生產(chǎn)與倉儲循環(huán)-資料下載頁
2025-05-16 06:45本頁面
【正文】 點結(jié)果進行復(fù)盤 。倉庫管理 X X X編寫存貨盤店明細表，發(fā)現(xiàn)差異及時處理，經(jīng)倉儲經(jīng)理X X X、財務(wù)經(jīng)理 X X X 、生產(chǎn)經(jīng)理X X X復(fù)核后調(diào)整入賬。抽取存貨盤點報告并檢查是否經(jīng)適當層次復(fù)核，有關(guān)差異是否得到處理。每月執(zhí)行一次X XSCC 3生產(chǎn)與倉儲循環(huán)：控制測試程序被審計單位： 索引號： SCC 3 項目： 財務(wù)報表截止日/期間： 編制： 復(fù)核： 日期： 日期： 1． 與材料驗收和倉儲有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......驗收驗收單編號(日期)驗收內(nèi)容相對應(yīng)的采購訂單編號(日期)驗收單與采購訂單是否一致(是／否)單價在人民幣元以上的材料，是否經(jīng)質(zhì)檢經(jīng)理簽字(是／否，如適用)主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......倉儲采購材料信息是否已正確輸入系統(tǒng)(是／否)倉儲經(jīng)理是否復(fù)核輸人信息(是／否)系統(tǒng)是否已更新(是／否) 2．與計劃和安排生產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......計劃和安排生產(chǎn)測試期問是否編制月度生產(chǎn)計劃書(是／否)月度生產(chǎn)計劃書是否得到適當審批(是／否)生產(chǎn)通知單編號(日期)生產(chǎn)通知單所載內(nèi)容是否包含在月度生產(chǎn)計劃書內(nèi)(是／否)日生產(chǎn)加工指令單編號(日期)完工日期 3．與存貨實物流轉(zhuǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的控制主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......原材料領(lǐng)用生產(chǎn)通知單編號(日期)日生產(chǎn)加工指令單編號(日期)原材料領(lǐng)用申請單編號(日期)原材料領(lǐng)用申請單項目是否與生產(chǎn)加工指令單相符(是／否)原材料領(lǐng)用申請單信息是否得到審批(是／否)原材料出庫單編號(日期)原材料出庫單是否得到復(fù)核確認(是／否)原材料耗用是否與生產(chǎn)記錄日報表內(nèi)容相符(是／否)轉(zhuǎn)賬憑證編號(日期)轉(zhuǎn)賬憑證是否得到適當復(fù)核(是／否)是否正確記人相關(guān)明細賬(是／否)半成品入庫半成品驗收單編號(日期)半成品入庫單編號(日期)半成品入庫單是否與驗收單內(nèi)容相符(是／否)半成品入庫單是否得到復(fù)核確認(是／否)主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......半成品出庫半成品轉(zhuǎn)移單編號(日期)半成品轉(zhuǎn)移單是否得到審批(是／否)半成品出庫單編號(日期)半成品出庫單是否得到復(fù)核確認(是／否)半成品耗用是否與生產(chǎn)記錄日報表內(nèi)容相符(是／否)產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品驗收單編號(日期)產(chǎn)成品入庫單編號(日期)產(chǎn)成品入庫單是否得到復(fù)核確認(是／否)產(chǎn)成品出庫出運通知單編號(日期)產(chǎn)成品出庫單編號(日期)產(chǎn)成品出庫單、銷售訂單、出運通知單、送貨單是否內(nèi)容相符(是／否)送貨單編號(日期)送貨單是否經(jīng)適當簽字(是／否)主要業(yè)務(wù)活動測試內(nèi)容測試項目l測試項目2測試項目3測試項目4測試項目5......生產(chǎn)成本歸集測試期間生產(chǎn)成本計算表中材料成本是否與當月出庫量一致(是／否)生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)適當審核(是／否)是否正確計人相關(guān)明細賬銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)測試期間銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號銷售數(shù)量是否與系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)一致轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)適當審核(是／否)注:1. 對于生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配,以及完工產(chǎn)品成本在不同產(chǎn)品類別之間的分配相關(guān)的控制活動的控制測試,我們利用計算機專家的工作,相關(guān)工作底稿見信息系統(tǒng)審計部分(信息系統(tǒng)審計工作底稿略)。 2．對人工費用、制造費用的歸集，分別見相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)底稿。
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