【正文】 仍然保留，新增人員采取外聘方式解決。第十二章 項目實施規(guī)劃本項目屬于遷擴建，根據(jù)總建筑和安裝工程量計算，工期可控制在一年以內(nèi)。計劃該項目建設(shè)期為一年，1個月完成項目報告編制工作；2個月完成審批及初步設(shè)計；2個月完成施工圖設(shè)計；6個月完成土建施工及設(shè)備安裝。項目實施進度見表12—1。表12—l 項目實施計劃表序號月份實施步驟1234567891011121初步設(shè)計及審批2施工圖設(shè)計3土建施工4人員培訓(xùn)5設(shè)備安裝調(diào)試6竣工驗收第十三章 投資估算與資金籌措 工程概況本估算系********有限公司功能性乳膠涂料研發(fā)與制造建設(shè)項目，費用包括主要生產(chǎn)項目、輔助生產(chǎn)工程項目、廠區(qū)總平面的建筑工程、設(shè)備購置及安裝工程等費用，以及工程其他費用和基本預(yù)備費。 編制依據(jù)：（1）一般工業(yè)性建設(shè)項目可行性研究投資估算編制辦法；（2）設(shè)備、材料價格確定：①主要設(shè)備采用詢報價，非標(biāo)設(shè)備參照類似工程價格估價。一般設(shè)備材料參照《工程建設(shè)全國機電設(shè)備價格匯編》1998年版，《儀表價格手冊》，《全國電力設(shè)備常用價格匯編》。②材料價格采用近期市場價格。（3）建筑工程費根據(jù)各項建筑物結(jié)構(gòu)按**市現(xiàn)行造價水平估算。（4）安裝費：設(shè)備按機械計（1995）1014號文規(guī)定概算指標(biāo)計算。安裝基礎(chǔ)費率為8%。（5）其它費用：按國家機械行業(yè)和**市現(xiàn)行有關(guān)其它費用的規(guī)定計算。 投資構(gòu)成經(jīng)估算，項目總投資為2630萬元，報批投資為2210萬元。其中：固定資產(chǎn)投資2030萬元流動資金600萬元鋪底流動資金180萬元。項目總投資2630萬元，全部由企業(yè)自籌?？偼顿Y估算見下表?？偼顿Y估算表序號工程或費用名稱占地或建筑面積(m2)估算價值設(shè)備購置設(shè)備安裝建筑工程其它工程合計一建設(shè)投資　570 46 945 469 2030 1工程費用　570 46 945 226 1787 主要工程費用10820　　945 0 945 生產(chǎn)廠房6000　　480 　480 成品庫800　　64 　64 原料庫800　　64 　64 宿辦樓1200　　108 　108 食堂浴室600　　54 　54 研發(fā)中心1200　　108 　108 鍋爐房100　　10 　10 其他輔助用房120　　7 　7 道路\綠化　　　50 　50 設(shè)備　570 46 　　616 工藝設(shè)備　450 36 　　486 水電暖等設(shè)備　120 10 　　130 工程其它費用　　　　226 226 土地費用　　　　200 200 工程保險費　　　　26 26 2無形資產(chǎn)　　　　58 58 勘察設(shè)計費用　　　　28 28 技術(shù)指導(dǎo)費用　　　　30 30 3遞延資產(chǎn)　　　　116 116 施工監(jiān)理、招投標(biāo)費　　　　18 18 生產(chǎn)準(zhǔn)備費　　　　45 45 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　　11 11 辦公及生活家具費　　　　12 12 建設(shè)單位管理費　　　　30 30 4不可預(yù)見費　　　　69 69 二建設(shè)期貸款利息　　　　0 0 三固定資產(chǎn)投資　　　　　2030 四流動資金　　　　600 600 　鋪底流動資金　　　　180 180 五項目總投資　　　　　2630 六項目報批投資　　　　　2210 第十四章 財務(wù)評價和經(jīng)濟效益分析 概述本章依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部，發(fā)改投資[2006]1325號《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，和現(xiàn)行企業(yè)的有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度進行。 