【正文】 儀、投影設(shè)備、針式打印機(jī)等2~3 萬辦公桌椅、資料柜、會(huì)議桌等8~10 萬其他辦公設(shè)備 3 萬小計(jì) ~ 萬可變成本投入服務(wù)器托管 ~ 萬/季倉庫租賃/自用成本 按 5000m2計(jì)算，價(jià)格在 5~8 元/月/m 2。~12 萬/季辦公室租賃/自用成本200m2左右，價(jià)格在 元/天/m 2。~3 萬/季水、電、物業(yè)成本 含倉庫和辦公室 1~ 萬/季員工工資 按 44 人計(jì) 1 40 萬/季方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書35網(wǎng)站推廣費(fèi)用 10 萬/月 30 萬/季其他業(yè)務(wù)經(jīng)營費(fèi)用（常規(guī)）2 萬/月 6 萬/季非常規(guī)費(fèi)用 事件公關(guān)等費(fèi)用 5 萬/季小計(jì) ~ 萬/季在市場回報(bào)方面，我們初步制定出如表 5 所示的網(wǎng)購市場份額爭奪目標(biāo)，并根據(jù)我國網(wǎng)絡(luò)購物整體增長率在 90%以上的近期發(fā)展趨勢 1保守估計(jì)廚房用品網(wǎng)購市場的年增長率在 50%（對(duì)應(yīng)季度增長率在 %） ，以及廚房用品采購成本平均占網(wǎng)絡(luò)銷售價(jià)格的80%，對(duì) “有家”廚房網(wǎng)的預(yù)期銷售收入作出如下估計(jì)：表 5 “有家”廚房網(wǎng)網(wǎng)購市場份額爭奪目標(biāo)及預(yù)期收入業(yè)務(wù)開展時(shí)間網(wǎng)購市場份額目標(biāo)廚房用品網(wǎng)絡(luò)購物季度整體規(guī)模（單位：萬元）“有家”廚房網(wǎng)季度銷售收入（單位：萬元）減去采購成本后的季度銷售收益（單位：萬元）~2022. 1%8875~9525 ~ ~1 參考第六章項(xiàng)目執(zhí)行中團(tuán)隊(duì)建設(shè)的內(nèi)容。1 參考。 。方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書3609~2022.123%9822~10541 ~ ~~2022.035% 10870~11666~ ~~2022.068% 12030~12911~8~~2022.0910%13313~14288~1428.80~~2022.1212%14734~15813~1897.56~~2022.0315%16306~17500~2625.00~~2022.0618%18046~19368~3486.24~~2022.0920%19971~21434~4286.80~~2022.1221%22102~23721~4981.41~~2022.0322%24461~26252~5775.44~1155.09~2022. 23 27071~2905 ~6682. ~1336.方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書3706 % 3 19 44~2022.0924%29959~32153~7716.72~1543.34~2022.1225%33156~35584~8896.00~1779.20~2022.03暫時(shí)穩(wěn)定在25%36694~39381~9845.25~1969.05根據(jù)表 4 中可變成本投入在 ~ 萬元/ 季度計(jì)算，并考慮“有家”廚房在開展業(yè)務(wù)之前有 4 個(gè)月左右籌備時(shí)間，故“有家”廚房網(wǎng)的盈利情況如下表：表 6 “有家”廚房網(wǎng)盈利情況分析時(shí)間當(dāng)季成本（單位：萬元）當(dāng)季銷售凈收益（單位：萬元）當(dāng)季利潤（單位：萬元）累計(jì)利潤（單位：萬元）~200 ~227. 0 ~ ~方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書38 451 ~200~~5~~~200~~5~~~201~~11~~~201~~20~8~~201~~28~199.46~~201~~37~293.21~388.06由表 6 可以看出， “有家”廚房網(wǎng)將自項(xiàng)目籌備的第 4 個(gè)季度開始實(shí)現(xiàn)當(dāng)季盈利，并在第 6~7 個(gè)季度實(shí)現(xiàn)整體項(xiàng)目盈利。同時(shí)，我們也應(yīng)注意，在第 3 個(gè)季度，項(xiàng)目的資金投入將達(dá)到最大的 萬元。財(cái)務(wù)控制與管理前面部分表 5 和表 6 關(guān)于凈銷售收益和利潤的分析的前提條件1 該數(shù)據(jù)為固定成本投入 ~ 萬元，加上在項(xiàng)目籌備階段必要的可變成本投入 ~40 萬元。方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書39是我們銷售份額的不斷增長、廚房用品網(wǎng)購市場的快速增長以及對(duì)項(xiàng)目的可變成本所假定的季度不變。在這三個(gè)因素中廚房用品網(wǎng)購市場的發(fā)展是屬于外部不可控因素，因此我們對(duì)于項(xiàng)目的財(cái)務(wù)控制也就集中于屬于我們自身可控范圍的銷售份額增長和可變成本控制?！?