【正文】 作(F21)報表系統(tǒng)通過驅(qū)動程序與其它數(shù)據(jù)源相接，可方便的從總賬中提取各種數(shù)據(jù)，來編制各種報表。除資產(chǎn)負債表、損益表等常用報表外，報表系統(tǒng)還可以按照用戶的需求制作其他各類管理報表，并且有集團基層報表的制作功能。注意：本章只講述報表的一般制作，對與集團上報報表將在合并報表模塊中講述。當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：? 掌握報表制作的基本方法和技巧? 實習常用報表的制作和修改? 了解自定義報表的設(shè)置本章的目的第一節(jié)：新建報表(F211)用戶在日常操作中除一些常用的報表（如資產(chǎn)負債表、損益表等）外，有時會制作許多無固定格式的管理性報表，本節(jié)主要講述了這些報表的制作方式和技巧。案例：制作一張管理費用明細表，并將其總額與預算數(shù)比較。案例分析：管理費用明細指的是管理費用明細科目的實際發(fā)生額。選擇“文件”菜單中的“新建”選項，系統(tǒng)將顯示空表界面（類似于電子表格） 。其具體操作與電子表格有點類似，例如復制、粘貼、插入、刪除等。每一個單元格可以直接錄入數(shù)據(jù)和文字，并可以在單元格中設(shè)置取數(shù)公式。步驟詳解：1．根據(jù)案例可知該管理費用報表有 8 行、5 列，選擇“格式”菜單中“表屬性” ，在行、列中直接錄入行、列數(shù)即可，在此還可以確定缺省行高。在“頁眉頁腳”欄中可以定義表名和表末文字以及報表附注，頁眉頁腳是在打印報表時才會顯示的在報表上面的名稱、單位和報表下方的注解等，在報表主體處是無法直接看到的。假設(shè)該表名稱為“管理費用明細表” 。點擊頁眉第一行“報表名稱”或點擊“編輯頁眉頁腳” ，直接錄入報表名稱。其他頁眉頁腳的錄入方式相同。　 在設(shè)置頁眉頁腳時用戶要注意一些小的技巧：“分段符”是將頁寬分成幾段，用來設(shè)定頁眉頁腳文字的位置，像上圖中報表名稱前后個有一分段符，將報表名稱位置設(shè)在頁寬的中間，其具體操作用戶可以自己摸索。 “日期”可以將計算機系統(tǒng)提供的日期直接取到報表中，用于顯示報表制作、打印日期。 “頁/總頁”一般連用用于頁腳，為了顯示共有幾頁和現(xiàn)在是第幾頁。 “其他”為各種函數(shù)。2．直接錄入期間數(shù)和項目名稱，其中第一單元格設(shè)置特殊。選擇“格式”菜單中“定義斜線” ，彈出對話框，根據(jù)案例選擇“三分”并錄入內(nèi)容。如果要刪除斜線，選中該單位格后點擊“格式”菜單中“刪除斜線” 。點擊設(shè)置公式的單元格，選擇“插入”菜單中“函數(shù)”或點擊快捷健“FX” 。系統(tǒng)將函數(shù)進行了分類，函數(shù)類別和函數(shù)的名稱分別顯示，用鼠標選擇不同的函數(shù)類別，系統(tǒng)列出該函數(shù)類別下的函數(shù)名稱。當用戶點擊到具體的函數(shù)名時，在報表函數(shù)界面的下方會出現(xiàn)該函數(shù)的具體含義。系統(tǒng)設(shè)置了全部函數(shù)與常用制作報表格式：設(shè)置取數(shù)公式：41 / 76函數(shù)：全部函數(shù)即全部列出的函數(shù)的集合；而對您經(jīng)常使用的函數(shù)系統(tǒng)將會自動將其放置在常用函數(shù)中。注意：有一個函數(shù)要引起用戶的特別重視——ACCT：總賬科目取數(shù)公式。在上述這些函數(shù)中，只有金蝶報表函數(shù) ACCT 同數(shù)據(jù)源相聯(lián)系，其余的函數(shù)與數(shù)據(jù)源不相關(guān)聯(lián)。該函數(shù)是報表系統(tǒng)中各報表用的最多的一個函數(shù)。點擊 ACCT 函數(shù)彈出總賬取數(shù)對話框：下面對話框中的取數(shù)含義為 管理費用通訊費 3 月份的發(fā)生額。內(nèi)容詳解：“科目”：點擊科目并按“F7”鍵，彈出選擇會計科目的對話框，可以單選一個會計科目，也可選擇一系列會計科目（從某某科目到某某科目） ；可以選擇會計總科目，也可以選擇明細會計科目，并且可以最明細選擇到每一個核算項目的內(nèi)容。選擇了會計科目和核算項目后，按“填入公式”后“確定” 。本案例實際發(fā)生額要取管理費用的最明細科目（才能體現(xiàn)每項費用各自的數(shù)額，管理費用下沒有掛核算項目，即使有也不需要設(shè)置核算項目） ，而預算可以取總賬科目（用總額與其比較） 。生成的公式描述如下：=“科目代碼 1：科目代碼 2|項目類別|項目代碼 1：項目代碼 2|項目類別|項目代碼 1:項目代碼 2”“取數(shù)類型”：按 F7 選擇。