項目總投資及資金來源項目總投資為2630萬元，其中固定資產(chǎn)投資2030萬元，流動資金600萬元。資金來源全部由企業(yè)自籌。 總成本費用測算 生產(chǎn)成本(1)原材料及動力原材料及動力價格均為現(xiàn)行市場價。／度，／噸，煙煤按600元/噸計算。主要原料丙烯酸膠乳、鈦白粉、滑石粉和輔助材料助劑采用市場價格。(2)工資及福利費項目計劃定員120人，人均年工資及福利18000元/人（福利按工資總額的14%計提）。（3）折舊費、修理費機器設(shè)備和建筑物的折舊費，按年平均值計算，固定資產(chǎn)殘值按4%計算。機器設(shè)備的折舊年限為15年，建筑物為30年。（4）攤銷費無形和遞延資產(chǎn)的攤銷年限為10年。（5）銷售費銷售費用包括包裝費、廣告費、其它銷售費用，按銷售收入的1%計算。 總成本費用經(jīng)測算，年均總成本為16349萬元。 財務(wù)評價 基礎(chǔ)條件（1）生產(chǎn)量及產(chǎn)品價格項目設(shè)計產(chǎn)量為年產(chǎn)特種功能性乳膠涂料產(chǎn)品20000噸，產(chǎn)品均價按9000元/元，經(jīng)測算，年均銷售收入為17614萬元。（2）計算期及投產(chǎn)期生產(chǎn)負荷項目計算期為16年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為15年。生產(chǎn)期的第一年生產(chǎn)負荷為70%，第二年及以后均為100%。（3）稅收：有關(guān)計算見附表增值稅：執(zhí)行現(xiàn)行增值稅條例，即17%；城建稅：按增值稅額的7%計算；教育附加：按增值稅額的3%計算；所得稅：按應(yīng)納稅額的25%計算；按稅法規(guī)定，本項目應(yīng)繳納增值稅，稅率為17%，進項抵扣稅率為13%。 效益指標(biāo)經(jīng)計算，%,（含建設(shè)期1年），%，%，高于行業(yè)平均水平。效益指標(biāo)詳見下表。主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表序號項目單位數(shù)額備注1 總投資萬元2630　 建設(shè)投資萬元2030　 建設(shè)期貸款利息萬元0　 流動資金萬元600　2 年均銷售收入萬元17614　3 年均銷售稅金萬元311　4 年均總成本萬元16349　5 年均利潤總額萬元954　6 年均所得稅萬元238　7 年均稅后利潤萬元715　8 年均投資利稅率%%　9 年均投資利潤率%%　10 資本金利潤率%%　11 貸款償還期　　　 外匯貸款年　 人民幣貸款年　含建設(shè)期 1 年12 全投資內(nèi)部收益率　　　 所得稅前%%　 所得稅后%%　13 投資回收期　　　 所得稅前年含建設(shè)期 1 年 所得稅后年含建設(shè)期 1 年14 全投資凈現(xiàn)值　　　 所得稅前萬元4,085 　 所得稅后萬元2,720 　15自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率%%　16 盈虧平衡點%%　(1) 盈虧平衡分析%，即年產(chǎn)值為7403萬元可以保本，說明項目盈利能力較強。(2) 敏感性分析在項目計算期內(nèi)可能變化的因素有產(chǎn)品價格、固定資產(chǎn)投資和原材料價格變化，針對以上各因素變化5%，對財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)影響的程度進行計算。計算結(jié)果表明，產(chǎn)品銷售價格變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大，希望廠家在加強企業(yè)內(nèi)部管理的同時應(yīng)努力拓寬市場，以達到預(yù)期效益的實現(xiàn)。結(jié)果見下表。 敏感性分析表變化因素 名稱內(nèi)部收益率投資回收期全投資凈現(xiàn)值%年　　基準(zhǔn)值%￥2,720銷售價格增加5%%￥5,897銷售價格下降5%%￥179投資增加5%%￥2,640投資下降5%%￥2,800原材料增加5%%￥491原材料下降5%%￥5,507財務(wù)評價結(jié)果表明該項目的各項指標(biāo)較好，具有較好的盈利能力,能適應(yīng)市場有關(guān)因素變化，具有一定的抗風(fēng)險能力。從財務(wù)角度分析，項目是可行的。45