【正文】 設(shè)備訂貨人員培訓(xùn)設(shè)備安裝竣工驗(yàn)收移交生產(chǎn)第十二章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù)《山西省建筑投資估算指標(biāo)》（2003）；《山西省建筑工程概算定額》(2003年)及相應(yīng)調(diào)整文件；《山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(2002年)；工程材料價(jià)格按某市2003年第四季度市場(chǎng)信息價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；設(shè)備價(jià)格為現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)及生產(chǎn)廠家詢價(jià) 單項(xiàng)投資估算說(shuō)明根據(jù)生產(chǎn)工藝流程和使用要求，須新建的主要工程有：生產(chǎn)廠房、成品庫(kù)房、化驗(yàn)樓、職工宿舍、配電室等生產(chǎn)、生活、辦公設(shè)施。1）生產(chǎn)廠房采用單層框架結(jié)構(gòu)，建筑面積11200m2，層高6米，鋼筋混凝土獨(dú)立柱基礎(chǔ)，細(xì)石混凝土地面，加氣混凝土砌塊填充墻，魚腹型屋架，大型屋面板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，鋼木門及鋼窗，給水管采用鍍鋅鋼管，排水管采用鑄鐵管，照明燈采用防水防塵燈，燈線鋼管明配，穿鋁芯橡皮線；動(dòng)力線鋼管暗敷，穿銅芯橡皮線。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)按800元/平方米估。2）成品庫(kù)房采用單層框架結(jié)構(gòu)，建筑面積1200m2，鋼筋混凝土獨(dú)立柱基礎(chǔ)，細(xì)石混凝土地面，加氣混凝土砌塊填充墻，魚腹型屋架，大型屋面板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，鋼木門及鋼窗，照明燈采用防水防塵燈，燈線鋼管明配，穿鋁芯橡皮線。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)按750元/平方米估。3）化驗(yàn)樓，采用3層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積1200m2?；A(chǔ)采用磚砌條基，外墻370墻，內(nèi)墻240墻，鋼筋砼梁及圈梁，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板。外墻面貼外墻瓷磚，內(nèi)墻仿瓷涂料內(nèi)墻及頂棚，地面采用普通地板磚，塑鋼窗，木門。水泥蛭石保溫層，SBS防水層。電線采用塑料絕緣銅芯線穿PVC阻燃塑料管，普通日光燈照明為主。給水管采用鋁塑管，采暖管為焊接鋼管，普通暖氣片。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)按600元/平方米估。4）職工宿舍，采用2層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積600m2?；A(chǔ)采用磚砌條基，外墻370墻，內(nèi)墻240墻，鋼筋砼梁及圈梁，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板。外墻面貼外墻瓷磚，內(nèi)墻仿瓷涂料內(nèi)墻及頂棚，地面采用普通地板磚，塑鋼窗，木門。水泥蛭石保溫層，SBS防水層。電線采用塑料絕緣銅芯線穿PVC阻燃塑料管，普通日光燈照明為主。給水管采用鋁塑管，采暖管為焊接鋼管，普通暖氣片。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)按600元/平方米估。5）配電室，采用單層磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積為36m2，磚砌條形基礎(chǔ)，粘土磚墻，樓板采用冷扎帶肋鋼筋預(yù)應(yīng)力混凝土空心板，水泥蛭石保溫層，SBS防水層，木門、塑鋼窗，暖氣采暖，普通照明燈，燈線穿鋼管暗裝。參考估算指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)按500元/平方米估。6）300立方米矩形鋼筋混凝土水池按10萬(wàn)元估；50立方米鋼筋混凝土水塔按20萬(wàn)元估。7）室外配套工程（綠化、硬化、室外各種管線）按建筑工程費(fèi)的5%計(jì)取。8）設(shè)備購(gòu)安裝費(fèi)按1500萬(wàn)元估。 建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用估算說(shuō)明％考慮； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1）設(shè)計(jì)費(fèi)暫按《2003勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)?。?）%考慮；％考慮； 生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)按350人，每人600元/月估算；％考慮；辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按30人，每人850元/人估算；基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)和其他費(fèi)之和的4％估算； 投資估算結(jié)果項(xiàng)目總投資為2950萬(wàn)元，其中：建筑安裝工程費(fèi)用1199萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)安費(fèi)1500萬(wàn)元，其他費(fèi)用31萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)20萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金200萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表）。 資金籌措項(xiàng)目總投資2950萬(wàn)元，全部為自籌資金。 第十三章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)價(jià)有關(guān)稅收及財(cái)務(wù)指標(biāo)依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅法及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案該項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)計(jì)能力為年產(chǎn)50000噸球墨鑄鐵管 計(jì)算期項(xiàng)目建設(shè)期為1年，達(dá)產(chǎn)期2年，投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力60%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。計(jì)算期確定為11年。