【正文】 形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障基金投資者的利益，決定延遲估值的情形；（4）中國證監(jiān)會、中國基金業(yè)協(xié)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形?；鸱蓊~凈值的確認(rèn)基金管理人為基金主辦會計(jì)，用于向基金投資者報(bào)告的基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人進(jìn)行復(fù)核。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達(dá)成一致的意見，按照基金管理人對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。基金財(cái)產(chǎn)凈值即基金資產(chǎn)凈值，是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。基金資產(chǎn)份額凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后3位，小數(shù)點(diǎn)后第4位四舍五入。（二）基金的會計(jì)政策基金的會計(jì)政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：基金管理人為本基金的主要會計(jì)責(zé)任方。本基金的會計(jì)年度為公歷年度的1月1日至12月31日。計(jì)劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。會計(jì)制度執(zhí)行國家有關(guān)會計(jì)制度。本基金單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算。基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會計(jì)核算，按照本合同約定編制會計(jì)報(bào)表?；鹜泄苋硕ㄆ谂c基金管理人就基金的會計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對并以書面方式確認(rèn)。（三）其他如若涉及證券交易，本合同管理人、托管人與經(jīng)紀(jì)商將簽署《XX證券備忘錄》，若因?yàn)榻?jīng)紀(jì)商未按備忘錄中約定提供相關(guān)數(shù)據(jù)給管理人與托管人，造成管理人與托管人不能或者不能及時(shí)提供基金財(cái)產(chǎn)估值，則管理人與托管人不負(fù)相應(yīng)責(zé)任。十六、基金的費(fèi)用與稅收（一）基金費(fèi)用的種類管理費(fèi)；托管費(fèi)；行政服務(wù)費(fèi)；業(yè)績報(bào)酬；基金的證券交易費(fèi)用及開戶費(fèi)用，期貨交易費(fèi)用及開戶費(fèi)用；基金成立后與之相關(guān)的會計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)；托管資金專門賬戶的賬戶開戶費(fèi)、網(wǎng)銀開戶費(fèi)、資金結(jié)算匯劃費(fèi)、賬戶維護(hù)費(fèi)等；本合同另有約定的除外；按照國家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在基金資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。（二）費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式管理費(fèi)（1）基金的管理費(fèi)率為XX%/年。計(jì)算方法如下：A＝EC247。NA：每日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)C：年管理費(fèi)率E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)本基金的管理費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按季支付。支付日為每自然季前5個(gè)工作日內(nèi)，支付上一自然季管理費(fèi)。管理費(fèi)支付時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)送支付指令，基金托管人復(fù)核后從基金財(cái)產(chǎn)中一次性劃出。托管費(fèi) （1）基金的年托管費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值X%/年與5萬元/年孰高原則收取。（2）托管不足一年的，按一年收取。計(jì)算方法如下：H＝MAX（ER，50000）247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)R：年托管費(fèi)率E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù)本基金的托管費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按季支付。支付日為每自然季前5個(gè)工作日內(nèi)，支付上一自然季托管費(fèi)。托管費(fèi)支付時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)送支付指令，基金托管人復(fù)核后從基金財(cái)產(chǎn)中一次性劃出。托管費(fèi)收款賬戶：戶名：海通證券股份有限公司賬號： 310066726018150012219開戶銀行：交通銀行上海分行第一支行行政服務(wù)費(fèi)（1）基金的年行政服務(wù)費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值X%/年與5萬元/年孰高原則收取。（2）產(chǎn)品存續(xù)不足一年的，按一年收取。計(jì)算方法如下：H＝MAX（ER,50000）247。