注意：在取數(shù)類型中有兩個特殊的項目——“損益表本期實際發(fā)生額”和“損益表本年實際發(fā)生額” 。這兩項類型用于會計科目類型設(shè)為“損益類”的科目，因為這些科目在月底結(jié)賬前會將當期發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤科目中，而使損益類科目的余額為零，導致無法取數(shù)?！柏泿拧保哼x擇幣別，系統(tǒng)默認為綜合本位幣（即不選） 。“年度”：一般不選，系統(tǒng)默認為當前年度。起始期間，結(jié)束期間：設(shè)置取數(shù)期間。賬套配置名：設(shè)置取數(shù)賬套，系統(tǒng)默認為當前賬套。在設(shè)置報表公式時，許多用戶對公式的設(shè)置概念不深，在此本節(jié)特舉出幾個典型案例：1． 設(shè)置 13 月份的貨幣資金的收入情況：選擇 ACCT 函數(shù)，會計科目選 101（現(xiàn)金）到 109（其他貨幣資金） ，不選核算項目；取數(shù)類型選借方本年累計發(fā)生額；起始期間選 1，結(jié)束期間選 3；貨幣不選為綜合本位幣；其他也為默認參數(shù)。2． 設(shè)置原材料的年初數(shù)量：選 ACCT 函數(shù)；會計科目選擇 123 原材料到 123 科目，核算項目不選；取數(shù)類型選期初結(jié)存數(shù)量；起始期間選 1 月，結(jié)束期間選 1 月（1 月的起初數(shù)就是年初數(shù)） ；其他默認。3． 設(shè)置應收賬款下 A 客戶當月的余額：選 ACCT 函數(shù)；會計科目選擇應收賬款，核算項目選 A 客戶到 A 客戶；取數(shù)類型選期末余額；起始期間和結(jié)束期間不選表示默認（這樣在“工具”菜單中“公式取數(shù)參數(shù)”中設(shè)置的默認期間是哪一個，其公式顯示的數(shù)據(jù)就是哪個會計期間的數(shù)值） ；其他也為默認參數(shù)。其他功能：附：1．報表錄入完成后要保存，點擊“文件”菜單中“保存” 。2．在“視圖”菜單中有“顯示數(shù)據(jù)”和“顯示工具”兩個選項，可以使報表中數(shù)據(jù)部分以數(shù)據(jù)形式顯示或公式形式顯示。3．“格式”菜單中“單元屬性” 、 “行屬性” 、 “列屬性”等可以對單元格和行及列中的文字等進行設(shè)置，并能設(shè)置行高和列寬。4．“格式”菜單中的“單元融合”和“單元解融”：用于將幾個單元格合并成一個單元格，或者將合并的單元格在解開成原來的幾個單元格。5．“數(shù)據(jù)”菜單中“報表重算”：當會計期間或數(shù)據(jù)修改后等其他條件發(fā)生改變后，使用此功能重新計算數(shù)據(jù)，已確保數(shù)據(jù)的正確性。6．“工具”菜單中的“多賬套管理”： 金蝶報表可對多種數(shù)據(jù)源進行橫向和縱向的數(shù)據(jù)處理，而在取數(shù)前先須通過多賬套管理對各種金蝶賬套數(shù)據(jù)源進行配置，如果用戶只是單賬套，則不需進行此項操作，系統(tǒng)默認以當前賬套為取數(shù)賬套。7．“工具”菜單中的“公式取數(shù)參數(shù)”：其中最重要的是可以在此設(shè)置“默認會計期間” ，例如在資產(chǎn)負債表中各公式的取數(shù)期間一般都為默認取數(shù)期間，如果在此設(shè)定默認期間為 X，刷新后的報表即為第 X期的報表，可以免去設(shè)置十二個期間報表的煩瑣。并可以在此設(shè)置 ACCT 公式取數(shù)時包括當前期間中的未過賬憑證。43 / 76第二節(jié)：常用報表操作(F212)常用報表指的是資產(chǎn)負債表和損益表等常用的企業(yè)報表，K/3 系統(tǒng)提供了各行業(yè)的不同報表格式供用戶選擇。案例：制作海天公司的資產(chǎn)負債表和損益表 點擊“文件”菜單下的“打開”選項，彈出對話框后用戶會發(fā)現(xiàn)在“模版”項下有各行業(yè)的報表格式。根據(jù)本案例我們要用的是工業(yè)企業(yè)的報表格式，所以雙擊打開工業(yè)企業(yè)中的“工業(yè)企業(yè)損益表”和“工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債表” ，選擇“文件”菜單中“另存為” ，將該報表另存在“報表”項下（可以改名亦可不改） 。關(guān)閉模版中報表格式，再“打開” “報表”項下以保存好的常用報表，對其進行相應的修改。 （設(shè)置方法見本章第一節(jié)） 。選擇報表格式：第三篇 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)(F3)現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財務狀況變動表。