【導讀】萬畝獨腳金示范種植及精深加工項目。武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司

　　

【正文】 貸款的利率及分年度用款計劃表計算得出。當項目投資來源為多種渠道時，應分別計算各種貸款資金的建設期利息。 在可行性研究中，建設期利息均按年計息。利息的計算，分為單利和復利，計息方法及年利率視項目實際情況而定。 利息計算中，假定借款發(fā)生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。按國家規(guī)定，建設期利息當年付清。 人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產投資總額中。 以上各項計算完成后，編制固 定資產投資估算表。 流動資金估算 流動資金的組成。項目流動資金按其在生產過程中的作用，可以分為： 儲備資金。即為保證正常生產需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 生產資金。即在正常生產條件下處于生產過程中的生產品占用的資金。 成品資金。即產成品入庫后至銷售前這段時間中產成品占用的資金。 除此之外，還有應收應付帳款、現(xiàn)金等組成的流動資金。 流動資金估算?？尚行匝芯繄蟾嬷辛鲃淤Y金的估算，按項目具體情況， 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 35 可采用擴大指標估算法或分項詳細估算法。 擴大指標估算法為：參照同類生產企業(yè)流動 資金占銷售收入、經營成本、固定資產投資的比率以及單位產量占用流動資金的比率來確定流動資金。 分項詳細估算法為：按項目占用的儲備資金、生產資金、成品資金，分別按年需用額及周轉天數(shù)估算定額流動資金，按項目占用的應收應付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。 按詳細估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。 資金籌措 一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得，項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金 ?？尚行匝芯繄蟾嬷?，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應對下列內容加以說明。 籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實施，可能的資金渠道有： 國家預算內撥款； 國內銀行貸款：包括撥改貸、固定資產貸款、專項貸款等； 國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業(yè)貸 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 36 款、出口借貸、補償貿易等； 自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金； 其它資金來源。 可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源 、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等。 項目籌資方案 籌資方案要在對項目資金來源、建設進度進行綜合研究后提出。為保證項目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進行比選。 可行性研究中，要對各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風險等進行比較，尋求財務費用最經濟的籌資方案。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 37 第十 二 章 獨腳金 項目財務評價 在建設項目的技術路線確定以后，必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并比選推薦出優(yōu)秀的建設方案。本章的評價結論是建設 方案取舍的主要依據之一，也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本節(jié)就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明。 計算依據及相關說明 參考依據 基本設定 總成本費用估算 直接成本估算 工資及福利費用 折舊及攤銷 修理費 財務費用 其它費用 總成本費用 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 銷售收入估算 增值稅估算 銷售稅金及附加費用 損益及利潤及分配 盈利能力分析 投資利潤率，投資利稅率 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 38 財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期 項目財務現(xiàn)金流量表 項目資本金財務現(xiàn)金流量表 不確定性分析 盈虧平衡 敏感性分析 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 39 第十 三 章 經濟、社會效益分析 經濟效益分析 根據銷售價格和市場占有情況的分析，預測本項目在資金資助期限內累計可實現(xiàn)的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進口情況。 項目投資評價 計算項目的凈現(xiàn)值、內部收益率、投資回收期。 社會效益分析 論述本項目的實施將對提高地區(qū)經濟發(fā)展水平的影響，對合理利用自然資源的影響，對保護環(huán)境和生態(tài)平衡以及對節(jié)能可能產生的影響。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 40 第十四章 結論及建議 結論 根據前面各節(jié)的研 究分析結果，對項目在技術上、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行總結，提出結論性意見和建議。 建議 對推薦的擬建方案的結論性意見。 對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環(huán)境影響的結論性意見。 對主要的對比方案進行說明。 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。 對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見。 對不可行的項目，提出不可行的主要問題及處理意見。 可行性研究中主要爭議問題的結論。 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 41 附件 公司執(zhí)照及工商材料 專利技術證書 場址測繪圖 公司投資決議 法人身份證復印件 開戶行資信證明 項目備案、立項請示 項目經辦人證件及法人委托書 土地房產證明及合同 1公司近期財務報表或審計報告 1其他相關的聲明、承諾及協(xié)議 1財務評價附表 【具體參考 五洲智庫咨詢網 關于可行性研究報告編制大綱】 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 42 萬畝茯神示范種植及精深加工項目 可行性研究報告 （編制要 點及大綱） 武漢 縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 20xx 年 7 月 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 43 武漢縱智聯(lián)合投資咨詢有限公司 44 目 錄 第一章 茯神項目總論 ......................................................................................................... 5 項目概要 ..................................................................................................................... 5 可行性研究報告的編寫依據、范圍和指導思想 ..................................................... 5 研究范圍 ..................................................................................................................... 6 重點研究的問題 ......................................................................................................... 7 推薦方案與研究結論 ................................................................................................. 7 第二章 茯神項目背景及必要性 ....................................................................................... 10 項目建設背景 ........................................................................................................... 10 項目建設的必要性 ................................................................................................... 11 第三章 茯神項目市場分析 ............................................................................................... 12 國內外市場分析 ....................................................................................................... 12 項目行業(yè)市場分析 ................................................................................................... 12 產業(yè)前景分析 ........................................................................................................... 12 市場競爭力分析 ....................................................................................................... 12 市場風險 ................................................................................................................... 12 第四章 建設條件與廠址選擇 ........................................................................................... 13 資源和原材料 ........................................................................................................... 13 建設地區(qū)的選擇 ....................................................................................................... 15 自然條件 ...................................................................................................