【導(dǎo)讀】選及棗漿、棗醬、棗粉生產(chǎn)線，年加工生產(chǎn)各種大棗飲品10萬噸。項目征用土地，新建生產(chǎn)廠房、輔屬用房36486平方米，新增大棗加工系列生產(chǎn)線5條，新增設(shè)施設(shè)備130臺（套、件）。項目建設(shè)和運營，實行目標(biāo)管理考核，生產(chǎn)任務(wù)、技術(shù)。體系由該公司總部制定下達(dá)。截至2020年底，某公司總資產(chǎn)元，凈資產(chǎn)元，實現(xiàn)銷售收入元，利稅總額，息144萬元，鋪底流動資金6000萬元。根據(jù)國家發(fā)改委“關(guān)于實施2020年資源型城市吸納就業(yè)、資源。確定項目單位的基本情況和財務(wù)狀況；分析項目的建設(shè)理由、政策依據(jù)；測算項目的投資估算和經(jīng)濟(jì)效益。轄10鎮(zhèn)、5鄉(xiāng)、2個管委會，441個行政村，3588個村民小組。化、速度較快、運行平穩(wěn)的良好態(tài)勢。第三產(chǎn)業(yè)增加值達(dá)，增長%；人均生產(chǎn)總值31670元，萬兩，是全國最大的黃金礦產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地、電解鉛生產(chǎn)基地。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平位居全省前列，在全國第六。日趨突出，成為制約某市經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展的巨大障礙。一是黃金資源枯竭，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營難以為繼。

　　

【正文】 目由 某 司組織實施。項目建設(shè)期，將成立項目決策機(jī)構(gòu)、指揮機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以確保項目順利實施。 —— 決策機(jī)構(gòu)。由項目單位和 相 關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員組成。主要職責(zé)是從產(chǎn)品方向、生產(chǎn)規(guī)模、 投資計劃、產(chǎn)供銷等方面，對項目建設(shè) 過程中可能出現(xiàn)的問題進(jìn)行預(yù)測和論證，提 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 35 出應(yīng)采取的措施，制訂詳細(xì)的實施計劃。 —— 指揮機(jī)構(gòu) ：由項目單 位主要領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員組成。主要職責(zé)是按照項目決策目標(biāo)和確定的實施 計劃，有效地組織人力、物力、財力等，對項目實施的各個環(huán)節(jié)與外部關(guān)系及時進(jìn)行調(diào)度控制、協(xié)調(diào)管理，確保項目如期建成，按期投產(chǎn)，高效運營。 —— 監(jiān)督機(jī)構(gòu)：由 市發(fā)展改革委 、財政局、審計局等相關(guān)業(yè)務(wù)人員組成。 主要職責(zé)是 對項目實施過程進(jìn)行監(jiān)督，對不符合有關(guān)政策和不利于生產(chǎn)經(jīng)營的問題，及時提出建議，采取相應(yīng)措施，予以妥善解決，確保項目資金安全，管理規(guī)范，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。 項目建設(shè)期管理措施 1） 實行項目法人責(zé)任制。項目法人 全權(quán)負(fù)責(zé) 項目 建設(shè)的工程質(zhì)量、工程投資、工程進(jìn)度、生產(chǎn)安全等。 2） 實行工程質(zhì)量終身負(fù)責(zé)制。對項目建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)、參建單位和有關(guān)人員，實行工程質(zhì)量終身追究制度。 3）嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦事，接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 4） 嚴(yán)格項目資金管理。對項目資金實行專戶儲存、專賬核算、專人管理，確保財政資金?？顚Ｓ茫曰I資金落實到位 。 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 36 第六章 項目招標(biāo)方案 招標(biāo)的依據(jù) ； 3號令《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》； 招標(biāo)的類別 本項目屬于《辦法》中第八條所列建設(shè)項目中的 “ 全部或部分使用國有資金投資的 ” 建設(shè)項目，并符合第十一條 “ 總投資在一千萬元人民幣以上 ” 以及 “ 單項設(shè)備采購估算價在五十萬元人民幣以上的 ” 的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)， 屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項目類別。 招標(biāo)范圍 項目 招標(biāo)的范圍包括 勘察設(shè)計、建筑工程 、 安裝工程、重要設(shè)備及重要原材料等 。 招標(biāo)組織形式 根據(jù)法律、 法規(guī)規(guī)定，本項目采取委托招標(biāo)形式。委托具有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)對項目進(jìn)行代理招標(biāo) 。 招標(biāo)方式 本項目擬采取在全國范圍內(nèi)公開招標(biāo)的方式進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)公告發(fā)布 本 項 目 招 標(biāo) 公 告 擬 在 中 國 建 設(shè) 工 程 招 標(biāo) 網(wǎng)（ ）上公開發(fā)布。 