【正文】 ，花生粕125元，輔料26元，燃料和動(dòng)力費(fèi)58元，工資及福利費(fèi)189元，制造費(fèi)用334元，單位成本合計(jì)1163元。見附表41。，其中固定成本249萬(wàn)元，可變成本425萬(wàn)元。見附表4。3．經(jīng)營(yíng)成本該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為531萬(wàn)元。四．財(cái)務(wù)效益分析投資利潤(rùn)率=400/1560=%靜態(tài)投資回收期:,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率: 所得稅前34%,所得稅后25%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值: 所得稅前 ,。(見附表7)該項(xiàng)目建設(shè)共需財(cái)政有償資金600萬(wàn)元,而項(xiàng)目年新增現(xiàn)金為472萬(wàn)元,:從項(xiàng)目建成后的第四年起,(含財(cái)政有償資金)還本付息計(jì)算。見附表8五,不確定性分析1,盈虧平衡點(diǎn)分析項(xiàng)目年固定成本為 249 萬(wàn)元,平均每噸產(chǎn)品銷售收入為 2270 元(包括買小牛207萬(wàn)元分?jǐn)偟矫繃嶕r奶370元),年可變成本平均每噸為 759元。 盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本/（單位產(chǎn)品價(jià)格單位產(chǎn)品可變成本）=249萬(wàn)元/（2270元759元）=249萬(wàn)/1511=1648噸相當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到1648噸,%時(shí),即可保本.2 敏感性分析,變動(dòng)幅度均為5%,并選擇靜態(tài)投資利潤(rùn)率為評(píng)價(jià)指標(biāo),.變動(dòng)因素產(chǎn)品售價(jià)基本方案成本費(fèi)用+5%5%+5%5%銷售收入13351207127112711271成本費(fèi)用674674674708640銷售利潤(rùn)761533597558631投資利潤(rùn)率%%%%%從敏感性分析看出,產(chǎn)品的銷售價(jià)格及成本兩個(gè)因素對(duì)內(nèi)部收益影響非常敏感,所以企業(yè)運(yùn)行的過程中要注意市場(chǎng)信息反饋,根據(jù)市場(chǎng)行情調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),并進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低生產(chǎn)成本,以取得更大的效益.①財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表。本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率,表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。通過盈虧分析和敏感性分析,該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。.第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響設(shè)計(jì)依據(jù)（1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》；（2）1998年11月29日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院發(fā)布實(shí)施第253號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》；（3）（87）國(guó)環(huán)字第002號(hào)文件《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》；（4）GBJ473《企業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準(zhǔn)》；（5）GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》；項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果該項(xiàng)目對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的主要污染源是生產(chǎn)廢水、氣味、噪聲和固體廢棄物、粉塵，經(jīng)處理后對(duì)周圍環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生大的影響。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施生產(chǎn)廢水：生產(chǎn)廢水主要為牛尿，已建起10000m3的三級(jí)污水生化處理場(chǎng)，完全可以滿足生產(chǎn)需求，污水經(jīng)生化處理后，用于澆地，是很好的有機(jī)肥，提高了糧食作物產(chǎn)量，排除污染。廢氣：項(xiàng)目產(chǎn)生的工藝廢氣主要為水蒸汽，不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響；燃燒廢氣中煙塵由旋風(fēng)除塵器處理后達(dá)標(biāo)排放，二氧化硫通過燃用低硫煤自然達(dá)標(biāo)排放。固體廢棄物：項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢棄物主要為牛糞，全部干法回收，進(jìn)行堆漚，綜合利用做有機(jī)肥，項(xiàng)目固體廢棄物排放量為零。噪聲：項(xiàng)目設(shè)備少，主要為粉飼料用機(jī)械，噪聲較低，離居民區(qū)距離較遠(yuǎn)，對(duì)周圍環(huán)境影響較小，不需用特別治理。粉塵：粉碎機(jī)工作時(shí)產(chǎn)生粉塵，但由于粉碎機(jī)與車間相連，粉碎的飼料和粉塵都直接進(jìn)入密閉車間內(nèi)，不對(duì)外排放。