【正文】 6年“河北省安裝工程概算定額”（6）“工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定”（國家計委、建設(shè)部計價[2002]10號）（7）國家計委、國家環(huán)?？偩钟媰r格[2002]125號（8）河北省物價局、河北省財政廳冀價經(jīng)費字[2001]第32號（9）國家計委、中國建設(shè)銀行印發(fā)“關(guān)于改進工程建設(shè)概預(yù)算定額管理工作若干規(guī)定”等三個文件的通知（計標(biāo)[（85）352號]） （10）同行業(yè)工程技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)（11）本項目建設(shè)單位所提供的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)（12）國家、部門和地區(qū)的其他有關(guān)文件規(guī)定本項目總投資估算包括倉庫、分揀房、新品種引進示范項目和其它工程費用、預(yù)備費用等投資。本項目總投資估算為330萬元，其中流動資金15萬元（1）、主要投資A、新品種引進費本項目需在10000棵紅棗樹上嫁接甜蜜罐二號棗芽穗30000株、竹竿(每棵樹需要三支)，所需費用30萬元，購進優(yōu)質(zhì)棗樹90000棵費用135萬元，栽種費45萬元。土壤改良造價200元/每畝，共計18萬元。B、各單項工程費用根據(jù)2008年“全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算定額河北省綜合基價 ”、2008年“全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額河北省綜合基價”及2008年“河北省建筑、安裝、市政、裝修工程費率”，結(jié)合本行業(yè)現(xiàn)行造價指標(biāo)，市場競價因素確定：本項目主體工程主要為建設(shè)鋼結(jié)構(gòu)倉庫480平方米，造價為36萬元。鋼結(jié)構(gòu)分揀車間800平方米，造價投資為42萬元。C、工程建設(shè)其他費用。根據(jù)2004年“河北省建設(shè)項目概算其他費用定額”（以下簡稱概算定額）及本行業(yè)經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)確定。科技培訓(xùn)費3萬元；不可預(yù)見費2萬元；可行性研究費用1萬元；勘察費2萬元；設(shè)計費1萬元。（二）資金來源 本項目申請2015年度中央財政資金100萬元。本項目申請2015年度地方配套資金40萬元。其中省級財政配套資金32萬元，縣財政配套資金8萬元。合作社自籌120萬元。本項目無銀行貸款本項目無其它資金來源（三）財政補助資金使用和管理本項目申請中央財政資金及地方配套資金共計210萬元，用于果樹嫁接、新品種引進132萬元、工程建設(shè)78萬元。資金使用情況詳見“財政資金使用明細表”。（1）、財政補助資金要嚴格執(zhí)行縣級財務(wù)報賬制，執(zhí)行“三?！惫芾?，獨立建賬，不得隨意改變用途。（2）、財政補助資金管理工作嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律和上級農(nóng)發(fā)制度，勤儉節(jié)約、精打細算、制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗。 （3）、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （4）、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。 （5）、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行。 （四）自籌資金的使用和管理自籌資金主要用于項目前期的設(shè)施建設(shè)，前期準備工作等。2. 自籌資金的管理（1）、自籌資金都財務(wù)部統(tǒng)一建賬、專人管理。（2）、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律，建立項目撥款制度，財務(wù)部撥款須經(jīng)理事長同意簽字。（3）、財務(wù)人員嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 （4）、實行財務(wù)公開，合作社社員有知情權(quán)，重大開支參與決策權(quán)。 六、效益分析六、效益分析（一）經(jīng)濟效益（1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)參考本項目財務(wù)分析計算以《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版、現(xiàn)行的《財務(wù)成本管理》和河北省稅收、金融等有關(guān)政策規(guī)定進行。本項目采用紅棗短截改良高產(chǎn)嫁接技術(shù)，所產(chǎn)紅棗符合出口標(biāo)準，產(chǎn)量由原來400公斤/畝提高到500600公斤/畝，（第2年畝產(chǎn)達到100公斤/畝，第3年達到350公斤/畝，第4年達到豐產(chǎn)畝產(chǎn)為500公斤/畝）。項目完成后，合作社全部收購1000余畝棗園生產(chǎn)的干（鮮）棗，并通過簡單整理以合作社的“玉和春”品牌對外直接銷售。按畝均生產(chǎn)符合商品要求的干棗500公斤計算，合作社年購銷紅棗（干貨）50萬公斤。（2）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算A、營業(yè)收入項目建成后,年生產(chǎn)干棗50萬公斤，按畝均生產(chǎn)符合商品要求的干棗500公斤計算，合作社年銷售紅棗（干貨）50萬公斤。根據(jù)目前市場供求情況，優(yōu)質(zhì)紅棗批發(fā)價格為25元/公斤，年銷售收入為1250萬元。B、營業(yè)稅金及附加由于該項目為合作社農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，免交營業(yè)稅。（3）總成本及經(jīng)營成本估算A、 項目總成本估算，可變成本為136萬元，具體如下：a、原材料費：包括購進化肥和農(nóng)藥費用，合計68萬元。b、燃料動力費：根據(jù)歷年情況，結(jié)合現(xiàn)行價格，按實際消耗量及財務(wù)價格計算，年燃料動力費（含水、電等）為68萬元。c、工資及福利費：根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及企業(yè)用工計劃，年人均工資3萬元，合作社辦管理、銷售人員技術(shù)人員及勤雜工（采摘及棗樹修剪病蟲害防治等）共計214人，全年工資福利費總額642萬元。d、折舊及攤銷費：經(jīng)計算，房屋建筑物及機器設(shè)備折舊。e、修理費：設(shè)施設(shè)備維修費5萬元。F、土地租賃平均每畝580元計算，土地租賃費58萬元。g、其他費用30萬元，包括管理費用、保險費用及儲藏費用等。