銷售增長管理對(duì)于銷售份額的增長，我們將通過“銷售總結(jié)、分析——〉新銷售目標(biāo)制定——〉銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)——〉銷售總結(jié)、分析”這樣的循環(huán)目標(biāo)控制法來推進(jìn)我們市場業(yè)績的增長。這一方法的具體展開是：——根據(jù)對(duì)廚房用品網(wǎng)購市場和線上、線下廚房用品整體市場的考察、研究，對(duì)“有家”廚房網(wǎng)上一季度的銷售表現(xiàn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，區(qū)分辨別影響銷售表現(xiàn)的系統(tǒng)內(nèi)因素（項(xiàng)目組成員表現(xiàn)、公司投入、項(xiàng)目戰(zhàn)略等）和系統(tǒng)外因素（市場整體發(fā)展、競爭者表現(xiàn)和競爭者策略、消費(fèi)群體特征等） ；——通過對(duì)系統(tǒng)內(nèi)因素和系統(tǒng)外因素對(duì)銷售表現(xiàn)的影響、作用方式，結(jié)合項(xiàng)目發(fā)展的前景目標(biāo)細(xì)致地制定新一季度的銷售目標(biāo)。銷售目標(biāo)的制定有兩個(gè)層次：一個(gè)是從目標(biāo)的內(nèi)容分解而言，分銷售額目標(biāo)、市場占有份額目標(biāo)以及利潤水平目標(biāo)等；另一個(gè)是從目標(biāo)的實(shí)施主體和時(shí)間控制而言，具體確定各部門、各小組的工作目標(biāo)，季度目標(biāo)、月目標(biāo)以及周目標(biāo)。——在制定銷售目標(biāo)之后，確定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的控制流程和規(guī)范。方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書40建立對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程的實(shí)時(shí)觀測系統(tǒng)，通過開展工作協(xié)調(diào)會(huì)議、出臺(tái)銷售支持措施等方式對(duì)銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程實(shí)現(xiàn)調(diào)控?！诩径蠕N售完成之后，再次對(duì)項(xiàng)目的銷售表現(xiàn)進(jìn)行分析、總結(jié)，對(duì)提升系統(tǒng)內(nèi)外因素對(duì)銷售表現(xiàn)的積極影響，減少消極影響提出應(yīng)對(duì)策略，制定應(yīng)對(duì)措施，為下季度的銷售目標(biāo)制定提供戰(zhàn)略指導(dǎo)?！?項(xiàng)目成本控制對(duì)于項(xiàng)目的成本，可以預(yù)期的是隨著銷售規(guī)模的增大， “有家”廚房網(wǎng)在團(tuán)隊(duì)建設(shè)、軟硬件投資以及營銷推廣等方面的投入也會(huì)相應(yīng)增加，因此表 6 中關(guān)于當(dāng)季成本不變的假定在項(xiàng)目實(shí)施過程中并不嚴(yán)格，表中的利潤中的相當(dāng)一部分會(huì)以項(xiàng)目再投資的形式進(jìn)入到成本范疇。因此，總體而言， “有家”廚房網(wǎng)的成本控制會(huì)遵循“量入為出+戰(zhàn)略再投資 ”的原則。——量入為出原則：非戰(zhàn)略性的規(guī)模擴(kuò)大、成本擴(kuò)張，要以“有家”廚房網(wǎng)的銷售表現(xiàn)、利潤水平的提高為基本前提，不盲目增加項(xiàng)目的整體成本。在該原則下，管理部門要盡力做到部門機(jī)構(gòu)的精簡，提高員工工作效率和部門間協(xié)調(diào)效率，同時(shí)對(duì)日常經(jīng)營活動(dòng)的支出進(jìn)行高效管理，目標(biāo)是達(dá)到以盡可能低的成本創(chuàng)造盡可能高的收益?！獞?zhàn)略再投資原則：戰(zhàn)略性再投資，主要是指那些涉及資金規(guī)模較大、對(duì)公司和“有家”廚房網(wǎng)的發(fā)展具有市場戰(zhàn)略意義的物流倉儲(chǔ)、營銷渠道和公司結(jié)構(gòu)投資。此類投資，是以對(duì)市場機(jī)會(huì)的方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書41發(fā)現(xiàn)、對(duì)投資戰(zhàn)略的充分研究為前提的，目的是提升公司的內(nèi)在潛能，掌握市場機(jī)會(huì)，從而使公司和項(xiàng)目得到根本性的發(fā)展。戰(zhàn)略再投資要求對(duì)投資的成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、細(xì)致的評(píng)估判斷，并對(duì)投資的具體步驟、方案做好詳細(xì)規(guī)劃，最后以投資計(jì)劃書的形式報(bào)送方太集團(tuán)總部審批，在獲得公司總部審批后方能予以實(shí)施。