【正文】 辦法實(shí)施。 (A)設(shè)計(jì) 依據(jù)經(jīng)審批后可行性研究報告的規(guī)劃，按有關(guān)技術(shù)規(guī)程規(guī)定編制 總體設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨?，報有關(guān)部門審批，審批后進(jìn)入項(xiàng)目施工階段。(B)施工 嚴(yán)格按審批的方案施工，遵循因地制宜、合理布局、綜合治理，經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益并重的原則，突出重點(diǎn)，集中成片。(C)驗(yàn)收 為了保證工程質(zhì)量，實(shí)行工程監(jiān)理制，建立工序檢查、竣工驗(yàn)收、林場自檢，省(區(qū))、國家抽查的驗(yàn)收制度。7．2．3資金管理 資金必須按籌措比例落實(shí)，足額到位。職工投工投勞由項(xiàng)目實(shí)施單位組織落實(shí)到位。對貨幣形式投入的資金，必須加強(qiáng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，統(tǒng)籌安排，搞好監(jiān)督、審計(jì)，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度。項(xiàng)目實(shí)行報帳制，區(qū)林業(yè)主管部門按項(xiàng)目計(jì)劃下?lián)茼?xiàng)目資金，年終按檢查核實(shí)的項(xiàng)目內(nèi)容直接發(fā)生的費(fèi)用報帳結(jié)算。 搞好財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督工作，項(xiàng)目執(zhí)行單位接受同級和上級審計(jì)監(jiān)督部門的審計(jì)和監(jiān)督，促使財(cái)務(wù)工作正常運(yùn)行。7．2．4信息管理 (1)檔案管理 建立健全的檔案管理制度，專人負(fù)責(zé)。有檔案室，建立檔案柜，配備檔案員，堅(jiān)持長期觀察記載，反映動態(tài)變化，收集資料上報縣項(xiàng)目辦公室，定期統(tǒng)計(jì)分析。 (2)經(jīng)驗(yàn)交流 對于項(xiàng)目建設(shè)中取得的經(jīng)驗(yàn)經(jīng)專家分析后，對好的方面，應(yīng)印制典型經(jīng)驗(yàn)材料，進(jìn)行交流推廣；對于不足之處，應(yīng)采取措施，及時改進(jìn)。7．2．5經(jīng)營技術(shù)管理 (1)據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)，圍繞高效做文章，結(jié)合果樹優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)栽植開展研究，做好新技術(shù)應(yīng)用和推廣工作。嚴(yán)格高標(biāo)準(zhǔn)整地，施足底肥，嚴(yán)格把握住種苗關(guān)，選用優(yōu)良品種，保證優(yōu)質(zhì)壯苗造林。另外，該項(xiàng)目所需的管理、技術(shù)、市場營銷等人才除了具有一定專業(yè)和職稱外，對他們也必須進(jìn)行培訓(xùn)。建議采用兩種方法：一是聘請家以培訓(xùn)班的形式進(jìn)行講課、就地培訓(xùn)；二是送技術(shù)人員到有關(guān)院校及相關(guān)生產(chǎn)單位或業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 表（53） 項(xiàng)目進(jìn)度安排表序號時間項(xiàng)目2008年2009年9101112123456781可行性研究及審批2實(shí)施方案及審批3項(xiàng)目招投標(biāo)4基地改擴(kuò)建5土建工程6購置設(shè)備7竣工驗(yàn)收8決算第十一章 投資估算與資金來源該項(xiàng)目為改擴(kuò)建項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施的目的是采用人為措施，改變果樹生長的生態(tài)環(huán)境條件，實(shí)現(xiàn)果品在反季節(jié)供應(yīng)。并提高產(chǎn)品質(zhì)量，而使得產(chǎn)品銷售時間和銷售價格變化獲取更大的經(jīng)濟(jì)收益。故本投資估算為設(shè)施果樹建設(shè)所需的增量投資，經(jīng)濟(jì)效益分析亦為增量效益分析。9．2．1建設(shè)投資估算(1)投資估算依據(jù)①國家農(nóng)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財(cái)發(fā)[2008]52號）；②計(jì)辦投資[2002]15號文《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；③寧夏回族自治區(qū)建設(shè)工程概算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；④當(dāng)?shù)靥峁┑挠嘘P(guān)工程造價指標(biāo)；⑤設(shè)備價格按現(xiàn)行價格估算，運(yùn)雜費(fèi)含在設(shè)備價格內(nèi)，不另行計(jì)取。