【正文】 三：利潤(rùn)總額減：所得稅四：凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元資 產(chǎn)第一年第二年第三年流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金1516．5 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)收帳款凈額 預(yù)付帳款3 其他應(yīng)收款 存 貨待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資 其他流動(dòng)資產(chǎn)254 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價(jià)253028減：累計(jì)折舊3 固定資產(chǎn)凈值2527 固定資產(chǎn)清理 在建工程待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計(jì)2527 無(wú)形資產(chǎn)1015其他長(zhǎng)期資產(chǎn)： 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng)資 產(chǎn) 總 計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益第一年第二年第三年流動(dòng)負(fù)債：短期借款101518應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款3預(yù)收帳款其他應(yīng)付款應(yīng)付工資81012應(yīng)付福利費(fèi)23未交稅金未付利潤(rùn)其他未交款預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3145長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款21其他長(zhǎng)期負(fù)債 其中：住房周轉(zhuǎn)金長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)21遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)46所有者權(quán)益：實(shí)收資本2020資本公積盈余公積其中：公益金未分配利潤(rùn)10所有者權(quán)益合計(jì)20負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)注：無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，無(wú)殘值?，F(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元 第一年第二年 第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金808590現(xiàn)金流入小計(jì)808590 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金1013支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金875支付的各項(xiàng)稅費(fèi)666現(xiàn)金流出小計(jì)2424經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 5666二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金253028投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 253028三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金262025借款所收到的現(xiàn)金1020現(xiàn)金流入小計(jì)3045償還借款所支付的現(xiàn)金1020償付利息所支付的現(xiàn)金1償付股利所支付的現(xiàn)金8109現(xiàn)金流出小計(jì) 30籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~15四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增額53（四）未來(lái)的償債能力分析償債能力計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+剔除掉應(yīng)收關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款凈額+1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資+應(yīng)收票據(jù)+存貨凈值+其他可用于償還短期債務(wù)的項(xiàng)目速動(dòng)資產(chǎn)=剔除專項(xiàng)資金后的貨幣資金+短期投資+1年內(nèi)可收回的、剔除掉應(yīng)收關(guān)聯(lián)企業(yè)后的應(yīng)收賬款凈額+1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資+剔除掉應(yīng)收關(guān)聯(lián)企業(yè)后的應(yīng)收票據(jù)+變現(xiàn)能力強(qiáng)的存貨凈值+其他快速變現(xiàn)償還短期債務(wù)的項(xiàng)目流動(dòng)負(fù)債=短期借款+剔除應(yīng)付給關(guān)聯(lián)企業(yè)后的應(yīng)付票據(jù)+剔除掉應(yīng)付給關(guān)聯(lián)企業(yè)后的應(yīng)付賬款+1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款+1年內(nèi)到期的其他款項(xiàng)+其他需在短期內(nèi)支付的款項(xiàng)流動(dòng)預(yù)計(jì)企業(yè)指標(biāo)體系如下:流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 通過(guò)上述結(jié)果可以看出，按照預(yù)計(jì)的指標(biāo)體系，公司的短期償債能力非常強(qiáng)，企業(yè)的短期風(fēng)險(xiǎn)比較小。對(duì)于應(yīng)收賬款，結(jié)合市場(chǎng)需求，對(duì)存貨資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)分，逐一考慮其變現(xiàn)能力及價(jià)值；而對(duì)應(yīng)收賬款采用賬齡分析法，逐一分級(jí)考慮其變現(xiàn)能力及凈值。此外，隨著企業(yè)所處的宏觀及微觀環(huán)境的變化，存貨及應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力也是始終處于一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，必須隨時(shí)加以追蹤、評(píng)價(jià)及調(diào)整。