【正文】 估算表 單位：萬元序號費用名稱計算依據(jù)費率或標(biāo)準(zhǔn)形成資產(chǎn)類別總價固定無形其他合計1項目建設(shè)管理費　　02科技培訓(xùn)費　　010103工程監(jiān)理費　　04招標(biāo)費　　05可研、環(huán)評費　　8086設(shè)計費　　606　合計　　010五、基本預(yù)備費工程費用、工程建設(shè)其他費用兩項合計的5%計取：基本預(yù)備費合計為：（+）5%＝。項目建設(shè)投資為工程費用、工程建設(shè)其他費用及基本預(yù)備費三項之和，++＝。六、漲價預(yù)備費本項目暫不計漲價預(yù)備費。七、流動資金估算本項目流動資金的估算方法，按分項詳細(xì)估算法，即按構(gòu)成流動資金各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債逐項并分年進行估算。詳見附表《流動資金估算表》。，分兩年投入。八、項目總投資 項目總投資＝項目建設(shè)投資＋項目流動資金＝＋＝，其中建筑工程費用364萬元，設(shè)備購置費（含安裝費），。項目建設(shè)資金申請省預(yù)算內(nèi)專項資金100萬元，地方財政配套100萬元。第十一章 項目財務(wù)經(jīng)濟分析一、經(jīng)濟分析范圍本項目屬獨立經(jīng)營，形成獨立核算單位，項目財務(wù)評價范圍為**科技綜合開發(fā)有限公司項目區(qū)土建工程及其經(jīng)營的效益。二、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取財務(wù)價格本項目建設(shè)需租賃土地400畝，土地租賃費用12萬元。稅費根據(jù)2009年1月1日起實施的新《增值稅暫行條例》和相關(guān)優(yōu)惠政策，該項目在當(dāng)?shù)孛庹饕磺袖N售稅金及附加。依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》，內(nèi)陸?zhàn)B殖項目企業(yè)所得稅減半征收，%記取。項目計算期建設(shè)期按1年計算,計算期按11年計算。生產(chǎn)負(fù)荷投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷為80％，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為100％，以后均為滿負(fù)荷生產(chǎn)。財務(wù)基準(zhǔn)收益率財務(wù)基準(zhǔn)收益率按規(guī)定本項目定為7％。三、銷售收入估算該項目產(chǎn)品銷售價格見下表：產(chǎn)品銷售價格表序號產(chǎn)品名稱單價1蝦苗400元/萬尾2親蝦投產(chǎn)后第一年銷售收入為448萬元，第二年銷售收入為560萬元,以后正常年的銷售收入為560萬元，其銷售收入具體見附表《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅具體見附表《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。四、成本費用估算總成本估算，、。具體見附表《總成本費用估算表》各項成本費用估算①。②,。③工資、福利費勞動定員40人，其中：工人18人，技術(shù)人員16人，管理人員6人。職工工資：工人15000元/；技術(shù)人員18000元/；管理人員30000元/。，福利費占職工工資的14％，則工資、。固定資產(chǎn)折舊①房屋、建筑物折舊年限為20年，殘值率5％，采用年限平均法。②機器設(shè)備機器設(shè)備折舊年限為10年,機器設(shè)備殘值率4％，采用年限平均法。③其他固定資產(chǎn)折舊年限為20年,其他固定資產(chǎn)殘值率5％，采用年限平均法。固定資產(chǎn)折舊費具體見附表《固定資產(chǎn)折舊費估算表》無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷費用①攤銷年限無形資產(chǎn)10年，遞延資產(chǎn)5年。②攤銷費每年合計攤銷2萬元具體見附表《無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費估算表》修理費修理費計提比率:3％。財務(wù)評價報表附后。五、財務(wù)評價指標(biāo)分析盈利能力分析①財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）％；財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）％；②％。③財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic=7%）；財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic=7%）；以上財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。④投資回收期（所得稅前）；投資回收期（所得稅后）。⑤投資利潤率％。⑥銷售利潤率％。