根據(jù)目前的市場(chǎng)價(jià)格趨勢(shì)，采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)，選擇目前市場(chǎng)平均價(jià)格為基期價(jià)格，遵循費(fèi)用與效益口徑一致的原則，對(duì)項(xiàng)目涉及的主要投入物也作相同處理。投入物與產(chǎn)出物的價(jià)格均為不含稅價(jià)，且計(jì)算期內(nèi)價(jià)格不變。 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)法計(jì)算。 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +鋪底流動(dòng)資金 = 2750.+200 =2950萬(wàn)元 投資使用計(jì)劃與資金籌措項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2750萬(wàn)元，于建設(shè)期一次性投入所需資金由企業(yè)自籌解決；項(xiàng)目流動(dòng)資金投資200萬(wàn)元，項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年全部投入投入。 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算該項(xiàng)目產(chǎn)品為球墨鑄鐵管，結(jié)合市場(chǎng)情況，本可研以5000元/噸的售價(jià)（不含稅價(jià)）進(jìn)行評(píng)價(jià)。達(dá)產(chǎn)年銷售收入為25000萬(wàn)元。 該項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加有增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和價(jià)格調(diào)控基金。增值稅稅率為17% ，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅7%，教育費(fèi)附加為增值稅的3%，%。達(dá)產(chǎn)年年銷售稅金及附加1500萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算（1）原材料、輔助材料、包裝物及動(dòng)力、水按實(shí)際需要估算。（2）工資及福利費(fèi)：工資按每人每月按800元計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)定員70人，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。（3）修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊額的50%計(jì)提。（4）固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算固定資產(chǎn)采用平均年限法分類折舊，建筑物折舊年限預(yù)計(jì)為20年，凈殘值率為5%，設(shè)備折舊年限預(yù)計(jì)為10年，凈殘值率為3%。遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。（5）其他費(fèi)用：包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和他銷售費(fèi)用，其他制造費(fèi)用按制造費(fèi)用的2%計(jì)提，其他管理費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)，其他銷售費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)算。 利潤(rùn)總額分配達(dá)產(chǎn)年（第3年）利潤(rùn)總額為4650萬(wàn)元。所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)算，法定盈余公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的10%、5%計(jì)提。 財(cái)務(wù)盈利能力分析由項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量（見(jiàn)附表139）可知以下指標(biāo)分 項(xiàng) 名 稱稅前指標(biāo)稅后指標(biāo)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)（Ic=9%）（萬(wàn)元）全部投資回收期(年)（含建設(shè)期）% 大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率9%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(稅后)，大于零，表明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)上述評(píng)價(jià)計(jì)算，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益，該項(xiàng)目可行。第十四章 結(jié)論及建議 結(jié)論該項(xiàng)目為某管業(yè)有限公司年產(chǎn)5萬(wàn)噸球墨鑄管項(xiàng)目。通過(guò)調(diào)研、分析，本可研認(rèn)為：該項(xiàng)目是企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期市場(chǎng)考察提出的立足當(dāng)?shù)孛鸿F資源優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)高附加值產(chǎn)品的好項(xiàng)目，符合目前某市鑄管業(yè)的發(fā)展方向及總體規(guī)劃，采用的工藝流程合理、設(shè)備選型先進(jìn)、產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目建設(shè)不僅是保證企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展的必要舉措，而且對(duì)于解決當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力就業(yè)也有積極的意義。據(jù)可研投資估算及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析得出，項(xiàng)目總投資2950萬(wàn)元，內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)，投產(chǎn)后年銷售收入25000萬(wàn)元，年上繳稅金1500萬(wàn)元，還可解決400名剩余勞動(dòng)力就業(yè)問(wèn)題，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目可行，應(yīng)盡快立項(xiàng)投資建設(shè)。 建議項(xiàng)目建設(shè)中要適當(dāng)留有發(fā)展余地，為企業(yè)今后的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。項(xiàng)目投產(chǎn)后，要注意節(jié)約生產(chǎn)成本，以求利潤(rùn)最大化，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，保持企業(yè)后勁。