【正文】 辦法實施。 (A)設(shè)計 依據(jù)經(jīng)審批后可行性研究報告的規(guī)劃，按有關(guān)技術(shù)規(guī)程規(guī)定編制 總體設(shè)計或?qū)嵤┓桨?，報有關(guān)部門審批，審批后進入項目施工階段。(B)施工 嚴格按審批的方案施工，遵循因地制宜、合理布局、綜合治理，經(jīng)濟效益和生態(tài)效益并重的原則，突出重點，集中成片。(C)驗收 為了保證工程質(zhì)量，實行工程監(jiān)理制，建立工序檢查、竣工驗收、林場自檢，省(區(qū))、國家抽查的驗收制度。7．2．3資金管理 資金必須按籌措比例落實，足額到位。職工投工投勞由項目實施單位組織落實到位。對貨幣形式投入的資金，必須加強資金管理，做到?？顚Ｓ茫y(tǒng)籌安排，搞好監(jiān)督、審計，嚴格財務(wù)制度。項目實行報帳制，區(qū)林業(yè)主管部門按項目計劃下?lián)茼椖抠Y金，年終按檢查核實的項目內(nèi)容直接發(fā)生的費用報帳結(jié)算。 搞好財務(wù)審計監(jiān)督工作，項目執(zhí)行單位接受同級和上級審計監(jiān)督部門的審計和監(jiān)督，促使財務(wù)工作正常運行。7．2．4信息管理 (1)檔案管理 建立健全的檔案管理制度，專人負責。有檔案室，建立檔案柜，配備檔案員，堅持長期觀察記載，反映動態(tài)變化，收集資料上報縣項目辦公室，定期統(tǒng)計分析。 (2)經(jīng)驗交流 對于項目建設(shè)中取得的經(jīng)驗經(jīng)專家分析后，對好的方面，應(yīng)印制典型經(jīng)驗材料，進行交流推廣；對于不足之處，應(yīng)采取措施，及時改進。7．2．5經(jīng)營技術(shù)管理 (1)據(jù)項目的性質(zhì)，圍繞高效做文章，結(jié)合果樹優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)栽植開展研究，做好新技術(shù)應(yīng)用和推廣工作。嚴格高標準整地，施足底肥，嚴格把握住種苗關(guān)，選用優(yōu)良品種，保證優(yōu)質(zhì)壯苗造林。另外，該項目所需的管理、技術(shù)、市場營銷等人才除了具有一定專業(yè)和職稱外，對他們也必須進行培訓(xùn)。建議采用兩種方法：一是聘請家以培訓(xùn)班的形式進行講課、就地培訓(xùn)；二是送技術(shù)人員到有關(guān)院校及相關(guān)生產(chǎn)單位或業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)。第十章 項目實施進度 表（53） 項目進度安排表序號時間項目2008年2009年9101112123456781可行性研究及審批2實施方案及審批3項目招投標4基地改擴建5土建工程6購置設(shè)備7竣工驗收8決算第十一章 投資估算與資金來源該項目為改擴建項目。項目實施的目的是采用人為措施，改變果樹生長的生態(tài)環(huán)境條件，實現(xiàn)果品在反季節(jié)供應(yīng)。并提高產(chǎn)品質(zhì)量，而使得產(chǎn)品銷售時間和銷售價格變化獲取更大的經(jīng)濟收益。故本投資估算為設(shè)施果樹建設(shè)所需的增量投資，經(jīng)濟效益分析亦為增量效益分析。9．2．1建設(shè)投資估算(1)投資估算依據(jù)①國家農(nóng)發(fā)《財政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定〉的通知》（財發(fā)[2008]52號）；②計辦投資[2002]15號文《投資項目可行性研究指南》；③寧夏回族自治區(qū)建設(shè)工程概算定額及取費標準；④當?shù)靥峁┑挠嘘P(guān)工程造價指標；⑤設(shè)備價格按現(xiàn)行價格估算，運雜費含在設(shè)備價格內(nèi)，不另行計取。