七、財務(wù)評價結(jié)論從項目總體看，％，超過基準(zhǔn)收益率7％的要求。％。從財務(wù)角度分析，本項目可行。第十二章 風(fēng)險分析一、主要風(fēng)險因素識別疫病爆發(fā)的風(fēng)險。盡管小龍蝦的生存能力和適應(yīng)能力強，但隨著養(yǎng)殖規(guī)模和密度的不斷擴大，不嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)化健康養(yǎng)殖的規(guī)范進行養(yǎng)殖，小龍蝦也存在疾病爆發(fā)的風(fēng)險。市場風(fēng)險。雖然目前市場存在一定的容量，但今后同類企業(yè)上馬和市場競爭的加劇，因此，應(yīng)加強市場的鞏固和開拓。消費者消費習(xí)慣改變的市場風(fēng)險。隨著人民生活水平的不斷提高，對小龍蝦的需求呈大幅度上升的態(tài)勢。這些產(chǎn)品目前國內(nèi)市場的需求呈遞增態(tài)勢。因此，國內(nèi)市場的需求缺口很大，價格一路走高。在產(chǎn)品定價上要采取一定的靈活措施，根據(jù)市場情況確定合理的價格，使價格風(fēng)險減至最小。產(chǎn)品質(zhì)量安全問題帶來的市場風(fēng)險、項目產(chǎn)品銷售可能會受到一定影響。二、風(fēng)險程度分析專家評估法。編制風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表如下：風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng) 險 因 素 　名　稱　　　　　　　　風(fēng)　險　程　度災(zāi) 難 性嚴(yán)　重較　大一　般1市場風(fēng)險市場需求量√競爭能力√價格√2技術(shù)風(fēng)險先進性√適用性√可靠性√可得性√3工程風(fēng)險工程地質(zhì)水文地質(zhì)√工程量√4外部協(xié)作條件交通運輸√供水√供電5原材料風(fēng)險供應(yīng)來源√價格√上表說明，市場風(fēng)險為較大風(fēng)險。市場風(fēng)險是周邊同類企業(yè)上馬和市場競爭企業(yè)均直接影響項目的成功。三、防范和降低風(fēng)險對策對疫病爆發(fā)的風(fēng)險。加強從苗種投放、投入品的使用、產(chǎn)品捕撈及運輸各個環(huán)節(jié)的監(jiān)控，尤其要嚴(yán)格禁止藥物的施用，按照國家農(nóng)業(yè)部漁用藥物使用準(zhǔn)則的要求，科學(xué)合理防病治病。對市場風(fēng)險。建立一套完整的生產(chǎn)技術(shù)體系，確保產(chǎn)品能達到國際市場的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。此外，市場如果出現(xiàn)飽和，企業(yè)利用現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展市場適銷的養(yǎng)殖品種。對產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險。加強上崗人員的無公害養(yǎng)殖技術(shù)的培訓(xùn)，提高他們按無公害的要求進行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)的能力和實際操作水平；加大成品產(chǎn)出的測控力度和養(yǎng)殖用水的抽樣檢查，每批產(chǎn)成品外銷時進行檢測，養(yǎng)殖用水每年檢次4次以上。第十三章 項目的社會評價本項目的建成投產(chǎn)，將使某南區(qū)的小龍蝦規(guī)?；庇龑崿F(xiàn)設(shè)施現(xiàn)代化、養(yǎng)殖技術(shù)現(xiàn)代化。本項目的實施，能輻射帶動區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民致富，既能壯大自己，又能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟和社會效益。為廣大農(nóng)村閑置勞動力甚至部分下崗職工提供了就業(yè)機會和創(chuàng)業(yè)條件，極大地緩解社會壓力。通過項目實施，對*南區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件改善等方面起到積極推動作用，帶動區(qū)域養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，縮小城鄉(xiāng)差別。社會效益和生態(tài)效益也十分明顯。壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整。淡水小龍蝦是湖北省水產(chǎn)品出口創(chuàng)匯最多的產(chǎn)品，也是湖北省水產(chǎn)局重點推廣的養(yǎng)殖種類，*南區(qū)是湖北省七個淡水小龍蝦主產(chǎn)區(qū)之一，但*南區(qū)淡水小龍蝦產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)作用并不顯現(xiàn)，排在全省第八位；包括野生捕撈，總產(chǎn)量僅12547噸，排在全省第七位。