(2)估算范圍①投資估算范圍包括建設(shè)投資和流動資金；②建設(shè)投資包括工程費(fèi)用、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期借款利息；②工程費(fèi)用包括建筑工程和配套設(shè)備費(fèi)用等，其它費(fèi)用投資包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等。按費(fèi)用類別分為：其它費(fèi)用30萬元預(yù)備費(fèi)8萬⑶建設(shè)投資估算① 新建鋼架溫室大棚40座， 6萬元/座，投資240萬元；② 改造大棚20座， ，30萬元；③ 作業(yè)道路400米，寬8米，共3200㎡，30元/㎡，；④ 泵房及設(shè)施水利，；⑤ 加壓泵及管道設(shè)、施病蟲害防治設(shè)備各一套，；⑥ 苗木每5年更新?lián)Q茬一次，1米，每棚每茬167株，共用苗木167株3茬60座，即3萬株，3元9株，共計(jì)9萬元；⑦ 溫棚土壤改良30畝，60元/畝，140元/畝，；⑧ ，1800元/噸，15年共用20噸，；⑨ 苗木種植、病蟲害防治；⑩ 其他費(fèi)用（包括：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（含咨詢費(fèi)）、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、辦公及生產(chǎn)用具購置費(fèi)、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)及招投標(biāo)費(fèi)用）合計(jì)投資30萬元；? 工程預(yù)備費(fèi)8萬元。 9．2．2流動資金估算 按照擴(kuò)大指數(shù)估算法，該項(xiàng)目經(jīng)營期需流動資金12萬元。全部由林場自籌解決9．3．1建設(shè)投資，分別為中央投資100萬元無償資金；地方配套資金40萬元。9．3．2流動資金項(xiàng)目建設(shè)需流動資金12萬元全部由林場自籌解決。建設(shè)總投資＝建設(shè)投資+流動資金 ＝+12萬元 ＝表（91） 投資估算表序號項(xiàng)目名稱單位單價（元）數(shù)量投資額（萬元）一1直接費(fèi)用苗木株3300009土壤改良深翻畝6030有機(jī)肥t805004復(fù)合肥t180020種植畝5030病蟲害防治畝3030地膜t130002建安工程270溫室大棚座6000040240改造大棚座1500020303配套工程道路交通設(shè)施作業(yè)道路㎡303200水利設(shè)施泵房㎡60010水池個43502棚內(nèi)微灌系統(tǒng)套25006015設(shè)備購置加壓泵及管道設(shè)施套150001病蟲害防治設(shè)備套20001合計(jì)二其他費(fèi)用1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)（含咨詢費(fèi)）62建設(shè)單位管理費(fèi)53監(jiān)理費(fèi)44辦公及生產(chǎn)用具購置費(fèi)45 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)56招投標(biāo)費(fèi)用6合計(jì)30三預(yù)備費(fèi)8總計(jì)第十二章 綜合評價該項(xiàng)目為經(jīng)營性林業(yè)項(xiàng)目，其一般性風(fēng)險為干旱、霜凍等自然災(zāi)害，可能影響到結(jié)實(shí)產(chǎn)量和成活率。但設(shè)施生產(chǎn)避免了此類災(zāi)害帶來的影響力，生長、發(fā)育、結(jié)實(shí)基本正常。繁育圃處于林場多年繁育苗木基地中央，防護(hù)林和灌溉條件具備，對于避免此類自然災(zāi)害有著有效的防護(hù)作用，苗木生長中不存在干旱缺水的情況。加強(qiáng)對病蟲害的綜合防治，加大項(xiàng)目經(jīng)營管理力度。因此，總體上來說，項(xiàng)目的風(fēng)險性很小。計(jì)算期15年，折現(xiàn)率按8%計(jì)算：。%。詳情見附表：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表本項(xiàng)目為經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目，其財(cái)務(wù)評價指標(biāo)高于基準(zhǔn)指標(biāo)，投資回收期較短，內(nèi)部收益較高，從經(jīng)濟(jì)效益分析來講，項(xiàng)目是可行的。本設(shè)施園藝基地的建成，在傳統(tǒng)的果品經(jīng)營淡季內(nèi)，可為本地區(qū)及周邊提供大量優(yōu)質(zhì)果品，實(shí)現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)優(yōu)，效益調(diào)高等有著巨大的促進(jìn)作用。設(shè)施園藝基地的建設(shè)具有極大示范帶動作用，使園藝生產(chǎn)反季化、效益化發(fā)展，推動規(guī)?；⑸鐣k設(shè)施的進(jìn)程。