【導(dǎo)讀】萬畝大火草示范種植及精深加工項(xiàng)目。武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司

　　

【正文】 性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。 利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半 年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。按國家規(guī)定，建設(shè)期利息當(dāng)年付清。 人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。 以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，編制固定資產(chǎn)投資估算表。 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金的組成。項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： 儲(chǔ)備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的資金。 成品資金。即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。 除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動(dòng)資金。 流動(dòng)資金估算?？尚行匝芯繄?bào)告中流動(dòng)資金的估算，按項(xiàng)目具體情況， 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 35 可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比率來確定流動(dòng)資金。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。 按詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金后，可列流動(dòng)資金估算表。 資金籌措 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得， 項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說明。 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有： 國家預(yù)算內(nèi)撥款； 國內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等； 國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈(zèng)款、 商業(yè)貸 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 36 款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等； 自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金； 其它資金來源。 可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。 項(xiàng)目籌資方案 籌資方案要在對(duì)項(xiàng)目資金來源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資方案，要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)行比選。 可行性研究中，要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 37 第十 二 章 大火草 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 在 建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設(shè)方案。本章的評(píng)價(jià)結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本節(jié)就可行性研究報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明。 計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明 參考依據(jù) 基本設(shè)定 總成本費(fèi)用估算 直接成本估算 工資及福利費(fèi)用 折舊及攤銷 修理費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 其它費(fèi)用 總成本費(fèi)用 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 銷售收入估算 增值稅估算 銷售稅金及附加費(fèi)用 損益及利潤及分配 盈利能力分析 投資利潤率，投資利稅率 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 38 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 、投資回收期 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 不確定性分析 盈虧平衡 敏感性分析 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 39 第十 三 章 經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 根據(jù)銷售價(jià)格和市場(chǎng)占有情況的分析，預(yù)測(cè)本項(xiàng)目在資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進(jìn)口情況。 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià) 計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。 社會(huì)效益分析 論述本項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)提高地區(qū)經(jīng)濟(jì) 發(fā)展水平的影響，對(duì)合理利用自然資源的影響，對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡以及對(duì)節(jié)能可能產(chǎn)生的影響。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 40 第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論 根據(jù)前面各節(jié)的研究分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)，對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行總結(jié)，提出結(jié)論性意見和建議。 建議 對(duì)推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。 對(duì)推薦的擬建方案建設(shè)條件、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響的結(jié)論性意見。 對(duì)主要的對(duì)比方案進(jìn)行說明。 對(duì)可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。 對(duì)應(yīng)修改的主要問題進(jìn)行說明，提出修改意 見。 對(duì)不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見。 可行性研究中主要爭(zhēng)議問題的結(jié)論。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 41 附件 公司執(zhí)照及工商材料 專利技術(shù)證書 場(chǎng)址測(cè)繪圖 公司投資決議 法人身份證復(fù)印件 開戶行資信證明 項(xiàng)目備案、立項(xiàng)請(qǐng)示 項(xiàng)目經(jīng)辦人證件及法人委托書 土地房產(chǎn)證明及合同 1公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告 1其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議 1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)附表 【具體 參考 五洲智庫咨詢網(wǎng) 關(guān)于可行性研究報(bào)告編制大綱】 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 42 萬畝茯神示范種植及精深加工項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 （編制要點(diǎn)及大綱） 武漢 縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 20xx 年 7 月 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 43 目 錄 第一章 茯神項(xiàng)目總論 ......................................................................................................... 5 項(xiàng)目概要 ..................................................................................................................... 5 可行性研究報(bào)告的編 寫依據(jù)、范圍和指導(dǎo)思想 ..................................................... 5 研究范圍 ..................................................................................................................... 6 重點(diǎn)研究的問題 ......................................................................................................... 7 推薦方案與研究結(jié)論 ................................................................................................. 7 第二章 茯神項(xiàng)目背景及必要性 ....................................................................................... 10 項(xiàng)目建設(shè)背景 ........................................................................................................... 10 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 ................................................................................................... 11 第三章 茯神項(xiàng)目市場(chǎng)分析 ............................................................................................... 12 國內(nèi)外市場(chǎng)分析 ....................................................................................................... 12 項(xiàng)目行業(yè)市場(chǎng)分析 ................................................................................................... 12 產(chǎn)業(yè)前景分析 ........................................................................................................... 12 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析 ....................................................................................................... 12 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ................................................................................................................... 12 第四章 建設(shè)條件與廠址選擇 ........................................................................................... 13 資源和原材料 ........................................................................................................... 13 建設(shè)地區(qū)的選擇 ....................................................................................................... 15 自然條件 ................................................................................................................... 15 基礎(chǔ)設(shè)施 ................................................................................................................... 16 社會(huì)