(2)估算范圍①投資估算范圍包括建設(shè)投資和流動資金；②建設(shè)投資包括工程費用、其它費用、預(yù)備費和建設(shè)期借款利息；②工程費用包括建筑工程和配套設(shè)備費用等，其它費用投資包括勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、監(jiān)理費等。按費用類別分為：其它費用30萬元預(yù)備費8萬⑶建設(shè)投資估算① 新建鋼架溫室大棚40座， 6萬元/座，投資240萬元；② 改造大棚20座， ，30萬元；③ 作業(yè)道路400米，寬8米，共3200㎡，30元/㎡，；④ 泵房及設(shè)施水利，；⑤ 加壓泵及管道設(shè)、施病蟲害防治設(shè)備各一套，；⑥ 苗木每5年更新?lián)Q茬一次，1米，每棚每茬167株，共用苗木167株3茬60座，即3萬株，3元9株，共計9萬元；⑦ 溫棚土壤改良30畝，60元/畝，140元/畝，；⑧ ，1800元/噸，15年共用20噸，；⑨ 苗木種植、病蟲害防治；⑩ 其他費用（包括：勘察設(shè)計費（含咨詢費）、建設(shè)單位管理費、監(jiān)理費、辦公及生產(chǎn)用具購置費、技術(shù)培訓(xùn)費及招投標費用）合計投資30萬元；? 工程預(yù)備費8萬元。 9．2．2流動資金估算 按照擴大指數(shù)估算法，該項目經(jīng)營期需流動資金12萬元。全部由林場自籌解決9．3．1建設(shè)投資，分別為中央投資100萬元無償資金；地方配套資金40萬元。9．3．2流動資金項目建設(shè)需流動資金12萬元全部由林場自籌解決。建設(shè)總投資＝建設(shè)投資+流動資金 ＝+12萬元 ＝表（91） 投資估算表序號項目名稱單位單價（元）數(shù)量投資額（萬元）一1直接費用苗木株3300009土壤改良深翻畝6030有機肥t805004復(fù)合肥t180020種植畝5030病蟲害防治畝3030地膜t130002建安工程270溫室大棚座6000040240改造大棚座1500020303配套工程道路交通設(shè)施作業(yè)道路㎡303200水利設(shè)施泵房㎡60010水池個43502棚內(nèi)微灌系統(tǒng)套25006015設(shè)備購置加壓泵及管道設(shè)施套150001病蟲害防治設(shè)備套20001合計二其他費用1勘察設(shè)計費（含咨詢費）62建設(shè)單位管理費53監(jiān)理費44辦公及生產(chǎn)用具購置費45 技術(shù)培訓(xùn)費56招投標費用6合計30三預(yù)備費8總計第十二章 綜合評價該項目為經(jīng)營性林業(yè)項目，其一般性風險為干旱、霜凍等自然災(zāi)害，可能影響到結(jié)實產(chǎn)量和成活率。但設(shè)施生產(chǎn)避免了此類災(zāi)害帶來的影響力，生長、發(fā)育、結(jié)實基本正常。繁育圃處于林場多年繁育苗木基地中央，防護林和灌溉條件具備，對于避免此類自然災(zāi)害有著有效的防護作用，苗木生長中不存在干旱缺水的情況。加強對病蟲害的綜合防治，加大項目經(jīng)營管理力度。因此，總體上來說，項目的風險性很小。計算期15年，折現(xiàn)率按8%計算：。%。詳情見附表：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表本項目為經(jīng)營性建設(shè)項目，其財務(wù)評價指標高于基準指標，投資回收期較短，內(nèi)部收益較高，從經(jīng)濟效益分析來講，項目是可行的。本設(shè)施園藝基地的建成，在傳統(tǒng)的果品經(jīng)營淡季內(nèi)，可為本地區(qū)及周邊提供大量優(yōu)質(zhì)果品，實現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)優(yōu)，效益調(diào)高等有著巨大的促進作用。