項(xiàng)目的建設(shè)，可以培訓(xùn)苗圃職工，提高他們的設(shè)施生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)水平，壯大技術(shù)力量，為技術(shù)推廣奠定人才基礎(chǔ)?；氐慕ㄔO(shè)，可以吸收“4050”人員80名，季節(jié)性臨時工200名勞動力就業(yè)，增加富余人員收入。 項(xiàng)目改造完成后。 項(xiàng)目計(jì)劃1年建成，生產(chǎn)經(jīng)營期按3年計(jì)算，項(xiàng)目建成后的第一年果品定植生長，產(chǎn)量末完全達(dá)標(biāo)，因此，第2年達(dá)產(chǎn)能力為80％，第3年達(dá)到100％的預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力，項(xiàng)目計(jì)算期共計(jì)15年。 年銷售收入估算 根據(jù)市場調(diào)查分析，預(yù)計(jì)第24年 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入如下：項(xiàng)目基地產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品名稱產(chǎn)量（萬kg）銷售價格（元/kg）銷售收入（萬元）234234234葡萄151313桃1212124242李161414杏161414草莓20181838合計(jì)（1）成本和費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本包括主要原、輔材料、水電消耗、人員工資修理費(fèi)、折舊、攤銷和管理費(fèi)用。 成本和費(fèi)用估算說明： 有機(jī)肥和農(nóng)藥等均為到場價。 該項(xiàng)目生產(chǎn)灌溉用水采用打井取水的方式，水費(fèi)僅為水資源費(fèi)，相關(guān)費(fèi)用己計(jì)入相應(yīng)的科目中。人工工資：該項(xiàng)目定員15人，其中技術(shù)人員2人，工人13人，技術(shù)管理人員平均工資2500元/月，工人1500元/月。固定資產(chǎn)折舊及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算：建筑工程和主要設(shè)備的這就年限為14年，其他費(fèi)用按10年攤銷。修理費(fèi)計(jì)算：修理費(fèi)按折舊費(fèi)的30%計(jì)取。管理費(fèi)用及銷售費(fèi)用：項(xiàng)目管理費(fèi)用按同類行業(yè)按同類企業(yè)管理費(fèi)用計(jì)提，(3)利潤及利潤分配。在項(xiàng)目盈利后按利潤的10%和5%提取盈余公積金和公益金。(4)財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的財(cái)務(wù)評價指標(biāo)如下：%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），（含建設(shè)期）。%項(xiàng)目申請的農(nóng)業(yè)開發(fā)資金屬于無償資金， 根據(jù)“資金來源運(yùn)用表”可以看出該項(xiàng)目資金來源與運(yùn)用相匹配，生產(chǎn)經(jīng)營效益較好。(1)盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的年均盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為： BEP＝固定成本／(銷售收入—可變成本—稅金)l00％＝％通過以上分析表明，％時就可以保本。(2)敏感性分析影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有產(chǎn)品的銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素，通過對項(xiàng)目進(jìn)行正負(fù)lO％的變化率分析，其結(jié)果表明其預(yù)期收益均在21％以上，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。表101財(cái)務(wù)評價指標(biāo)表表102主要原材料費(fèi)用估算表表103 總成本費(fèi)用估算表表104 利潤與利潤分配表表105 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表106 資金來源與運(yùn)用表表107 借款償還表表108 敏感性分析表第十三章 結(jié)論與建議以上分析計(jì)算表明，該項(xiàng)目的各項(xiàng)預(yù)期經(jīng)濟(jì)指標(biāo)大大高于行業(yè)基準(zhǔn)收益水平和社會平均收益率，體現(xiàn)了改擴(kuò)建項(xiàng)目的優(yōu)越性。通過不確定性分析可以看出，項(xiàng)目對各種因素的變化具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，從財(cái)務(wù)評價的角度看項(xiàng)目是可行的。建議盡快批復(fù)該項(xiàng)目，盡快投產(chǎn)，對于幫助國有林場圃脫貧和解決富余職工就業(yè)都具有重要現(xiàn)實(shí)意義。