【正文】 設(shè)備訂貨人員培訓(xùn)設(shè)備安裝竣工驗收移交生產(chǎn)第十二章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù)《山西省建筑投資估算指標(biāo)》（2003）；《山西省建筑工程概算定額》(2003年)及相應(yīng)調(diào)整文件；《山西省建設(shè)工程其他費用標(biāo)準(zhǔn)》(2002年)；工程材料價格按某市2003年第四季度市場信息價格標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；設(shè)備價格為現(xiàn)行市場價及生產(chǎn)廠家詢價 單項投資估算說明根據(jù)生產(chǎn)工藝流程和使用要求，須新建的主要工程有：生產(chǎn)廠房、成品庫房、化驗樓、職工宿舍、配電室等生產(chǎn)、生活、辦公設(shè)施。1）生產(chǎn)廠房采用單層框架結(jié)構(gòu)，建筑面積11200m2，層高6米，鋼筋混凝土獨立柱基礎(chǔ)，細石混凝土地面，加氣混凝土砌塊填充墻，魚腹型屋架，大型屋面板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，鋼木門及鋼窗，給水管采用鍍鋅鋼管，排水管采用鑄鐵管，照明燈采用防水防塵燈，燈線鋼管明配，穿鋁芯橡皮線；動力線鋼管暗敷，穿銅芯橡皮線。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r按800元/平方米估。2）成品庫房采用單層框架結(jié)構(gòu)，建筑面積1200m2，鋼筋混凝土獨立柱基礎(chǔ)，細石混凝土地面，加氣混凝土砌塊填充墻，魚腹型屋架，大型屋面板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，鋼木門及鋼窗，照明燈采用防水防塵燈，燈線鋼管明配，穿鋁芯橡皮線。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r按750元/平方米估。3）化驗樓，采用3層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積1200m2?；A(chǔ)采用磚砌條基，外墻370墻，內(nèi)墻240墻，鋼筋砼梁及圈梁，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板。外墻面貼外墻瓷磚，內(nèi)墻仿瓷涂料內(nèi)墻及頂棚，地面采用普通地板磚，塑鋼窗，木門。水泥蛭石保溫層，SBS防水層。電線采用塑料絕緣銅芯線穿PVC阻燃塑料管，普通日光燈照明為主。給水管采用鋁塑管，采暖管為焊接鋼管，普通暖氣片。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r按600元/平方米估。4）職工宿舍，采用2層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積600m2?；A(chǔ)采用磚砌條基，外墻370墻，內(nèi)墻240墻，鋼筋砼梁及圈梁，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板。外墻面貼外墻瓷磚，內(nèi)墻仿瓷涂料內(nèi)墻及頂棚，地面采用普通地板磚，塑鋼窗，木門。水泥蛭石保溫層，SBS防水層。電線采用塑料絕緣銅芯線穿PVC阻燃塑料管，普通日光燈照明為主。給水管采用鋁塑管，采暖管為焊接鋼管，普通暖氣片。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r按600元/平方米估。5）配電室，采用單層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積為36m2，磚砌條形基礎(chǔ)，粘土磚墻，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，木門、塑鋼窗，暖氣采暖，普通照明燈，燈線穿鋼管暗裝。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌鰞r按500元/平方米估。6）300立方米矩形鋼筋混凝土水池按10萬元估；50立方米鋼筋混凝土水塔按20萬元估。7）室外配套工程（綠化、硬化、室外各種管線）按建筑工程費的5%計取。8）設(shè)備購安裝費按1500萬元估。 建設(shè)項目其他費用估算說明％考慮； 勘察設(shè)計費1）設(shè)計費暫按《2003勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》計?。?）%考慮；％考慮； 生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進廠費按350人，每人600元/月估算；％考慮；辦公及生活家具購置費按30人，每人850元/人估算；基本預(yù)備費按工程費和其他費之和的4％估算； 投資估算結(jié)果項目總投資為2950萬元，其中：建筑安裝工程費用1199萬元，設(shè)備購安費1500萬元，其他費用31萬元，基本預(yù)備費20萬元，鋪底流動資金200萬元（詳見附表）。 資金籌措項目總投資2950萬元，全部為自籌資金。 第十三章 經(jīng)濟評價經(jīng)濟評價是依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進行評價有關(guān)稅收及財務(wù)指標(biāo)依據(jù)國家現(xiàn)行稅法及財務(wù)會計制度項目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案該項目生產(chǎn)設(shè)計能力為年產(chǎn)50000噸球墨鑄鐵管 計算期項目建設(shè)期為1年，達產(chǎn)期2年，投產(chǎn)當(dāng)年達到設(shè)計生產(chǎn)能力60%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。