NH：每日應(yīng)計(jì)提的行政服務(wù)費(fèi)R：年行政服務(wù)費(fèi)率E：前一日的基金資產(chǎn)凈值N：當(dāng)年天數(shù) 本基金的行政服務(wù)費(fèi)自基金成立日起，每日計(jì)提，按季支付給注冊登記機(jī)構(gòu)。支付日為每自然季前5個(gè)工作日內(nèi)，支付上一自然季行政服務(wù)費(fèi)。行政服務(wù)費(fèi)支付時(shí)，基金管理人向基金托管人發(fā)送支付指令,基金托管人復(fù)核后從基金財(cái)產(chǎn)中一次性劃出。 行政服務(wù)費(fèi)收款賬戶：戶名：海通證券股份有限公司賬號： 310066726018150012219開戶銀行：交通銀行上海分行第一支行基金管理人的業(yè)績報(bào)酬本基金就基準(zhǔn)日基金份額累計(jì)凈值（未扣除當(dāng)期應(yīng)計(jì)提業(yè)績報(bào)酬）高出水位線的部分按一定比例提取業(yè)績報(bào)酬，提取比例為20%。基準(zhǔn)日基金份額累計(jì)凈值（未扣除當(dāng)期應(yīng)計(jì)提業(yè)績報(bào)酬）低于或等于水位線的，不提取業(yè)績報(bào)酬。水位線為基金份額初始面值與各歷史基準(zhǔn)日已扣除該基準(zhǔn)日計(jì)提的業(yè)績報(bào)酬（如有）的基金份額累計(jì)凈值中的最高者。業(yè)績報(bào)酬的計(jì)算公式為：Pn=(sNAVnHWMn)*20%*Fn其中： Pn為第n個(gè)基準(zhǔn)日應(yīng)計(jì)提的業(yè)績報(bào)酬； sNAVn為第n個(gè)基準(zhǔn)日未扣除當(dāng)期應(yīng)計(jì)提業(yè)績報(bào)酬的基金份額累計(jì)凈值； Fn為第n個(gè)基準(zhǔn)日的基金份額數(shù)量；HWMn為第n個(gè)基準(zhǔn)日的水位線，計(jì)算方式如下： HWMn=MAX（NAVn1,NAVn2,…,NAV1,NAV0）NAV0=，NAVk（k=1,2，…,n1）為各歷史基準(zhǔn)日已扣除業(yè)績報(bào)酬的基金份額累計(jì)凈值。本基金浮動(dòng)業(yè)績報(bào)酬每個(gè)開放日（含臨時(shí)開放日）計(jì)提。開放日為計(jì)算業(yè)績報(bào)酬的基準(zhǔn)日。支付方式：上述業(yè)績報(bào)酬在本基金開放期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，由托管人根據(jù)管理人出具的劃款指令從基金財(cái)產(chǎn)中支付給管理人。業(yè)績報(bào)酬以注冊登記機(jī)構(gòu)計(jì)算的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，托管人不對業(yè)績報(bào)酬作復(fù)核。注：單個(gè)基金投資者單筆投資業(yè)績報(bào)酬保留到小數(shù)點(diǎn)后2位，小數(shù)點(diǎn)后第3位四舍五入。上述（一）中所列其他費(fèi)用根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相關(guān)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令從基金財(cái)產(chǎn)中支付。（三）不列入基金業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失?；鸸芾砣撕突鹜泄苋颂幚砼c基金運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。銷售結(jié)算資金歸集賬戶的賬戶開戶費(fèi)、網(wǎng)銀開戶費(fèi)、資金結(jié)算匯劃費(fèi)、賬戶維護(hù)費(fèi)等，由賬戶管理方承擔(dān)。其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。（四）費(fèi)用調(diào)整基金管理人、基金托管人與基金投資者協(xié)商一致，可根據(jù)市場發(fā)展情況調(diào)整管理費(fèi)率和托管費(fèi)率。（五）基金的稅收本基金運(yùn)作過程中涉及基金本身支付稅費(fèi)的，基金托管人憑基金管理人指令和相關(guān)稅費(fèi)單據(jù)（若有）進(jìn)行資金劃撥。本基金運(yùn)作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。基金投資者必須繳納的稅收，由基金投資者負(fù)責(zé)，基金管理人和托管人不承擔(dān)代扣代繳或納稅的義務(wù)。十七、基金的收益分配本基金不分配或（一） 可供分配利潤的構(gòu)成；本基金可供分配利潤為截至收益分配基準(zhǔn)日計(jì)劃未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)收益的孰低數(shù)。（二）基金管理人將于收益分配日進(jìn)行收益分配。在本基金存續(xù)期內(nèi)，基金投資者可選擇現(xiàn)金分紅或者將收益轉(zhuǎn)換為份額的方式進(jìn)行，由基金投資者和基金管理人于收益分配日前5個(gè)工作日商定分紅方案?；鹜顿Y者選擇將收益轉(zhuǎn)換為份額單位時(shí)，由管理人根據(jù)分紅方案制作份額明細(xì)表，由托管人確認(rèn)后，3個(gè)工作日內(nèi)委托注冊登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)份額登記。十八、信息披露義務(wù)（一）對基金投資者的信息披露基金管理人向基金投資者披露的信息種類、內(nèi)容和提供時(shí)間（1）募集期基金管理人于募集期通過基金管理人網(wǎng)站進(jìn)行披露或書面通知向基金投資者披露以下信息。