企業(yè)對外提供的會計報表一般包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，這三張表從不同角度反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。45 / 76第一章：現(xiàn)金流量表編制(F31) 現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證的方法，將所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的 T 形賬戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)可以處理所有期間的數(shù)據(jù)，只要賬套中有的憑證，不論憑證是否過賬、是否審核，也不論會計期間是否結(jié)賬，系統(tǒng)均可以對憑證進行拆分處理，編制報表?？梢砸荒瓿鲆淮螆蟊恚部梢砸粋€月出一次報表，甚至每天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時間都可以編制報表，十分方便快捷。本系統(tǒng)既可以單獨運行，又可配合總賬系統(tǒng)運行。當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：? 掌握現(xiàn)金流量表編制的流程? 掌握現(xiàn)金流量表的具體編制操作? 了解現(xiàn)金流量表的含義本章的目的 現(xiàn)金流量表編制流程圖現(xiàn)金流量表編制流程圖選取賬套 設(shè)置方案 設(shè)置報表選項 提取憑證指定報表項目 顯示報表47 / 76第一節(jié)：現(xiàn)金流量表初始設(shè)置(F311) 本節(jié)主要講述了現(xiàn)金流量表編制前的準備工作，對一些涉及現(xiàn)金流量表的重要參數(shù)進行設(shè)置。在進入了現(xiàn)金流量表的操作之后，在沒有設(shè)置現(xiàn)金流量表的方案時界面上的各個功能按鈕都是灰的，此時選擇“系統(tǒng)”菜單中的“報表方案”選項進入報表方案的設(shè)置。在此可以進行報表方案的增加、方案名稱的修改以及刪除您不再需要的方案，方案號由系統(tǒng)自動產(chǎn)生。選擇需要使用的方案，點“確定” 。現(xiàn)金流量表可以編制任意期間的現(xiàn)金流量表，可以是一天，一年或是一個期間。所以要設(shè)定報表時間來定義現(xiàn)金流量表的時間階段。點擊“選項”菜單中的“報表時間” ，選擇報表的時間段后點“確定” ，根據(jù)案例選擇 2022 年第三個會計期間：現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，這里的現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款（包括銀行存款和其他貨幣資金） ，以及現(xiàn)金等價物。庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現(xiàn)金，即與會計核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致；銀行存款是指企業(yè)存在銀行或其他金融機構(gòu)隨時可以用于支付的存款，即與會計核算中“銀行存款”科目所包括的內(nèi)容基本一致，區(qū)別在于：如果存在銀行或其他金融機構(gòu)的款項中不能隨時用于支付的存款，如不能隨時支取的定期存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金，但提前通知銀行或其他金融機構(gòu)便可支取的定期存款，則包括在現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金概念中；其他貨幣資金是指企業(yè)存在銀行有特定用途的資金，或在途中尚未收到的資金，如銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、信用卡、在途貨幣資金等；現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資?，F(xiàn)金等價物的主要特點是流動性強，并可以隨時轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的投資，通常指購買在 3 個月或更短時間內(nèi)即到期或可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的投資。 