【正文】 5安裝調(diào)試——6竣工驗(yàn)收——十一、投資估算及資金籌措投資估算1．1依據(jù)1．1．1設(shè)備購置費(fèi)依據(jù)國家公布的2002年機(jī)電產(chǎn)品目錄價和市場詢價。1．1．2建筑工程費(fèi)根據(jù)《山西省建筑工程估算指標(biāo)》，參照類似工程，結(jié)合本工程的實(shí)際情況進(jìn)行估算。1．1．3其他費(fèi)用依據(jù)2000年《三西省建設(shè)工程其它費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》記取。1．2總概算 ，鋪底流動資金500萬元。固定資產(chǎn)投資估算表序號項目名稱投資額（萬元）占固定資產(chǎn)投資比例1設(shè)備及運(yùn)安費(fèi)（含工器具費(fèi)）%2建筑工程費(fèi)%3其他費(fèi)用52％4土地使用費(fèi)20％5預(yù)備費(fèi)10％合計1677．8100％投 資 估 算 構(gòu) 成 表序號項目名稱新建面積投資額合計建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)運(yùn)安費(fèi)工器費(fèi)用其他費(fèi)用一固定資產(chǎn)投資　　　　　　　1工程費(fèi)用　　　　　　　1鍛造車間5004029222　　2下料車間300242278　　3機(jī)加工車間6004860136　　4檢測化驗(yàn)200　165　　5運(yùn)輸　　9　　6變電站30　　　8廠區(qū)工程　　　　　　　小計163080　2其他費(fèi)用　　　　　　　1設(shè)計費(fèi)　　　　　28　2建設(shè)單位管理費(fèi)　　　　　5　3工程監(jiān)理費(fèi)　　　　　3　4城市設(shè)施配套費(fèi)　　　　　10　5職工培訓(xùn)費(fèi)　　　　　6　　小計　　　　　52523征地費(fèi)用　　　　　20204預(yù)備費(fèi)　　　　　　　　基本預(yù)備費(fèi)　　　　　1010二鋪底流動資金　　　　　500500三項目總投資　　　　　　資金籌措 ，申請銀行貸款1000萬元，申請山西省外貿(mào)促進(jìn)資金90萬元。十二、經(jīng)濟(jì)評價評價根據(jù)1．1原國家計委、建設(shè)部“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)的通知”和由原國家計委、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》。1．2國家現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)評價的有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。1．3工廠多年積累和有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的資料、數(shù)據(jù)?；緮?shù)據(jù)2．1生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)5000噸出口法蘭2．2實(shí)施進(jìn)度：從2006年4月到2006年11月結(jié)束，項目建設(shè)期按八個月估算。2．3總投資及資金籌措：，其中：設(shè)備及運(yùn)安費(fèi)（含工器具費(fèi)）為1416．7萬元，建筑工程費(fèi)為179．1萬元，其他費(fèi)用52萬元，土地使用費(fèi)20萬元，預(yù)備費(fèi)10萬元，鋪底流動資金500萬元。2．4企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)利用 利用企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)凈值。2．5項目定員164人3．財務(wù)計算和經(jīng)濟(jì)評價 3．1產(chǎn)品成本估算3．1．1原輔材料及燃料動力費(fèi) 根據(jù)生產(chǎn)需要，按現(xiàn)行含稅價測算原、輔材料及燃料動力費(fèi)。3．1．2工資及福利費(fèi)年工資及福利費(fèi)為320萬元，福利費(fèi)按工資總額的14％提取。3．1．3折舊費(fèi)計算《方法與參數(shù)》規(guī)定，經(jīng)濟(jì)評價為簡化計算，經(jīng)工程費(fèi)用、設(shè)計費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、城市設(shè)施配套費(fèi)、預(yù)備費(fèi)都形成了固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按綜合折舊率10％計。 