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 37 評標(biāo)委員會組成及評標(biāo)專家 本項目評標(biāo)委員會由項目法人或其代表及評標(biāo)專家共 7人組成。其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的評標(biāo)專家 5 人，占評委總數(shù)的比例不少于三分之二。 評標(biāo)專家擬從依法組建的評標(biāo)專家?guī)熘须S機(jī)抽取。 評標(biāo)技術(shù)專家職稱原則上應(yīng)在副高（副教授）工以上，從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔(dān) 個人責(zé)任。 項目招標(biāo)基本情況表（見表 61） 表 61 項目招標(biāo)基本情況表 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 不采用招標(biāo) 方式 投資估算（萬元） 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察 設(shè)計 ∨ ∨ ∨ 施工 ∨ ∨ ∨ 監(jiān)理 ∨ ∨ ∨ 設(shè)備 ∨ ∨ ∨ 4899 安裝 ∨ ∨ ∨ 300 重要材料 ∨ ∨ ∨ 其他 需要說明的問題： 項 目 內(nèi) 容 類 別 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 38 第 七 章 投資 估 算及資金 籌措 投資概算依據(jù) 《輕工業(yè)建設(shè)項目投資 估算辦法》、《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》以及國家有關(guān)政策法規(guī)； 設(shè)備依 現(xiàn)行價估算； 建構(gòu)筑物造價按 某市 單位造價資料估算； 工程設(shè)計費執(zhí)行國家發(fā)改委、建設(shè)部計價格 [2020]10號《工程勘察收費標(biāo)準(zhǔn) 》 。 總 投資 規(guī)模 項目總投資 包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、鋪底流動資金三部分。經(jīng)估算，項目總投資為 16300萬元 。 建設(shè)投 資 項目建設(shè) 投資 10156 萬元 ，占總投資的 %。 其中工程費用，工程建設(shè)其他費用 ，預(yù)備費用 16萬元 （ 見附表 1） 。 建設(shè)期利息 項目在建設(shè)期第二年借入銀行貸款 4000萬元，用于建設(shè)投資。年利率 按 %計，利息 144 萬元 ，占總投資的 % 流動資金 項目 流動資金 采用分 項估 算 法。 經(jīng) 測 算項目 運營需 鋪底 流資6000萬元 ，占總投資的 %（見附表 3） 。 資金使用計劃 項目計劃在建設(shè)期第一年投入資金 5090萬元，主要用于建設(shè)投 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 39 資；第二年投入資金 9210 萬元， 其中建設(shè)資金 5066 萬元，建設(shè)期利息 144萬元 ，鋪底流動資金 4000萬元；進(jìn)入營運期后，即項目期第三、第四年分別追加鋪底流動資金 1297萬元、 703萬元。 資金 籌措方案 在 項目總投資 16300萬元 中 ， 企業(yè)自籌 資本金投入 7900萬元，占 %；銀行 建設(shè) 借貸 6000 萬元，占 %；申請中央財政補(bǔ)助扶持 2400萬元，占 %。其中企業(yè)自籌資本金已經(jīng)落實到位， 財政 資金使用和管理 財政 資金使用 項目申請的 財政 補(bǔ)助 資金主要用于項目的 建設(shè)投資，形成企業(yè)固定資產(chǎn)投資 。其中土建工程投資 964 萬元，主要用于科技大樓、外賓大樓、場區(qū)道 路、廠區(qū)硬化和綠化等，設(shè)備購置投資 1436萬元，主要用于棗醬、棗粉、棗汁系列生產(chǎn)線，暖通、供電等設(shè)施設(shè)備（詳見附表 41）。 財政資金管理 項目財政補(bǔ)助 資金 將嚴(yán)格按照 《中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息貸款項目管理暫行辦法》的規(guī)定， 實行縣級財政報帳制，實行專帳、專戶、專人管理和用后審計制。項目建設(shè)資金由項目領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一管理，本著“先使用自籌，再使用 ?？?，后使用 銀行貸款 ”的原則，根據(jù)項目實施進(jìn)度，逐批 報付 落實到項目承建單位。 建設(shè) 貸款償還計劃 項目計劃從第 3年開始，采取 5年等額還本付息的方式，在第 7年 還清 建設(shè)借貸 本息 。項目每年用于還貸的資金來源為息稅折舊攤 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 40 銷前利潤 8857萬元。 項目共計償還本息 5048萬元（含建設(shè)期利息），償貸比為 1： 。 還貸期間，項目利息備付率最小值為 12，償債備付率最小值為 。 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 41 第八章 項目 效益 評價 項目財務(wù)經(jīng)濟(jì)效益 財務(wù)評價依據(jù) 在進(jìn)行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目建設(shè)內(nèi)容，以項目當(dāng)?shù)?2020年市場價格為依據(jù)，參考 20202020年項目當(dāng)?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平 均投入產(chǎn)出水平，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預(yù)期市場狀況作為 財務(wù)估算的依據(jù)。 該項目評價 ， 依據(jù)國家 發(fā)改委、 建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（修訂版）編制。 財務(wù)評價方法依據(jù)本工程特點，僅對新增 投資部分進(jìn)行 有無對比 財務(wù)分析。 