氣味：因廠址離居民區(qū)、生活區(qū)較遠(yuǎn)，飼養(yǎng)過程 中所產(chǎn)生的異味，對(duì)周圍環(huán)境影響較輕。加強(qiáng)綠化，保護(hù)環(huán)境綠化是一個(gè)企業(yè)改善生產(chǎn)環(huán)境和文明生產(chǎn)的重要體現(xiàn)，本項(xiàng)目準(zhǔn)備根據(jù)廠址所在土壤性質(zhì)，采取更換綠化用土，在道路兩旁、牛舍四周、車間及辦公樓前后及部分地塊種植松柏、速生楊等樹木，種植牧草等飼料1000畝，使整個(gè)高產(chǎn)奶牛中心綠樹成蔭，不僅美化環(huán)境，而且可以很好地改善生態(tài)平衡三、環(huán)境部門意見項(xiàng)目的所在區(qū)**市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真監(jiān)測(cè)，評(píng)價(jià)，認(rèn)為評(píng)價(jià)區(qū)內(nèi)無(wú)重點(diǎn)文物和珍稀動(dòng)、植物等重點(diǎn)保護(hù)目標(biāo)，主要環(huán)境保護(hù)目標(biāo)為項(xiàng)目周圍的生態(tài)環(huán)境。生產(chǎn)污染工序主要為飼養(yǎng)過程中所產(chǎn)生的廢水含COD、SS，固體廢物為糞便，大氣污染為畜禽飼養(yǎng)所產(chǎn)生的異味、氣味，噪聲污染為粉碎飼料時(shí)而產(chǎn)生轟鳴聲。但清洗廢水經(jīng)三級(jí)沉淀處理后，用于澆灌，實(shí)現(xiàn)了綜合利用，不對(duì)外排放，不對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生影響；固體廢棄物糞便全部回收，進(jìn)行堆漚，做牧場(chǎng)肥料使用，不向環(huán)境排放；飼養(yǎng)所產(chǎn)生的氣味，因廠址離居民區(qū)較遠(yuǎn)，對(duì)周圍生活環(huán)境影響較輕；粉碎機(jī)工作時(shí)產(chǎn)生噪聲，由于離居民較遠(yuǎn)，對(duì)環(huán)境的影響較小；粉碎機(jī)工作時(shí)所產(chǎn)生的粉塵，直接進(jìn)入密閉車間內(nèi)，不對(duì)外排放。同時(shí)，該項(xiàng)目所在地為荒山和農(nóng)田，在開工建設(shè)時(shí)，會(huì)破壞原有的生態(tài)植被，但該項(xiàng)目注意加強(qiáng)植被的恢復(fù)和牧草的種植，養(yǎng)殖區(qū)內(nèi)所有山丘全部綠化，牧場(chǎng)內(nèi)除種植牧草外，植被密度為1棵/2㎡，項(xiàng)目投產(chǎn)后，所有廢水及糞便經(jīng)處理后全部綜合回收用于牧草種植，不對(duì)環(huán)境排放污染物，因而不會(huì)對(duì)生態(tài)環(huán)境構(gòu)成威協(xié)。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整此項(xiàng)目完成后，不僅可產(chǎn)生良好的企業(yè)效益，而且可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬(wàn)頭，退耕還草8萬(wàn)畝，緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力16000余人，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促使農(nóng)業(yè)走產(chǎn)業(yè)化、效益化路子，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，本項(xiàng)目具有顯著的社會(huì)效益。產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益連接情況該項(xiàng)目建有自己的乳品加工廠，采取公司+基地+農(nóng)戶的方式，不僅與農(nóng)戶簽訂收購(gòu)合同，而且派人每天兩次到農(nóng)戶家進(jìn)行收購(gòu)，解決農(nóng)民賣奶難的問題，并充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢(shì)，向養(yǎng)牛戶免費(fèi)提供技術(shù)指導(dǎo)，從人力、物力、財(cái)力、技術(shù)、管理等方面合作，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的資源配置。輻射帶動(dòng)作用該項(xiàng)目將會(huì)帶動(dòng)**市及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬(wàn)頭，退耕還草8萬(wàn)畝，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力16000人。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況我們是省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，實(shí)行“公司+基地+農(nóng)戶”的運(yùn)作模式，實(shí)現(xiàn)了資源配置的最大化，極大的提高了養(yǎng)殖的規(guī)模化和組織化。公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，在充分調(diào)查摸清市場(chǎng)需求、信息后，反繢給農(nóng)戶，增加農(nóng)戶的組織和安全可靠性。二、農(nóng)民增收項(xiàng)目可帶動(dòng)養(yǎng)牛4萬(wàn)頭，按每頭奶牛的年收入4000元算。三、其它社會(huì)影響項(xiàng)目建設(shè)能促進(jìn)牧草種植，凈化空氣，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境；奶牛的糞便又可改土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力，減少化肥的使用量，降低土地投入，提高作物的抗旱能力，提高農(nóng)作物的產(chǎn)量和品質(zhì)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生態(tài)的良性循環(huán)。