【正文】 《安徽省建筑安裝工程費(fèi)用定額》； 工程數(shù)量依據(jù)工程方案及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料確定；其它部分指標(biāo)參照同類型市政工程并考慮了市場價(jià)格因素；《淮北工程造價(jià)》－項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料（二）建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算內(nèi)容本工程建設(shè)投資由建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其地費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。其中，建筑安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。基本預(yù)備費(fèi)在可行性研究階段為簡化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。建設(shè)投資額估算詳（見表111）（1）建筑安裝工程費(fèi)：90萬元（2）設(shè)備購置安裝費(fèi)：110萬元（3）工程建設(shè)其它費(fèi)用：35萬元（4）基本預(yù)備費(fèi)：（5）流動資金：（6）項(xiàng)目建設(shè)投資總額：表111 項(xiàng)目投資估算一覽表序號項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬元）備注一建筑工程費(fèi)m2750120090鋼構(gòu)廠房，二設(shè)備購置及安裝費(fèi)1101手抓餅生產(chǎn)線條320602餡餅機(jī)臺530ZC28603其它設(shè)備項(xiàng)120包括包裝設(shè)備三工程建設(shè)其它費(fèi)用項(xiàng)55351前期工作費(fèi)項(xiàng)11102工程管理費(fèi)項(xiàng)1153勘察設(shè)計(jì)費(fèi)項(xiàng)11154工程監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)1155聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)項(xiàng)112四基本預(yù)備費(fèi)項(xiàng)11（一+二+三）%六流動資金項(xiàng)1130八合計(jì)數(shù)量（三）資金籌措，申請專項(xiàng)資金150萬元。九、財(cái)務(wù)評價(jià)（一）財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取稅收費(fèi)率：（1）增值稅：17 %（2）城建稅：增值稅的7 %（3）教育費(fèi)附加：增值稅的4%（4）所得稅：利潤總額的25%基本收益率：ic=12%計(jì)算期：12年（含1年建設(shè)期）生產(chǎn)負(fù)荷率：項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，第一年80%，第二年以后100 %（二）銷售收入估算產(chǎn)品銷售量本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，日加工各類手抓餅20000個(gè)，各類餡餅15000個(gè)。產(chǎn)品銷售價(jià)格（含稅價(jià)）手抓餅：，餡餅：銷售收入估算（1）手抓餅銷售收入20000個(gè)/日350天=1050萬元（2） 餡餅銷售收入15000個(gè)/日350天=630萬元（3）銷售總收入 630萬元+1050萬元=1680萬元銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表7。 （三）成本費(fèi)用估算原材料和輔助材料均以市場咨詢價(jià)估算。其它各類成本參照一般工業(yè)企業(yè)和國家財(cái)務(wù)準(zhǔn)則估算。采購原材料費(fèi)：650萬元估算項(xiàng)目建成后，需要采購各類食品原材料650萬元。輔助材料費(fèi)：輔助材料按原材料費(fèi)的1%。新增燃料、動力費(fèi)：（1）電費(fèi)：（含非生產(chǎn)用電量折價(jià)）40萬度=（2）水費(fèi)：12000噸=（3）燃煤費(fèi)：600元/噸500噸=（4）燃料動力費(fèi)合計(jì)：新增工資福利費(fèi)：本項(xiàng)目投產(chǎn)后，新增勞動定員50人，人均工資福利費(fèi)按1800元／月估算，全年工資福利費(fèi)：1800元／月人12月50人=108萬元。折舊費(fèi)：本項(xiàng)費(fèi)用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計(jì)算折舊費(fèi)，主要折舊為建筑工程和設(shè)備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設(shè)備（含安裝費(fèi)）折舊為12年，留殘值5%。在折舊時(shí)，把基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息計(jì)用入上述費(fèi)用之內(nèi)。維修費(fèi)：為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，每年要進(jìn)行維修，維修費(fèi)按折舊費(fèi)的10%估算。無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)（達(dá)產(chǎn)年）：遞延資產(chǎn)從項(xiàng)目受益年開始按10年進(jìn)行等額攤銷，土地使用權(quán)購置費(fèi)等無形資產(chǎn)按10年攤銷。其他銷售費(fèi)用：其他銷售費(fèi)用指企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)（不含融資租賃費(fèi)）和銷售服務(wù)費(fèi)用、銷售部門人員工資、職工福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)以及其他經(jīng)費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用，按企業(yè)年銷售額的3%估算。其他管理費(fèi)用：其他管理費(fèi)用按外購原輔材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、其他制造費(fèi)用之和的5%計(jì)取。其他制造費(fèi)用：其他加工費(fèi)用按外購原輔材料費(fèi)用、外購燃料動力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)用之和的3%計(jì)取。總成本費(fèi)用的估算詳見附表6總成本費(fèi)用估算表(生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法)，各年不盡相同。以達(dá)產(chǎn)第一年為例，其中：。