1）基金合同2）宣傳材料（招募說明書）宣傳推介材料中向投資者披露如下信息：（一） 基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)（是否為母子基金、是否有平行基金）、基金類型、基金注冊地（如有）、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式（封閉式、開放式或者其他方式）、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人（如有）；（二） 基金管理人基本信息：基金管理人名稱、注冊地/主要經(jīng)營地址、成立時(shí)間、組織形式、基金管理人在中國基金業(yè)協(xié)會的登記備案情況；（三） 基金的投資信息：基金的投資目標(biāo)、投資策略、投資方向、業(yè)績比較基準(zhǔn)（如有）、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等；（四） 基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項(xiàng)（如有）；（五） 基金估值政策、程序和定價(jià)模式；（六） 基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔(dān)方式、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式、基金費(fèi)用承擔(dān)方式、基金業(yè)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告提交制度等；（七） 基金的申購與贖回安排；（八） 基金管理人最近三年的誠信情況說明；（九） 其他事項(xiàng)。宣傳推介材料內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與基金合同保持一致。如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說明。3）基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款（如有）4）可能存在的利益沖突 （2）運(yùn)作期1）月報(bào)單只私募證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬元以上的，應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日以內(nèi)按照《信息披露辦法》的要求向投資者披露基金凈值信息。2）季報(bào)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)按照《信息披露辦法》的要求向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。3）年報(bào)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)按照《信息披露辦法》的要求向投資者披露報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額、基金的財(cái)務(wù)情況、基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況、投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬、基金合同約定的其他信息等。4）重大事項(xiàng)報(bào)告發(fā)生以下十四項(xiàng)重大事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)向基金投資者及時(shí)披露。（一） 基金名稱、注冊地址、組織形式發(fā)生變更的；（二） 投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的；（三） 變更基金管理人或托管人的；（四） 管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人（委派代表）、實(shí)際控制人發(fā)生變更的；（五） 觸及基金止損線或預(yù)警線的；（六） 管理費(fèi)率、托管費(fèi)率發(fā)生變化的；（七） 基金收益分配事項(xiàng)發(fā)生變更的；（八） 基金觸發(fā)巨額贖回的；（九） 基金存續(xù)期變更或展期的；（十） 基金發(fā)生清盤或清算的；（十一） 發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的；（十二） 基金管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門或自律管理部門調(diào)查的；（十三） 涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁；（十四） 基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項(xiàng)。上述基金管理人披露信息中，按《信息披露辦法》需要向中國基金業(yè)協(xié)會報(bào)送的，管理人應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送。向基金投資者披露信息的方式私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定通過中國基金業(yè)協(xié)會指定的私募基金信息披露備份平臺報(bào)送信息，也可以采取信件、傳真、電子郵件、官方網(wǎng)站或第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)登錄查詢等非公開披露的方式向投資者進(jìn)行披露。（二）向基金業(yè)協(xié)會提供的報(bào)告基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金業(yè)協(xié)會的要求履行下列報(bào)告義務(wù)。（1）私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日內(nèi)，更新所管理的私募證券投資基金相關(guān)信息，包括基金規(guī)模、單位凈值、投資者數(shù)量等。（2）私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，更新所管理的私募股權(quán)投資基金等非證券類私募基金的相關(guān)信息，包括認(rèn)繳規(guī)模、實(shí)繳規(guī)模、投資者數(shù)量、主要投資方向等。（3）私募基金管理人應(yīng)當(dāng)于每年度結(jié)束之日起20個(gè)工作日內(nèi)，更新私募基金管理人、股東或合伙人、高級管理人員及其他從業(yè)人員、所管理的私募基金等基本信息。