某群眾藝術(shù)館財務(wù)管理暫行辦法-資料下載頁
2025-05-27 21:25本頁面
【導(dǎo)讀】管理，嚴(yán)肅財務(wù)監(jiān)督制度，特制定本財務(wù)管理暫行辦法。（一）本館財務(wù)為館長負(fù)責(zé)制下的館部班子集體管理體制。公布本館財務(wù)收支情況。（四）由館長授權(quán)委托行政副館長具體處理財務(wù)有關(guān)日常工作，并在規(guī)定范圍內(nèi)實行經(jīng)費(fèi)的簽批制度。的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和經(jīng)費(fèi)的使用調(diào)整以及借、貸款等重大財務(wù)事項。時，需提交全館職工大會審議通過。提交館長辦公會議或館務(wù)會議討論，并經(jīng)館長批準(zhǔn)或授權(quán)執(zhí)行。長具有最終決策權(quán)。安排調(diào)度并審批。和業(yè)務(wù)科室的財務(wù)統(tǒng)一納入館部管理，各分支財務(wù)分冊做賬。計、業(yè)務(wù)主管會計和三產(chǎn)會計分別負(fù)責(zé)。聯(lián)絡(luò)工作，完成年度事業(yè)經(jīng)費(fèi)財務(wù)報表及財務(wù)分析報告。財務(wù)人員的兼職費(fèi)由各分支財務(wù)部門按規(guī)定額度上交館部，由行。出納人員由各經(jīng)營單位自行聘用。造成后果的，由相關(guān)部門和個人自行承擔(dān)。其他經(jīng)費(fèi)出差費(fèi)用開支應(yīng)在事先取得館領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
【正文】 從工資中扣還借款數(shù)。 76 報銷支出必須取得合法憑證。購買實物的原始憑證，必 須寫明物品名稱、數(shù)量、單價及金額，根據(jù)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等不同管理辦法辦理入庫或驗收手續(xù)。所購物品發(fā)票須經(jīng)保管員驗收并和經(jīng)手人共同簽字，部門主任簽字認(rèn)可，主辦會計審核，行政副館長審批，方可報銷。 所購物品發(fā)票須經(jīng)保管員驗收并和經(jīng)手人共同簽字，部門主任簽字認(rèn)可，業(yè)務(wù)主管會計審核，行政副館長審批，方可報銷。 探親假費(fèi)用報銷按省財政統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 財務(wù)室代扣代繳個人所得稅。 （ 三 ） 不予報銷的事項 無正規(guī)監(jiān)制章的普通收據(jù) 。 字跡模糊，計算錯誤的單證、票據(jù)。 超過憑證上規(guī)定使用范圍的票據(jù)。 游覽、非工作用照相、影印、高檔娛樂活動、超標(biāo)準(zhǔn)宴請等費(fèi)用及未經(jīng)批準(zhǔn)購置的?？厣唐?。 發(fā)票上無日期、單位名稱、數(shù)量、單價、單位財務(wù)專用章或單位名稱，及抽空發(fā)票都不予報銷。 未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的單證、票據(jù)。 九、內(nèi)部牽制制度 內(nèi)部牽制制度，也稱錢帳分管制度，指凡涉及款項和財物收付 、結(jié)算及登記的任何一項工作，必須由兩個或兩個以上人員分工辦理，增強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督作用。具體包括以下內(nèi)容： （一）相互制約、權(quán)力分割、賬錢物相互獨(dú)立分管、稽核對證、保證建立完整記錄體系等。 （二）職責(zé)分清：授權(quán)職責(zé)與執(zhí)行職責(zé)分離、執(zhí)行職責(zé)與記錄職務(wù)分離、執(zhí)行職責(zé)與復(fù)核職務(wù)分離、保管資產(chǎn)與記錄資產(chǎn)職務(wù)分離、 77 保管與記錄資產(chǎn)職責(zé)與賬實核對的職務(wù)分離。 （三）形成內(nèi)部各部門之間相互配合、相互制約的組織網(wǎng)絡(luò)。每一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序至少包括：預(yù)算（計劃）審批、執(zhí)行、記錄、復(fù)核五個步驟。以防止錯誤和舞弊。 （四）有關(guān)現(xiàn)金和銀行存 款的收付事項，應(yīng)經(jīng)已明確的各分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，才能辦理。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 （五）簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得由出納一人保管。 （六）出納人員不得兼任銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作。 （七）建立定額備用金制度，超過限額部分的庫存現(xiàn)金要及時存入銀行，除零星開支由現(xiàn)金支付外（單張金額規(guī)定在 1000 元以下），其余一律使用支票。建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點制度。 （八）空白收據(jù)由會計指定專人負(fù)責(zé)保管，建立領(lǐng)用核銷制度。 （九）提取大額現(xiàn)金（按銀行規(guī)定），館部需派車、派員 接送。 以往規(guī)定中如與本《辦法》相矛盾或標(biāo)準(zhǔn)不同時，應(yīng)按本《辦法》執(zhí)行，本《辦法》未涉及的其他事宜按原有規(guī)定執(zhí)行。
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