（四）利潤總額及分配，所得稅按利潤總額的25%，詳見附表5利潤與利潤分配表。（五）財(cái)務(wù)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析 根據(jù)損益表與投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算以下靜態(tài)指標(biāo)： 投資利潤率=100%投資利稅率=100%銷售利潤率=100%經(jīng)計(jì)算，%，%，%。從靜態(tài)指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。動態(tài)指標(biāo)分析根據(jù)附表2項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算得出以下指標(biāo)：所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%時(shí)），（含建設(shè)期）。所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%時(shí)），（含建設(shè)期）。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前、稅后均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。（六）財(cái)務(wù)生存能力分析由財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可見項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余狀況。項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年開始出現(xiàn)盈余資金。詳見附表4財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表。（七）不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷生產(chǎn)年份的收入、成本費(fèi)用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。經(jīng)計(jì)生產(chǎn)中心辦公室發(fā)展部科研所財(cái)務(wù)部營銷中心人事行政部營養(yǎng)面粉車間功能食品車間營養(yǎng)食品車間算，達(dá)產(chǎn)年（整個(gè)計(jì)算期的第5年）BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。項(xiàng)目運(yùn)營期的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算公式如下：BEP = 100%盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測中涉及到的變量之間的關(guān)系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如圖161所示。 通過觀測上圖，%，%時(shí)，企業(yè)可實(shí)現(xiàn)保本。從靜態(tài)分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析本項(xiàng)目做了所得稅前、后項(xiàng)目投資的敏感性分析，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入各單因素正負(fù)變動5%時(shí)對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。表121 敏感性分析報(bào)表不確定因素變化率內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）敏感度系數(shù)（ABS）臨界點(diǎn)（%）臨界點(diǎn)敏感度系數(shù)(Saf)臨界值（萬元）基本方案　% 　　　　建設(shè)投資%% %% %% %% 營業(yè)收入%%1, %%2, %% %NUM!1, NUM!經(jīng)營成本%% %% %%1, %%2, 從上圖表可見，在三個(gè)變動因素中，銷售收入變動最為敏感，運(yùn)營成本變動的敏感度次之，而建設(shè)投資變動的影響最小。（八）財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論由財(cái)務(wù)盈利能力分析可知，本項(xiàng)目的投資利潤率和投資利稅率均處于較為合理的水平，說明項(xiàng)目盈利能力有保障。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期也優(yōu)于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（九）財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表（詳見附表）附表1 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表附表2 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量）附表31 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（增量）附表32 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（增量）附表4 利潤與利潤分配表（增量）附表5 總成本費(fèi)用估算表（生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法）（增量）附表6 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表（增量）附表7 流動資金估算表（增量）附表8 建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）附表9 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表附表10 固定資產(chǎn)折舊估算表附表11 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表十、社會評價(jià)該項(xiàng)目的社會評價(jià)，著重其社會可行性、適應(yīng)性和可接受程度，主要從項(xiàng)目對社會的影響、項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性和社會風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析評價(jià)。（一）項(xiàng)目對社會的影響分析對所在地區(qū)居民收入的影響。