計算期確定為11年。根據(jù)目前的市場價格趨勢，采用現(xiàn)行市場價，選擇目前市場平均價格為基期價格，遵循費用與效益口徑一致的原則，對項目涉及的主要投入物也作相同處理。投入物與產(chǎn)出物的價格均為不含稅價，且計算期內(nèi)價格不變。 流動資金估算采用分項詳細法計算。 項目總投資項目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +鋪底流動資金 = 2750.+200 =2950萬元 投資使用計劃與資金籌措項目固定資產(chǎn)投資2750萬元，于建設(shè)期一次性投入所需資金由企業(yè)自籌解決；項目流動資金投資200萬元，項目投產(chǎn)后第一年全部投入投入。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算該項目產(chǎn)品為球墨鑄鐵管，結(jié)合市場情況，本可研以5000元/噸的售價（不含稅價）進行評價。達產(chǎn)年銷售收入為25000萬元。 該項目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加有增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和價格調(diào)控基金。增值稅稅率為17% ，城市維護建設(shè)稅為增值稅7%，教育費附加為增值稅的3%，%。達產(chǎn)年年銷售稅金及附加1500萬元。 總成本費用估算（1）原材料、輔助材料、包裝物及動力、水按實際需要估算。（2）工資及福利費：工資按每人每月按800元計算，項目生產(chǎn)定員70人，職工福利費按工資總額的14%計提。（3）修理費：按固定資產(chǎn)折舊額的50%計提。（4）固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)采用平均年限法分類折舊，建筑物折舊年限預(yù)計為20年，凈殘值率為5%，設(shè)備折舊年限預(yù)計為10年，凈殘值率為3%。遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。（5）其他費用：包括其他制造費用、其他管理費用和他銷售費用，其他制造費用按制造費用的2%計提，其他管理費用按銷售收入的3%計，其他銷售費用按銷售收入的5%計算。 利潤總額分配達產(chǎn)年（第3年）利潤總額為4650萬元。所得稅按利潤總額的33%計算，法定盈余公積金、公益金按稅后利潤的10%、5%計提。 財務(wù)盈利能力分析由項目全部投資現(xiàn)金流量（見附表139）可知以下指標(biāo)分 項 名 稱稅前指標(biāo)稅后指標(biāo)全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率(%)全部投資財務(wù)凈現(xiàn)（Ic=9%）（萬元）全部投資回收期(年)（含建設(shè)期）% 大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率9%，財務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)，大于零，表明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，因而在財務(wù)上是可以接受的。 評價結(jié)論 經(jīng)上述評價計算，說明項目有較好的經(jīng)濟效益，該項目可行。第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論該項目為某管業(yè)有限公司年產(chǎn)5萬噸球墨鑄管項目。通過調(diào)研、分析，本可研認(rèn)為：該項目是企業(yè)經(jīng)過長期市場考察提出的立足當(dāng)?shù)孛鸿F資源優(yōu)勢，生產(chǎn)高附加值產(chǎn)品的好項目，符合目前某市鑄管業(yè)的發(fā)展方向及總體規(guī)劃，采用的工藝流程合理、設(shè)備選型先進、產(chǎn)品市場前景廣闊，能夠為企業(yè)帶來較好的經(jīng)濟效益。項目建設(shè)不僅是保證企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展的必要舉措，而且對于解決當(dāng)?shù)貏趧恿蜆I(yè)也有積極的意義。據(jù)可研投資估算及經(jīng)濟評價分析得出，項目總投資2950萬元，內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)，投產(chǎn)后年銷售收入25000萬元，年上繳稅金1500萬元，還可解決400名剩余勞動力就業(yè)問題，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。項目可行，應(yīng)盡快立項投資建設(shè)。 建議項目建設(shè)中要適當(dāng)留有發(fā)展余地，為企業(yè)今后的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。項目投產(chǎn)后，要注意節(jié)約生產(chǎn)成本，以求利潤最大化，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，保持企業(yè)后勁。