設(shè)施園藝基地的建設(shè)具有極大示范帶動作用，使園藝生產(chǎn)反季化、效益化發(fā)展，推動規(guī)?；?、社會化辦設(shè)施的進程。項目的建設(shè)，可以培訓(xùn)苗圃職工，提高他們的設(shè)施生產(chǎn)經(jīng)營技術(shù)水平，壯大技術(shù)力量，為技術(shù)推廣奠定人才基礎(chǔ)?；氐慕ㄔO(shè)，可以吸收“4050”人員80名，季節(jié)性臨時工200名勞動力就業(yè)，增加富余人員收入。 項目改造完成后。 項目計劃1年建成，生產(chǎn)經(jīng)營期按3年計算，項目建成后的第一年果品定植生長，產(chǎn)量末完全達標，因此，第2年達產(chǎn)能力為80％，第3年達到100％的預(yù)計生產(chǎn)能力，項目計算期共計15年。 年銷售收入估算 根據(jù)市場調(diào)查分析，預(yù)計第24年 項目產(chǎn)品銷售收入如下：項目基地產(chǎn)品銷售收入 產(chǎn)品名稱產(chǎn)量（萬kg）銷售價格（元/kg）銷售收入（萬元）234234234葡萄151313桃1212124242李161414杏161414草莓20181838合計（1）成本和費用估算項目總成本包括主要原、輔材料、水電消耗、人員工資修理費、折舊、攤銷和管理費用。 成本和費用估算說明： 有機肥和農(nóng)藥等均為到場價。 該項目生產(chǎn)灌溉用水采用打井取水的方式，水費僅為水資源費，相關(guān)費用己計入相應(yīng)的科目中。人工工資：該項目定員15人，其中技術(shù)人員2人，工人13人，技術(shù)管理人員平均工資2500元/月，工人1500元/月。固定資產(chǎn)折舊及遞延資產(chǎn)攤銷計算：建筑工程和主要設(shè)備的這就年限為14年，其他費用按10年攤銷。修理費計算：修理費按折舊費的30%計取。管理費用及銷售費用：項目管理費用按同類行業(yè)按同類企業(yè)管理費用計提，(3)利潤及利潤分配。在項目盈利后按利潤的10%和5%提取盈余公積金和公益金。(4)財務(wù)盈利能力分析根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算的財務(wù)評價指標如下：%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），（含建設(shè)期）。%項目申請的農(nóng)業(yè)開發(fā)資金屬于無償資金， 根據(jù)“資金來源運用表”可以看出該項目資金來源與運用相匹配，生產(chǎn)經(jīng)營效益較好。(1)盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的年均盈虧平衡點(BEP)為： BEP＝固定成本／(銷售收入—可變成本—稅金)l00％＝％通過以上分析表明，％時就可以保本。(2)敏感性分析影響項目經(jīng)濟效益的主要因素有產(chǎn)品的銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素，通過對項目進行正負lO％的變化率分析，其結(jié)果表明其預(yù)期收益均在21％以上，該項目具有較強的抗風險能力。表101財務(wù)評價指標表表102主要原材料費用估算表表103 總成本費用估算表表104 利潤與利潤分配表表105 財務(wù)現(xiàn)金流量表表106 資金來源與運用表表107 借款償還表表108 敏感性分析表第十三章 結(jié)論與建議以上分析計算表明，該項目的各項預(yù)期經(jīng)濟指標大大高于行業(yè)基準收益水平和社會平均收益率，體現(xiàn)了改擴建項目的優(yōu)越性。通過不確定性分析可以看出，項目對各種因素的變化具有較強的抗風險能力，從財務(wù)評價的角度看項目是可行的。建議盡快批復(fù)該項目，盡快投產(chǎn)，對于幫助國有林場圃脫貧和解決富余職工就業(yè)都具有重要現(xiàn)實意義。