項(xiàng)目按照農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的模式實(shí)施，對完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)業(yè)效益有著重要的促進(jìn)作用，項(xiàng)目不僅能促進(jìn)農(nóng)民增收，而且能壯大淮北農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)，使當(dāng)?shù)刎?cái)政收入增加，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益大大提高，促進(jìn)淮北農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)而帶動農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)地方農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展皖北地區(qū)是安徽糧食生產(chǎn)基地，也是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)作物的主產(chǎn)區(qū)。但由于沒有龍頭企業(yè)的帶動作用，經(jīng)濟(jì)作物附加值很低，種植農(nóng)戶豐產(chǎn)不豐收。公司利用面粉深加工技術(shù)，進(jìn)行工業(yè)化規(guī)?；a(chǎn)，同時(shí)打造知名品牌，完善農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的附加值，促進(jìn)地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)向產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。項(xiàng)目對所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量的影響。項(xiàng)目建設(shè)不僅能解決下崗人員再就業(yè)崗位50個(gè)，就業(yè)人員還可兼職為公司的促銷工作，增加收入。既減輕了政府的負(fù)擔(dān)，又有明顯的社會效益。此外，項(xiàng)目的實(shí)施也有利于實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)乜沙掷m(xù)發(fā)展目標(biāo)，對擴(kuò)大內(nèi)需、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、吸納就業(yè)、穩(wěn)定社會都具有重要的意義。對所在地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)容量的影響和城市化進(jìn)程等的影響。本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于淮北市鳳凰山（食品）經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)容量均能滿足本項(xiàng)目的需求，本項(xiàng)目建設(shè)不會使園區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)容量超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，更不會影響和制約當(dāng)?shù)氐某鞘谢倪M(jìn)程，反而會促進(jìn)當(dāng)?shù)氐某鞘谢M(jìn)程。對所在地區(qū)少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營符合國家的民族和宗教政策，并充分考慮了當(dāng)?shù)孛褡宓娘L(fēng)俗習(xí)慣、生活方式及當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮绦叛觯粫鹈褡迕?、宗教糾紛，不會影響當(dāng)?shù)厣鐣捕?。（二）互適性分析項(xiàng)目建設(shè)得到了淮北市鳳凰山（食品）經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等有關(guān)部門的大力支持，并在交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)市政設(shè)施方面得到有力的保障和支持，建筑原材料、設(shè)備、施工技術(shù)等各種條件也得到充分的保證。該項(xiàng)目的建設(shè)將會產(chǎn)生良好的社會效益，與淮北市的社會發(fā)展形成良性互動。社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析詳表131。表131 社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度分析表序號社會因素適應(yīng)程度可能出現(xiàn)的問題措施建議1不同利益群體適應(yīng)并不同程度支持工程施工建設(shè)將給當(dāng)?shù)鼐用裆顜聿槐阌嘘P(guān)部門做好解釋、引導(dǎo)工作2當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu)全力支持交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件的配合有關(guān)管理部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)解決問題3當(dāng)?shù)丶夹g(shù)條件適應(yīng)并支持技術(shù)水平與項(xiàng)目的適應(yīng)度加快各類優(yōu)秀的技術(shù)、管理人才的引進(jìn)及培養(yǎng)根據(jù)表中的分析，本項(xiàng)目符合當(dāng)?shù)馗骼嫒后w的利益關(guān)系，得到各類組織的支持，適合現(xiàn)有的技術(shù)條件和地區(qū)文化水平，具有很好的社會適應(yīng)性。（五）社會評價(jià)結(jié)論從項(xiàng)目社會影響分析、項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析和社會風(fēng)險(xiǎn)分析，可以看出，通過本項(xiàng)目實(shí)施，將促進(jìn)淮北市食品工業(yè)的發(fā)展，對推動對外開放，構(gòu)建和諧社會，具有重要意義。該項(xiàng)目具有顯著的社會效益，必定備受多方關(guān)注和支持，雖然在建設(shè)過程甚至運(yùn)營期間都會產(chǎn)生一些負(fù)面影響，但是，只要措施得當(dāng)，一定能將負(fù)面影響降到最低，使其正面影響最大化，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)的最終目的。綜合多方面的調(diào)查研究得出結(jié)論，本項(xiàng)目建設(shè)與淮北市的社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，符合國家和地方有關(guān)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。具有較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，項(xiàng)目的社會評