產(chǎn)品及原材料、燃料價格以近期當(dāng)?shù)厥袌鰞r格（不含稅價）為基礎(chǔ)，并預(yù)測到生產(chǎn)期。 項目計算期 10年，社會折現(xiàn)率 8%。 銷售收入、銷售稅金和附加 銷售收入 項目 精品棗 價格為 16000元 /噸 ，棗漿價格為 6000元 /噸，棗醬價格為 4000元 /噸，棗粉價格為 10000 元 /噸，棗清汁價格為 3200元 /噸。項目第二年達(dá)產(chǎn) 30%，銷售收入為 48000萬元，第三年達(dá)產(chǎn)60%， 銷售收入 為 72240萬元，第三年后達(dá)產(chǎn) 100%， 銷售收入為 88400萬元 （詳見附表 71） 。 銷售稅金及附加 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目需繳納 17%的 增值稅 、 5%城市建設(shè)維 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 42 護(hù)稅、 3%教育附加費、 25%所得稅 。項目達(dá)產(chǎn)后，年增值稅為 5303萬元，城市建設(shè)維護(hù)稅和教育附加費 424萬元， 所得稅 1896萬元（詳見附表 71） 。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 主要原材料價格和消耗定額由工藝專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為計算依據(jù)，價格均為到廠價。 項目精品棗 每 噸生產(chǎn)成本為 12617 元，棗漿 每 噸 生產(chǎn) 成本為 2593元，棗醬 每 噸 生產(chǎn)成本為 3489 元，棗粉 每噸 生產(chǎn)成本為 8909元，棗清汁 每 噸 生產(chǎn)成本為 2924 元（詳見附表5 5 5 5 55）。 項目總成本估算 固定資產(chǎn)折舊及攤銷按平均年限法計算 。 房屋按 20年折舊，年折舊率為 %，設(shè)備平均折舊年限按 10年計算，年折舊率為 %。利息支出按每年 長期借款和短期借款 利息計入成本中。 本項目 計算期 年 平均 總成本為 10271 萬元 （詳見附表 5） 。 經(jīng)營成本估算 項目 達(dá)產(chǎn) 年經(jīng)營成本為 73816 萬元。 財務(wù)效益 盈利能力 1） 靜 態(tài)分析指標(biāo) 項目年均利潤總額為 4413萬元 ， 所得稅為 1896 萬元 。 盈余公積金按年利潤的 10%計取，公益金按年利潤的 5%計取，稅后利潤在提 取 盈余公積金和公益金后，首先用于還借款，之后為投資收益。 投資利潤率 =利潤 /總投資 100%=% 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 43 投資利稅率 =利稅總額 /總投資 100%=% 2） 動態(tài)分析指標(biāo) 項目 所得稅 后 內(nèi)部收益率 %，投資回收期為 ， 財務(wù) 凈現(xiàn)值 萬元， 高于同行業(yè)規(guī)定的基準(zhǔn)收益。 清償能力分析 本項目用于償還建設(shè)投資借款的資金來源有： 可供分配利潤 基本 折舊 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)等攤銷費。 本項目正常借款償還期為 5 年 （詳見附表 10） 。 不確定性分析 敏感性分析 在項目計算期內(nèi)，對項目財務(wù)指標(biāo)影響 較大 的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資、生產(chǎn)負(fù)荷等，就單因素變化對項目內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行了測算（詳見附表 13）。 本項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，但產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響較大，由于價格因素是受市場制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，才能取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 盈 虧平衡分析 項目建成后，在正常生產(chǎn)情況下，生產(chǎn)能力的盈虧平衡為： 盈虧平衡點 =[年固定成本 /（銷售收入 可變成本 稅金） ]100%=% 經(jīng)計算估算表明，產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，項目即可 10萬噸大棗綜合深加工項目資金申請報告 44 保本 （見附表 14） 。 項目風(fēng)險分析 風(fēng)險因素分析 經(jīng)營風(fēng)險。 某 公司 還處于 規(guī)模擴(kuò)漲 初級階段， 若無強(qiáng)大資金扶持，將造成產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及 經(jīng)營利潤 提升速度滯緩，存在著失去市場商機(jī)的可能性。 市場風(fēng)險。原材料市場價格及產(chǎn)品銷售價格變動會給企業(yè)經(jīng)營效益帶來很大影響。由于 棗 果產(chǎn)量目前穩(wěn)定在一定的 水平，但需求卻在不斷上升，會使主要原料成本上漲。同時 棗 果加工企業(yè)會不斷涌現(xiàn)，市場競爭會不斷加劇。 財務(wù)風(fēng)險。公司在原料采購?fù)举Y金需求集中，將會造成借款和還款時間相對集中，給借款到期歸還帶來一定的風(fēng)險。同時，隨著銷售市場競爭力度加劇，商品銷售利潤率將不會有太大的增長空間，給還息帶來一定的影響。 防范和降低風(fēng)險對策 加大品牌宣傳力度，拓展國內(nèi)外銷售市場。公司在營銷活動中將以品牌為核心，在國內(nèi)外市場快速建立起龐大的銷售網(wǎng)絡(luò)。 逐步建立企業(yè)的 大棗 種植基地，降低生產(chǎn)成本。 搞好銀企關(guān)系，爭 取金融支持。公司將按銀行要求開立風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶，按規(guī)定比例繳存 準(zhǔn)備金 ；采用 抵押擔(dān)保方式，用公司的房產(chǎn)