【正文】 提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和良好服務(wù)的信念，帶領(lǐng)公司員工，奮斗拼搏、開拓進取，成功擴展了公司業(yè)務(wù)及經(jīng)營規(guī)模。在市場中樹立了良好的企業(yè)口碑，公司已成為某地區(qū)烘培業(yè)的龍頭企業(yè)。三、生產(chǎn)經(jīng)營狀況公司成立于2010年6月，項目單位近三年經(jīng)營情況良好，具體見下表：項目單位經(jīng)營情況序號內(nèi) 容單位2010年2011年2012年備注1主營業(yè)務(wù)收入萬元2利潤萬元3資產(chǎn)總額萬元項目建設(shè)單位經(jīng)營穩(wěn)健，營業(yè)收入持續(xù)增長，利潤逐年大幅度增加，資產(chǎn)總額增速很快，企業(yè)的資產(chǎn)都屬于優(yōu)良資產(chǎn)，企業(yè)信用記錄良好，無任何違規(guī)行為。四、主要股東概況某生態(tài)養(yǎng)殖有限公司成立于2010年12月3日，公司與西北農(nóng)林科技大學等科研機構(gòu)保持者技術(shù)與產(chǎn)品的合作，聘請有一批畜牧生產(chǎn)專家參與公司技術(shù)攻關(guān)和創(chuàng)新。公司主要股東構(gòu)成為：企業(yè)法人代表覃沛亮占股份 %， 占股份 %。經(jīng)濟效益良好，在同行業(yè)中發(fā)展較為迅速。第六章 投資方案一、 投資估算的依據(jù)和范圍設(shè)備購置費按照實際價格計算。土建工程費按照當?shù)卦靸r采用單位造價指標法估算。其他費用按照國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進行估算。已完成的富硒野豬養(yǎng)殖基地投資按會計事務(wù)所竣工決算分類列入總投資估算。二、 投資估算本項目建設(shè)投資采用單位綜合估算指標法，根據(jù)建筑設(shè)計方案及陜西省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額、取費標準進行估算。設(shè)備主要為國內(nèi)采購，設(shè)備費用按生產(chǎn)廠家現(xiàn)行出廠價格計算；設(shè)備安裝費、備件費按設(shè)備購置5%平均水平計算。項目需部分申請銀行貸款，貸款規(guī)模3000萬元人民幣，貸款利息按年息6%考慮。其它費用主要形成遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)、預(yù)備費。無形資產(chǎn)主要包括土地，遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費、前期工作費等。本項目主要預(yù)備費為基本預(yù)備費，按預(yù)計的工程費用和其它費用之和的5%計算。 建設(shè)投資，其中養(yǎng)殖基地投資1578萬元，加工基地工程投資3967萬元。其它費用投資819萬元。建設(shè)期利息180萬元（詳見總投資估算表） 流動資金估算采用簡易估算法估算，按照本企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況，本項目估算流動資金為661萬元。 項目總投資。三、資金籌措本項目建設(shè)資金來源為：（其中養(yǎng)殖基地投資1578萬元全部為自籌），申請銀行長期貸款3000萬元。（詳見投資計劃及資金籌措表）。第七章 財務(wù)分析評價一、 成本核算 （一） 成本核算的依據(jù)和說明成本核算采用完全成本法。原材料、電價采用當前企業(yè)實際價格。直接人工費用按400萬元/年估算。 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，每年按10%提取，年限為10年，固定資產(chǎn)余值5%,年折舊額=5347247。10=508萬元，殘值=5347=267萬元。 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。年攤銷額=247。10=。貸款年利率為6%，貸款額3000萬元。 管理費用包括管理人員、技術(shù)人員工資福利及社會保險，辦公費，差旅費，車輛使用費，檢驗費，保險費，招待費，低值易耗品攤銷等，為150萬元。維修費用按固定資產(chǎn)年折舊額20%計，年制造費用=508=銷售費按銷售收入的3%計算，包括供銷人員工資、保險，廣告宣傳費等。（二）成本費用估算（詳見成本費用估算表）二、銷售收入及稅金（一） 銷售收入根據(jù)當前的市場價格，野豬肉干每噸2123萬元，富硒野豬肉松每噸4045萬元，考慮價格變動因素，確定本項目銷售價格為富硒野豬肉干每噸20萬元，富硒野豬肉松每噸35萬元。正常年份年銷售收入=20萬元150噸+35萬元100噸 =3000萬元+2500萬元=6500萬元.（二） 稅金本項目實行增值稅，稅率為17%；企業(yè)所得稅率為25%。（詳見銷售收入及稅金估算表）三、利潤及利潤分配項目達產(chǎn)后，上繳營業(yè)稅金676萬元。從盈利能力來看，項目盈利能力較強，能夠給當?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。（詳見利潤及利潤分配表）四、償債能力分析從借款還本付息表可以看出，從試產(chǎn)年起第二年，能夠保障償還銀行貸款本息，經(jīng)測算表明，項目借款償還期為6年（包括2年建設(shè)期），表明項目融資方案合理，財務(wù)風險很小，具有較強的財務(wù)生存能力。