) 560 580 620 640 2400預計現(xiàn)金收入上年應收賬款 0 0第一季度銷售收現(xiàn) 440 120 560第二季度銷售收現(xiàn) 460 120 580第三季度銷售收現(xiàn) 480 140 620第四季度銷售收現(xiàn) 520 520現(xiàn)金收入合計 440 580 600 660 2280第一年至第五年的銷售預算表(單位萬元)年度 一 二 三 四 五預計銷售量(萬塊) 12022 14000 15000 16000 17000預計單位售價(元) 銷售收入(萬元) 2400 2520 2700 2720 2890預計現(xiàn)金收入第一年銷售收現(xiàn) 2280 120第二年銷售收現(xiàn) 2300 220第三年銷售收現(xiàn) 2450 25032第四年銷售收現(xiàn) 2500 220第五年銷售收現(xiàn) 2600現(xiàn)金收入合計 2280 2420 2670 2750 2820年末應收賬款 120 220 250 220 290第一年的生產預算季度 一 二 三 四 全年預計銷售量（萬塊） 2800 2900 3100 3200 12022加：預計期末存貨 700 725 775 775 775減：預計期初存貨 0 700 725 775 0預計本期生產量 3500 2925 3150 3200 12775第一年至第五年生產生產預算表（年度存貨率 %）年度 一 二 三 四 五 財務預算預計銷售量（萬塊） 12022 14000 15000 16000 17000加：預計期末存貨 775 770 825 880 935減：預計期初存貨 0 775 770 820 880預計本期生產量 12775 13995 15055 16055 1705533 主要財務假設：公司設在沈陽市經濟技術開發(fā)區(qū)，被有關部門認定為特殊重大項目，享受項目貸款額度給予 1%5%的財政貼息。存貨控制采用先進先出，機器設備估計使用壽命 20 年，期末無殘值，按直線折舊法計算；公司第一二年不分紅，第三年起按凈利潤的 30%分紅。 收益表收 益 表 單位：萬元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 減：產品銷售成本 產品銷售費用 減：管理費用 34 財務費用 減：所得稅 注：由于行業(yè)特殊性，本產品研發(fā)費用、銷售費用（包括贈送產品和建立銷售網絡）遠高于一般行業(yè) 制造費用預算第一年分季度的制造費用預算表(單位元)季度 一 二 三 四 全年變動制造費用（萬元）：間接人工 36 37 145間接材料 6 7 27修理費 5 6 水電費 6 7 小計 53 固定制造費用：維護費 14折舊費 50車間管理人員工資 4 4 4 4 16保險費 2 2 2 2 8財產稅 35小計 合計 108 362．3減：折舊 50付現(xiàn)制造費用合計（萬元） 312．3保險與法律事務 產品將由中國太平洋保險公司進行質量承保，隨產品贈送固定金額的產品責任險；公司法律事務將聘請專業(yè)法律事務所全權負責。
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