3．1．4 其他費(fèi)用其他費(fèi)用是指制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中扣除折舊、修理費(fèi)和工資后的其余部分。其他費(fèi)用是參照企業(yè)近年來的實(shí)際發(fā)生情況并考慮產(chǎn)品可能發(fā)生的變化進(jìn)行估算的?？偝杀举M(fèi)用詳見下表 成本費(fèi)用表序號項目名稱單位單價消耗定額年成本（萬元）備注1原輔材料　　　2500　鋼材T300080002400　輔料　　200100　2燃料動力　　375　燃料T120300150　電力度75　3車間費(fèi)用　　400200　4工資及福利　　640320　5包裝費(fèi)　　200100　6生產(chǎn)成本　　　　7企管費(fèi)　　300150　8財務(wù)費(fèi)用　　15075　9工廠成本　　　　10銷售費(fèi)用　　15075　11銷售成本　　　　12可變成本　　　2725　13固定成本　　　　3．2銷售收入、銷售稅金及附加(1)銷售收入本項目達(dá)產(chǎn)年法蘭銷售收入4000萬元，鋼屑銷售收入440萬元。共計4440萬元。（2）銷售稅金及附加產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為17％，銷項稅和進(jìn)項稅抵頂后，按歷年來平均稅賦6％匡算，附加稅種有城建稅、教育費(fèi)附加等，％，即25萬元。3．3利潤及分配達(dá)產(chǎn)年企業(yè)的平均利潤總額541萬元，按33％，按稅后利潤的10％提取法定公積金和公益金，剩余部分用于分配。折舊費(fèi)按企業(yè)現(xiàn)有綜合折舊費(fèi)計提，利用企業(yè)原有固定資產(chǎn)凈值484萬元。綜合折舊率為10％。3．4財務(wù)盈利能力分析（1）靜態(tài)指標(biāo)分析項目投資利潤率＝達(dá)產(chǎn)年平均利潤/項目總資金100％ ＝541/100％ ＝%項目投資利稅率＝年平均利稅總額/項目總資金100％ ＝100％ ＝%項目投資回收期＝固定資產(chǎn)投資/利潤＋折舊 ＝+ ＝（年）3．5不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)（以生產(chǎn)能力利用率表示）以正常年的數(shù)據(jù)進(jìn)行測算，盈虧平衡點(diǎn)為：BEF＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）100％ ＝(4440－2725－25) ＝%計算結(jié)果表明，％，即年產(chǎn)2340噸法蘭，企業(yè)即可保本經(jīng)營，說明項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。3． 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)果序號項目名稱單位數(shù)量及指標(biāo)備注一主要數(shù)據(jù)　　　1年產(chǎn)量T5000　2年銷售收入萬元4440　3年平均利潤總額萬元541　4年增值稅萬元　5年所得稅萬元　6年純利潤萬元　7總投資萬元　8流動資金總額萬元500　9項目定員人164　10建設(shè)期年8　11企業(yè)創(chuàng)匯萬美元494　12附加稅萬元25　二主要評價指標(biāo)　　　1投資利潤率％%基準(zhǔn)值7％2投資利稅率％%基準(zhǔn)值9％3投資回收期（所得稅后）年基準(zhǔn)值124盈虧平衡點(diǎn)％%　十三、結(jié)論從主要數(shù)據(jù)來看，項目建成后達(dá)產(chǎn)年銷售收入4440萬元，年平均利潤總額541萬元。從投資經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo)看，%，%，均優(yōu)于國家鍛壓機(jī)械行業(yè)基準(zhǔn)值，項目投資回收速度快，說明項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，投資效果較好，從經(jīng)濟(jì)效益上是可行的。項目采用先進(jìn)的鍛造設(shè)備、機(jī)加工設(shè)備、檢測設(shè)備，技術(shù)可靠、工藝成熟，無污染、無公害，具有建設(shè)工期短，投入產(chǎn)出效益客觀等特點(diǎn)，在技術(shù)上也是可行的?？傊?，無論從經(jīng)濟(jì)和技術(shù)上的評價都表明，項目確實(shí)可行。