（4）私募基金管理人應(yīng)當(dāng)于每年度四月底之前，通過私募基金登記備案系統(tǒng)填報(bào)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。（5）私募基金管理人發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報(bào)告：1)私募基金管理人的名稱、高級管理人員發(fā)生變更；2)私募基金管理人的控股股東、實(shí)際控制人或者執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)生變更；3)私募基金管理人分立或者合并；4)私募基金管理人或高級管理人員存在重大違法違規(guī)行為；5)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；6)可能損害投資者利益的其他重大事項(xiàng)。（6）私募基金運(yùn)行期間，發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報(bào)告：1)基金合同發(fā)生重大變化；2)投資者數(shù)量超過法律法規(guī)規(guī)定；3)基金發(fā)生清盤或清算；4)私募基金管理人、基金托管人發(fā)生變更；5)對基金持續(xù)運(yùn)行、投資者利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的其他事件。十九、風(fēng)險(xiǎn)揭示基金投資可能面臨下列各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：（一）市場風(fēng)險(xiǎn)證券市場價(jià)格因受各種因素的影響而引起的波動(dòng)，將使基金資產(chǎn)面臨潛在的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為股票投資風(fēng)險(xiǎn)和債券投資風(fēng)險(xiǎn)。股票投資風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（1）國家貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政策等的變化對證券市場產(chǎn)生一定的影響，導(dǎo)致市場價(jià)格水平波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；（2）宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性波動(dòng)，對股票市場的收益水平產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)；（3）上市公司的經(jīng)營狀況受多種因素影響，如市場、技術(shù)、競爭、管理、財(cái)務(wù)等都會導(dǎo)致公司盈利發(fā)生變化，從而導(dǎo)致股票價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。債券投資風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（1）市場平均利率水平變化導(dǎo)致債券價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)；（2）債券市場不同期限、不同類屬債券之間的利差變動(dòng)導(dǎo)致相應(yīng)期限和類屬債券價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)；（3）債券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息，或由于債券發(fā)行人信用質(zhì)量降低導(dǎo)致債券價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。（二）管理風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際操作過程中，基金管理人可能限于知識、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等因素而影響其對相關(guān)信息、經(jīng)濟(jì)形勢和證券價(jià)格走勢的判斷，其精選出的投資品種的業(yè)績表現(xiàn)不一定持續(xù)優(yōu)于其他投資品種。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在市場或個(gè)股流動(dòng)性不足的情況下，基金管理人可能無法迅速、低成本地調(diào)整投資計(jì)劃，從而對基金收益造成不利影響。在基金投資者提出追加或減少基金財(cái)產(chǎn)時(shí)，可能存在現(xiàn)金不足的風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金過多帶來的收益下降風(fēng)險(xiǎn)。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)本基金交易對手方發(fā)生交易違約或者基金持倉債券的發(fā)行人拒絕支付債券本息，導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)損失。（五）特定的投資方法及基金財(cái)產(chǎn)所投資的特定投資對象可能引起的特定風(fēng)險(xiǎn)本基金采取的投資策略可能存在使基金收益不能達(dá)到投資目標(biāo)或者本金損失的風(fēng)險(xiǎn)。（六）操作或技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)當(dāng)事人在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過程中，因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險(xiǎn)，例如，越權(quán)違規(guī)交易、會計(jì)部門欺詐、交易錯(cuò)誤