如上所述的銷售收入和支出成本控制構(gòu)成了“有家”廚房網(wǎng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)控制和管理的主體，財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)是掌控整個(gè)項(xiàng)目操作過程中的資金流，降低項(xiàng)目操作過程中潛在的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)，保持項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況始終維持在一個(gè)健康、有序的水平，從而使得項(xiàng)目可以得到長遠(yuǎn)發(fā)展。第六章：項(xiàng)目執(zhí)行團(tuán)隊(duì)建設(shè)∷ 部門配置及職能根據(jù)“有家”廚房網(wǎng)的銷售服務(wù)功能以及管理扁平化的精簡原則，在“有家”廚房網(wǎng)項(xiàng)目開展初期，我們暫定“有家”廚房網(wǎng)的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)架構(gòu)如下：方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書42經(jīng)理副經(jīng)理財(cái)務(wù)部 技術(shù)部市場部采購部 銷售部推廣部 設(shè)計(jì)部倉庫行政部“有家廚房網(wǎng)”平臺(tái)圖 4 “有家”廚房網(wǎng)管理架構(gòu)圖以上各部門的職能及人員配備簡述如下，具體的描述在“有家”廚房網(wǎng)項(xiàng)目籌備后由項(xiàng)目行政部詳細(xì)制定。? 經(jīng)理（1 人）——全面負(fù)責(zé)“有家”廚房網(wǎng)項(xiàng)目的全局營運(yùn)掌控，營造良好的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)內(nèi)外部環(huán)境，使項(xiàng)目的日常經(jīng)營活動(dòng)正常、有序地展開；——制定項(xiàng)目的發(fā)展規(guī)劃、年度及季度經(jīng)營計(jì)劃，并定時(shí)向方太公司總部報(bào)告網(wǎng)站營運(yùn)狀況；——擬定、審核公司的基本管理制度、規(guī)章，擬定、審核項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)配置及各部門職能分工，確保項(xiàng)目組內(nèi)部各部門高效、協(xié)調(diào)地展開工作；——擬定項(xiàng)目組財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤分配、員工工資福利獎(jiǎng)懲等制度和政策，保證項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性、高效性以及項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況的健康性；方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書43——負(fù)責(zé)副經(jīng)理、各部門主管的選拔與錄用、解聘及調(diào)配；——負(fù)責(zé)項(xiàng)目各部門各項(xiàng)工作的組織實(shí)施、檢查與考核；——履行公司章程授予的其他職權(quán)，完成方太公司賦予的其他任務(wù)。? 副經(jīng)理（1 人）——協(xié)助經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目日常經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行檢查、監(jiān)督與考核，并協(xié)助經(jīng)理制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、決策的制定；——具體負(fù)責(zé)市場部和技術(shù)部的工作方向和階段性目標(biāo)和任務(wù)的指導(dǎo)、布置；——負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目組下各部門成員（非主管）的選拔、錄用，并上報(bào)經(jīng)理；——負(fù)責(zé)網(wǎng)站物流、支付、倉儲(chǔ)、廣告等類型商業(yè)合作伙伴的垂詢、洽談工作，并向經(jīng)理匯報(bào)；——履行公司章程授予的其他職權(quán)，完成經(jīng)理布置的其他工作任務(wù)。? 行政部（2 人）人員構(gòu)成：行政主管 1 人，行政助理 1 人?！贫ü靖鞑块T管理規(guī)范、制度和公司薪酬、福利與績效考核政策等；——展開日常人力資源管理工作，包括招聘、培訓(xùn)、解聘、制定人力資源成長計(jì)劃等；方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書44——公司文檔管理和后勤保障；——負(fù)責(zé)公司外聯(lián)、公關(guān)事宜。? 