選擇“選項”菜單中“現(xiàn)金科目” ，選擇設(shè)定為現(xiàn)金類的會計科目，點擊右上角的“改變” ，將其設(shè)定為現(xiàn)金項目。其中“短期投資”科目是現(xiàn)金等價物，所以選擇該科目按“改變”后再按“改變” ，使屬性從“是現(xiàn)金”改為“是現(xiàn)金等價物” （利用“改變”按鈕可以在“是現(xiàn)金” 、 “是現(xiàn)金等價物”和非現(xiàn)金科目之間來回更改） 。所有現(xiàn)金類科目全部選好后按“確定” 。注意：在選擇現(xiàn)金類項目時也要對現(xiàn)金類科目的明細科目進行分別設(shè)置。方案設(shè)置：設(shè)置報表時間：定義現(xiàn)金類會計科目：現(xiàn)金流量表系統(tǒng)預設(shè)了現(xiàn)金流量表的基本報表項目，對于這些報表項目您可以進行修改或刪除，還可以設(shè)置特殊的項目，選擇“選項”菜單中的“報表項目”選項或是單擊“項目”按鈕進入報表項目的操作，點擊左邊項目到最明細（即無下級項目內(nèi)容了） ，在右邊報表項目中點鼠標右鍵新增或選中要修改、刪除的項目進行修改、刪除，操作結(jié)束后按“關(guān)閉” 。定義報表項目：49 / 76第二節(jié)：現(xiàn)金流量表的編制(F312) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是一項重要的指標，它可以說明企業(yè)在不動用企業(yè)外部籌得資金的情況下，通過經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還負債、支付股利和對外投資。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量通?？梢圆捎瞄g接法和直接法兩種方法反映。 間接法，即通過將企業(yè)非現(xiàn)金交易、過去或者未來經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入或支出的遞延或應計項目，以及與投資或籌資現(xiàn)金流量相關(guān)的收益或費用項目對凈損益的影響進行調(diào)整來反映企業(yè)經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量。間接法以利潤表上凈利潤為起點，通過調(diào)整某些相關(guān)項目后得出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 直接法，即通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的總括分類反映來自企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。采用直接法編制經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時，有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金收入和支出的信息可以從企業(yè)會計記錄獲得，也可以在利潤表中營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整以下項目獲得。 采用直接法提供的信息有助于評價企業(yè)未來現(xiàn)金流量，而間接法卻不具有這一優(yōu)點。所以，國際會計準則鼓勵企業(yè)采用直接法編制現(xiàn)金流量表。在我國，現(xiàn)金流量表也以直接法編制。另外還有投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的編制。 提取數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動完成，此過程是將憑證拆分的過程，由一借多貸、一貸多借或是多借多貸拆分為一借一貸。選擇“報表”菜單中“提取數(shù)據(jù)” ，進入數(shù)據(jù)提取界面，確定提取數(shù)據(jù)的時間段后可以按“確定”： 在數(shù)據(jù)提取界面下方有幾個選項，其含義如下：“不重復提取”：一般用戶可以選擇此項目比較好，指以后在提取數(shù)據(jù)時對以前已經(jīng)提取的數(shù)據(jù)不重復提取?！爸厝〈巳掌谝院蟮臄?shù)據(jù)”：用戶給定一個日期，系統(tǒng)會提取從該日期開始的所有數(shù)據(jù)?！叭恐匦绿崛　保翰还苡脩粢郧笆欠裉崛∵^數(shù)據(jù)，每次提取數(shù)據(jù)都從頭開始提取。“幣別”：一般編制的報表為匯總報表，所以選擇“綜合本位幣” 。但如果想單獨計算外幣的現(xiàn)金流量，可以選擇相應的外幣數(shù)據(jù)。 在選定了賬套