五、財務(wù)評價通過編制項目投資現(xiàn)金流量表進行財務(wù)現(xiàn)金流量分析，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率FIRR（稅后）%，高于行業(yè)財務(wù)基準收益率（ic=12%），表明項目經(jīng)濟效益很好，具有較強的財務(wù)盈利能力。通過編制利潤及利潤分配表，%，表明項目投資收益較高，能夠給項目當?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。六、項目風險分析（一）主要風險因素本項目運營涉及養(yǎng)殖、加工、銷售，環(huán)節(jié)多、范圍廣，國家和社會對食品安全的要求越來越高，需要運用現(xiàn)代經(jīng)營管理技術(shù)，實現(xiàn)生產(chǎn)的標準化?？傮w上看，項目風險主要有：政策風險：公司面臨一般企業(yè)共有的政策風險，包括國家宏觀調(diào)控政策、財政貨幣政策、稅收政策等，可能對項目今后的運作產(chǎn)生影響。市場風險：本項目產(chǎn)品雖然具有資源獨占性，但相類似產(chǎn)品較多，且加工企業(yè)多、小、散、亂，市場競爭激烈而無序，考慮到行業(yè)潛在進入者與行內(nèi)現(xiàn)有競爭對手為了生存和競爭的需要，會采取“價格戰(zhàn)”等策略，引起公司收益的波動。財務(wù)風險：本項目的投資來源以自籌為主，銀行貸款較少，財務(wù)風險主要體現(xiàn)在項目實施初期，集中大量的固定資產(chǎn)投入占用企業(yè)現(xiàn)金，引起資金沉淀，造成一定的風險。管理風險：項目實施運營過程中的環(huán)節(jié)較多，在項目管理、資金運作等諸多方面具有較高的要求，公司內(nèi)部管理中存在成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性。（二）風險防范對策應(yīng)對政策風險：公司將在中省市各項經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理確定公司發(fā)展目標和戰(zhàn)略。加強內(nèi)部管理，降低運營成本，提高經(jīng)營效率，形成公司獨特優(yōu)勢，增強抵御政策風險的能力。應(yīng)對市場風險：以顧客為核心，加強企業(yè)文化建設(shè)，突出優(yōu)勢和特色，實現(xiàn)以服務(wù)為中心的轉(zhuǎn)型。固化運作流程，搭建統(tǒng)一的業(yè)務(wù)應(yīng)用平臺；拓展營銷渠道和范圍，推進集團化管理；強化質(zhì)量安全管理，等等。應(yīng)對財務(wù)風險：加強對應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金和銀行存款管理，在保持較高流動性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴大投資提供現(xiàn)金流。同時，要使項目盡快投入運營，提高資產(chǎn)盈利能力。應(yīng)對管理風險：倡導(dǎo)組織創(chuàng)新，吸收具有豐富投資、運營管理經(jīng)驗的人才；規(guī)范公司治理，完善各項制度；加強員工培訓，提高整體素質(zhì)；全面推行目標成本管理，加強成本控制。（三）項目敏感性分析%，選取固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本以及營業(yè)收入作為變動因素進行內(nèi)部收益率IRR的敏感性分析。項目敏感性分析表　變化率15%10%5%0%5%10%15%變動因素　固定資產(chǎn)投資%%%0%%%%營業(yè)收入%%%0%%%%經(jīng)營成本%%%0%%%%通過固定資產(chǎn)投資、營業(yè)收入和經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率IRR的影響變動幅度來看，銷售收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最后是固定資產(chǎn)投資。（四）項目盈虧平衡分析項目投產(chǎn)運營后年均實現(xiàn)營業(yè)收入6500萬元。，其經(jīng)營期盈虧平衡點（BEP）%。七、項目效益分析（一）社會效益從社會效益來看，項目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策。該項目的實施，將促進紫陽及某高新區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，帶動了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，促進了當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，可安置多人就業(yè)。該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品營養(yǎng)衛(wèi)生、方便快捷，適應(yīng)現(xiàn)代化都市消費者的需求，符合二十一世紀國家食品工業(yè)發(fā)展的要求。（二）經(jīng)濟效益，%，表明項目投資收益較高。項目達產(chǎn)后，上繳營業(yè)稅金676萬元。能夠給項目當?shù)貏?chuàng)造較大的稅源。