B、經(jīng)營成本估算 項目投產(chǎn)后各產(chǎn)品經(jīng)營成本如下：經(jīng)營成本=原料費+燃料及動力費+工資及福利費+設(shè)備修理費+土地租賃費+其他費用=871萬元。（4）財務(wù)基準收益率 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為8％，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)。（5）財務(wù)效益分析A、盈利能力分析。經(jīng)計算，項目各項盈利指標(biāo)如下：a、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：（ic=8%，）b、稅前財務(wù)凈現(xiàn)值：（ic=8%，）c、財務(wù)內(nèi)部收益率：%d、項目總投資收益率（ROI）：%e、%f稅后靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期）財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。（6）不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 　　　　年固定成本BEP1= 　　　　 　 100% 年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加=%結(jié)果表明：%時，項目盈虧平衡，可見本項目具有較強的抗風(fēng)險能力。（7）財務(wù)評價結(jié)論本項目正常運行后，年營業(yè)收入1250萬元，，%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%），（含建設(shè)期）。綜合分析項目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率、財務(wù)基準收益率、不確定分析等指標(biāo)，表明該項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。項目建成后,年生產(chǎn)干（鮮）棗50萬公斤，按畝均生產(chǎn)符合商品要求的鮮棗1000公斤計算，合作社年銷售紅棗（干貨）50萬公斤。銷售價格為25元/公斤，合計本項目年新增產(chǎn)值1250萬元。減去成本費用，按照合作社將當(dāng)年可分配收入的60%進行分配的分配機制。該項目的實施，不僅可以使農(nóng)民增產(chǎn)增收，也帶動了周邊縣紅棗生產(chǎn)的發(fā)展和種植水平的提高，對培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、優(yōu)化種植結(jié)構(gòu)、促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、發(fā)展當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟都具有很大的示范和帶動作用。根據(jù)章程規(guī)定，合作社從當(dāng)年盈余中提取10%作為公積金，用于擴大生產(chǎn)經(jīng)營、彌補虧損或者轉(zhuǎn)為成員出資，不再計提公益金。剩余部分的60%按成員與本社的業(yè)務(wù)交易量（額）比例返還，其余剩余部分，以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額，以及本社接受國家財政直接補助和他人捐贈形成的財產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例分配給本社成員，并記載在成員個人賬戶中。，其中：按10%。剩余部分的60%按成員與本社的業(yè)務(wù)交易量（額）比例返還，；其余40%按股金比例進行分配，并記載在成員個人賬戶中。（二）社會及生態(tài)效益項目區(qū)位于河北省平原生態(tài)薄弱地區(qū)，項目建設(shè)對保護和改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境具有積極意義。發(fā)展無公害果品首先要求產(chǎn)地環(huán)境必須符合無公害質(zhì)量要求，因此必須保護和改善農(nóng)業(yè)環(huán)境。其次，通過推廣無公害果品生產(chǎn)技術(shù)，合理投入無公害農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入品，樹立果農(nóng)的環(huán)境保護意識，形成無公害果品產(chǎn)業(yè)體系。項目實施可有效改善生態(tài)環(huán)境，促進林果產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。項目建設(shè)有利于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，有利于拉動清河縣及周邊地區(qū)果品業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，有效增加農(nóng)民收入。項目可間接帶動全縣2000畝棗果改良品種，增強清河紅棗在國際市場的競爭力，促進果品產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化升級?？傊?，本項目市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯，帶動能力強，項目實施，可促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展，具有明顯的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益。項目建設(shè)有利于安置社會剩余勞動力，直接和間接創(chuàng)造大量就業(yè)機會，項目本身可直接安排就業(yè)214人，間接帶動加工、包裝、運輸、服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動農(nóng)戶100以上，農(nóng)民增收1875萬。項目建設(shè)可提高農(nóng)民組織化程度，不但能解決農(nóng)民進入市場經(jīng)營時的限制問題，完成農(nóng)戶單一經(jīng)營與進入專業(yè)市場的對接，而且減少了中間環(huán)節(jié)，節(jié)約了交易成本，增強了市場競爭能力。本項目實施后，有利于對棗農(nóng)實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一施肥，用藥，統(tǒng)一銷售，形成產(chǎn)、供、銷一條龍的經(jīng)營模式，通過聘請技術(shù)專家和推廣運用新技術(shù)，可促進果品生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)化，有利于優(yōu)質(zhì)果品基地的進一步發(fā)展壯大。項目的實施還可以拉動當(dāng)?shù)氐倪\輸、包裝、加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，綜上所述，本項目輻射帶動能力強，社會、經(jīng)濟效益良好。