第十一章 項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由某**乳業(yè)有限公司董事會(huì)聘任，各科室、車間負(fù)責(zé)人由職工民主選舉，黨委考察研究決定，其它工作人員由處室、車間負(fù)責(zé)人聘用。公司下設(shè)公司辦公室、獸醫(yī)科、養(yǎng)殖科、種植科、飼料供應(yīng)科、飼料加工科、保衛(wèi)科、后勤科、運(yùn)輸科、擠奶科、財(cái)務(wù)科。根據(jù)生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)管理的要求，本項(xiàng)目建成后共需設(shè)置定員50人，其中一線生產(chǎn)42人，管理人員5人，技術(shù)人員3人。 公司飼料加工科飼料供應(yīng)科養(yǎng)殖科種植科獸醫(yī)科擠奶科后勤科保衛(wèi)科運(yùn)輸科財(cái)務(wù)科辦公室 二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式項(xiàng)目由某**乳業(yè)高產(chǎn)奶牛中心董事長(zhǎng)、總經(jīng)理親自掛帥，帶領(lǐng)公司各有關(guān)科室、車間領(lǐng)導(dǎo)及技術(shù)人員，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及進(jìn)度制定出切實(shí)有效的工作計(jì)劃，落實(shí)好各項(xiàng)進(jìn)度的準(zhǔn)備工作，抓緊抓好項(xiàng)目中的每一環(huán)節(jié)，以使項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)。 三、經(jīng)營(yíng)管理措施 項(xiàng)目由某**乳業(yè)高產(chǎn)奶牛中心依托萊陽(yáng)農(nóng)學(xué)院等院校和公司專業(yè)人才共同組織實(shí)施，實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，建立一個(gè)由多名技術(shù)人員組成的技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)工作，保證該項(xiàng)目的順利實(shí)施，全年365天常年生產(chǎn)。 四、技術(shù)培訓(xùn) 勞動(dòng)力主要來(lái)源于**市財(cái)貿(mào)中專畢業(yè)生、公司原有職工和外聘人員。以上所有人員均實(shí)行合同制形式聘用。 人員培訓(xùn)。已錄用人員分批進(jìn)行上崗培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間不少于2個(gè)月，培訓(xùn)結(jié)束考試合格后才能上崗。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)依據(jù)⑴勞動(dòng)部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》⑵輕工部《輕工業(yè)勞動(dòng)保護(hù)條例》勞動(dòng)保護(hù)⑴生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)有良好的通風(fēng)調(diào)節(jié)系統(tǒng)。⑵車間操作區(qū)設(shè)計(jì)良好的照明環(huán)境。⑶工作平臺(tái)等高空易發(fā)生危險(xiǎn)處安裝防護(hù)攔桿。⑷停機(jī)檢修需進(jìn)入的設(shè)備就近設(shè)低壓安全燈插座。⑸按規(guī)定發(fā)放勞保用品。工業(yè)衛(wèi)生⑴按國(guó)家有關(guān)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)制定操作規(guī)程，并嚴(yán)格執(zhí)行制度，確保生產(chǎn)操作的安全衛(wèi)生。⑵上崗工人需配備工作服。⑶牛舍內(nèi)設(shè)置沖洗管路和洗手消毒設(shè)施，每班次沖刷地面，保證環(huán)境衛(wèi)生。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，符合扶持“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)要求，項(xiàng)目建成后，可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬(wàn)頭，退耕還草8萬(wàn)畝，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力16000人，對(duì)進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，對(duì)促進(jìn)某區(qū)**市及周邊地區(qū)農(nóng)民養(yǎng)牛，帶動(dòng)農(nóng)民致富，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義?？傊?，該項(xiàng)目無(wú)論從環(huán)保上、技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上以及社會(huì)效益上都是十分必要和可行的。二、問題與建議：該項(xiàng)目存在的主要問題是鮮牛奶的收購(gòu)與銷售問題。為解決這一問題，建議在搞好高產(chǎn)奶牛中心建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大乳品加工業(yè)建設(shè)，準(zhǔn)備今年再引進(jìn)2—3條滅菌奶生產(chǎn)線，年增加鮮奶日處理能力100噸，并進(jìn)一步加強(qiáng)乳品銷售隊(duì)伍建設(shè)，確保奶牛中心自身及所帶動(dòng)的奶農(nóng)所產(chǎn)出的鮮牛奶能隨時(shí)被收購(gòu)、加工、銷售，做到產(chǎn)、供、銷平衡。