九、風(fēng)險(xiǎn)與退出（一）風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 隨著潛在進(jìn)入者與行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手兩種競(jìng)爭(zhēng)力量的逐步加劇，企業(yè)會(huì)采取“價(jià)格戰(zhàn)“及完善服務(wù)等策略打擊競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，因而會(huì)引起企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而影響企業(yè)收益。市場(chǎng)不足，競(jìng)爭(zhēng)者的介入無(wú)疑會(huì)造成企業(yè)客戶流失，從而減少企業(yè)受益。除此之外，經(jīng)調(diào)查顯示，類似服務(wù)行業(yè)在我國(guó)還處于起步初期，還未被太多人接受，造成市場(chǎng)需求量偏低。再者就是很多人由于性格趨向問(wèn)題，使得這部分人員趨向于把自己的內(nèi)心掩藏起來(lái)，使我們很難從初步的交流中找出顧客問(wèn)題的根源，不利于我們實(shí)施相應(yīng)的調(diào)整對(duì)策。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)鑒于我們企業(yè)從事于服務(wù)行業(yè)，必然以優(yōu)秀的人才為生存之本。一方面穩(wěn)定內(nèi)部中流砥柱人才，另一方面要加大力度，吸引外部?jī)?yōu)秀人才的加入。為此，必將加大資金投入力度，采取一系列的獎(jiǎng)勵(lì)措施，最終導(dǎo)致企業(yè)的投入會(huì)逐年增加。同時(shí)，由于企業(yè)目前正處于創(chuàng)業(yè)階段，工作環(huán)境、福利待遇、工作力度等方面，在開始時(shí)期同其他已經(jīng)投入運(yùn)營(yíng)的企業(yè)相比肯定會(huì)存在一定差距，從而增加了引進(jìn)高素質(zhì)人才的難度。在我國(guó)，心理治療行業(yè)還未盛行，專業(yè)性從事心理治療的專職人員還較少。作為服務(wù)性行業(yè)，我們需要這樣的人才，目前的國(guó)情對(duì)我們的優(yōu)秀人才招募不利。管理風(fēng)險(xiǎn)隨著企業(yè)規(guī)模的急劇膨脹，企業(yè)內(nèi)部環(huán)境，外部的社會(huì)環(huán)境的不斷變化，企業(yè)原有的組織結(jié)構(gòu)、管理方法可能不適應(yīng)這種變化，從而影響企業(yè)的正常運(yùn)行。企業(yè)內(nèi)部成員的矛盾激化，也不利于企業(yè)的健康有序發(fā)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在發(fā)展初期，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，即資金不能滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要，這樣會(huì)嚴(yán)重阻礙我們發(fā)展的速度。（二）對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策進(jìn)一步增加培訓(xùn)及提高服務(wù)質(zhì)量，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)文化服務(wù)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力；加快對(duì)新項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度，增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力，豐富服務(wù)結(jié)構(gòu)； 建立一套完善的市場(chǎng)信息網(wǎng)絡(luò)體系，制定合理的銷售價(jià)格，加大與國(guó)外類似企業(yè)的學(xué)習(xí)與交流，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力； 實(shí)施品牌戰(zhàn)略：1：與人合作增強(qiáng)內(nèi)容2：尋求融資增強(qiáng)服務(wù) 3：招募團(tuán)隊(duì)增強(qiáng)功能 4：口碑宣傳增強(qiáng)品牌。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策推行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施，提高管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境。管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 為了提高企業(yè)管理階層的團(tuán)隊(duì)凝聚力，更好的服務(wù)于企業(yè)的正常發(fā)展，我們企業(yè)高層管理會(huì)不定期的采取茶話會(huì)、小型聚餐的方式加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部外部環(huán)境變化的討論，交流各自的觀點(diǎn)與看法。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策我們應(yīng)不斷地開拓市場(chǎng)，增強(qiáng)投資者的投資信心，吸引更多投資者向我企業(yè)投資，成為企業(yè)資金來(lái)源的良好保障。同時(shí)，要完善企業(yè)自身的“造血“機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行情況的監(jiān)控，最大限度地提高資金使用效率；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。資本退出 眾多的主客觀因素也許使我們這些初入社會(huì)的創(chuàng)業(yè)者無(wú)力招架，不得已選擇退出不過(guò)我們始終堅(jiān)持把投資者在退出時(shí)候的資本最大化增值放在重要的位置，投資者退出的方式有兩種：契約式轉(zhuǎn)讓——出售投資者契約式退出形式——股份出售或回購(gòu)。股份出售是指另一風(fēng)險(xiǎn)投資者,按協(xié)商的價(jià)格收購(gòu)或兼并風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)或風(fēng)險(xiǎn)資本家所持有的股份的一種退出渠道,也稱收購(gòu)。強(qiáng)迫式轉(zhuǎn)讓——破產(chǎn)清算眾所周知,相當(dāng)大部分的風(fēng)險(xiǎn)投資不會(huì)很成功,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)因不能清償?shù)狡趥鶆?wù),被依法宣告破產(chǎn)時(shí),按照有關(guān)法律規(guī)定,組織股東、有關(guān)專業(yè)人員和單位成立清算組,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資者來(lái)說(shuō),一旦確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)失去了發(fā)展的可能或者成長(zhǎng)太慢,不能給予預(yù)期的高額回報(bào),就要果斷地撤出,將能收回的資金用于下一個(gè)投資循環(huán)。 52 / 52