財(cái)務(wù)部（4 人）人員構(gòu)成：財(cái)務(wù)主管兼會(huì)計(jì) 1 人，審計(jì) 1 人，財(cái)務(wù) 1 人，出納 1 人。——負(fù)責(zé)計(jì)劃項(xiàng)目資金的籌集和調(diào)度管理；——對(duì)項(xiàng)目資金流進(jìn)行監(jiān)督控制，開展投資項(xiàng)目和企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)預(yù)警管理；——編制項(xiàng)目年度預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析、管理；——編制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表并定期分析；——金融財(cái)稅政策的了解、籌劃與辦理；——報(bào)銷審核項(xiàng)目組員工的工資發(fā)放及費(fèi)用；——項(xiàng)目各部門年度績效考核數(shù)據(jù)的測算和審核；——參與再投資的項(xiàng)目可行性分析和決算工作；——其他公司項(xiàng)目組章程授予的財(cái)務(wù)工作。? 市場部（4 人）人員構(gòu)成：市場主管 1 人，研究人員 2 人，文案 1 人?！槍?duì)淘寶廚房用品市場，研究其總體銷售動(dòng)態(tài)，產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)，并對(duì)淘寶 C2C 及淘寶商城主要競爭對(duì)手進(jìn)行從商品特色、服務(wù)特色、價(jià)格分布到營銷策略等方面的深入剖析，為銷售部門搶奪淘寶用戶提供智力資源參考；——開展針對(duì) B2C 網(wǎng)購市場的調(diào)查研究，分析當(dāng)當(dāng)、卓越、京東、麥網(wǎng)等主要 B2C 競爭對(duì)手的網(wǎng)購服務(wù)特色、流程，配合技術(shù)部門，為“有家”廚房網(wǎng)銷售團(tuán)隊(duì)提供購物流程設(shè)計(jì)、銷售策略安排、網(wǎng)購服務(wù)整合等多方位的智力支撐；——開展對(duì)線上線下整體廚房市場發(fā)展的動(dòng)態(tài)研究，掌握廚房用品的消費(fèi)需求變化大趨勢，為產(chǎn)品采購部門的采購活動(dòng)提供方向性指導(dǎo)；方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書45——利用技術(shù)部門提供的商品進(jìn)銷存數(shù)據(jù)，研究商品的市場適應(yīng)情況，深入分析銷售狀況差異的內(nèi)外部原因，為采購部門和銷售部門提供有益參考；——與財(cái)務(wù)部門合作，研究項(xiàng)目各平臺(tái)業(yè)務(wù)拓展情況和績效，并向經(jīng)理及項(xiàng)目組大會(huì)提供階段性的業(yè)務(wù)重點(diǎn)發(fā)展建議和報(bào)告；——匯總分析采購部的供應(yīng)商資料，建立優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)和檔案庫；——組織開展各類型的線上、線下營銷調(diào)研工作，利用技術(shù)部統(tǒng)計(jì)的網(wǎng)購用戶資源庫，研究優(yōu)化網(wǎng)購用戶體驗(yàn)流程；——策劃各類型的營銷方案，包括促銷活動(dòng)安排、事件營銷策略、內(nèi)部刊物和外部宣傳冊(cè)的策劃等；——配合經(jīng)理、副經(jīng)理以及公司其他部門，做好其他的臨時(shí)性調(diào)研工作。? 技術(shù)部（5 人）人員構(gòu)成：技術(shù)主管 1 人，B2C 網(wǎng)站維護(hù) 1 人，論壇維護(hù) 1 人，美工 1 人，內(nèi)容采集 1 人。——建立并完善以商品介紹、在線交易和在線擔(dān)保支付為主要內(nèi)容的 B2C 電子商務(wù)服務(wù)平臺(tái)；——建立并完善以廚房用品綜合社區(qū)為導(dǎo)向的網(wǎng)站論壇，開展積極有效的論壇發(fā)展和維護(hù)工作；——開發(fā)統(tǒng)計(jì)商品進(jìn)銷存管理的后臺(tái)程序以及內(nèi)部交流 OA 程序；——利用技術(shù)手段為公司其他部門的工作和業(yè)務(wù)展開提供必要的支持，并對(duì)各部門業(yè)務(wù)展開中出現(xiàn)的問題提供必要的技術(shù)解決方案；——為公司項(xiàng)目戰(zhàn)略的制定提供技術(shù)可行性分析和建議供決策層參考；——堅(jiān)持技術(shù)開發(fā)，不斷創(chuàng)新、豐富服務(wù)手段。? 推廣部（2 人）人員構(gòu)成：B2C 網(wǎng)站推廣 1 人，社區(qū)網(wǎng)站推廣 1 人?！尕?fù)責(zé) B2C 購物網(wǎng)站和社區(qū)論壇的線上線下推廣，其中以線方太 B2C 項(xiàng)目“‘有家’廚房網(wǎng)”商業(yè)計(jì)劃書46上推廣為中心；——擬定每季