小型塘堰和半荒蕪湖垸以及部分淺水魚池利用率都不高。項目實施后將帶動*南區(qū)及周邊縣市1000戶農(nóng)戶養(yǎng)殖淡水小龍蝦，養(yǎng)殖面積增加10000畝，每畝按400公斤計算，可增加小龍蝦產(chǎn)量4000噸，產(chǎn)值8000萬元，凈收入2000萬元，平均每戶2萬元，對壯大*南區(qū)乃至**市水產(chǎn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進水產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整是有極重要意義。促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展本項目實行公司+合作社+農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)運作模式，與養(yǎng)殖戶實行優(yōu)價統(tǒng)一供應(yīng)種苗，統(tǒng)一購進漁用投入品，統(tǒng)一養(yǎng)殖技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并由公司向養(yǎng)殖戶免費提供養(yǎng)殖示范和技術(shù)培訓(xùn)。與養(yǎng)殖戶共享產(chǎn)品銷售渠道，實行訂單銷售，按高于市場價格的有利條件進行合同收購，切實保障農(nóng)民利益。利益分配機制：項目公司聯(lián)合養(yǎng)殖合作社通過生產(chǎn)、經(jīng)營和給社員及養(yǎng)殖戶服務(wù)創(chuàng)造的利益，按50%的比例返還給社員，其余留作發(fā)展資金、項目單位與養(yǎng)殖戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的利益各取所得。利益保障機制：項目公司通過與合作社結(jié)合,與養(yǎng)殖戶實行訂單養(yǎng)殖與產(chǎn)品回收，由合作社統(tǒng)一與小龍蝦加工廠簽定產(chǎn)品銷售協(xié)議,統(tǒng)一結(jié)算，合作社按購銷額的1%提起手續(xù)費，項目單位無償服務(wù)，切實保障農(nóng)民利益。利益運行機制：合作社、項目單位及養(yǎng)殖戶簽訂合同，實行優(yōu)價統(tǒng)一供應(yīng)種苗，統(tǒng)一養(yǎng)殖技術(shù)服務(wù)，統(tǒng)一產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一回收產(chǎn)品，統(tǒng)一向養(yǎng)殖戶免費提供養(yǎng)殖示范和技術(shù)培訓(xùn)。帶動基地發(fā)展本項目通過直接向養(yǎng)殖戶供應(yīng)優(yōu)良種苗、回收產(chǎn)品的方式和成立淡水小龍蝦養(yǎng)殖協(xié)會為會員提供優(yōu)價種苗，開展技術(shù)培訓(xùn)的方式，帶動農(nóng)戶1000戶，面積1萬畝。帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析帶動的農(nóng)戶實行優(yōu)價統(tǒng)一供應(yīng)種苗，統(tǒng)一購進漁用投入品，統(tǒng)一養(yǎng)殖技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，可畝平增收200公斤淡水小龍蝦，畝平增收產(chǎn)值2000元，平均每戶增收2萬元。帶動就業(yè)分析項目可直接安排農(nóng)村勞動力120人就業(yè)，年度工資總額12000元/人；通過提供苗種、統(tǒng)一銷售產(chǎn)品、免費培訓(xùn)及示范，直接促進1000戶農(nóng)戶，2000名農(nóng)村勞動力從事小龍蝦養(yǎng)殖。第十四章 研究結(jié)論和建議第一節(jié) 結(jié) 論本可行性研究報告通過對建設(shè)地現(xiàn)狀、必要性、建設(shè)條件、勞動安全、投資規(guī)模、社會經(jīng)濟效益等方面進行了詳細(xì)的分析和論證，對本項目實施的技術(shù)可靠性、經(jīng)濟合理性及實施的可能性等多方面比較和論證，得到如下結(jié)論：該項目符合農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。項目區(qū)資源、氣候等條件適宜項目的實施。在產(chǎn)業(yè)化基礎(chǔ)和技術(shù)實力方面都具有優(yōu)勢。在國家資金支持下，項目的實施將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益。該項目選址合理，便于施工，安全和消防措施到位，與項目周邊建筑物以及環(huán)境、經(jīng)濟的發(fā)展形勢相協(xié)調(diào)，對環(huán)境和社會無不良影響，項目是可行的。，便于建設(shè)，本工程的實施在技術(shù)上是可行的。該項目新建繁育車間2200平方米，水泥繁育池4000平方米、大棚土池60畝、室外親本培育、繁育土池200畝。工程建設(shè)規(guī)模比較適宜。其中建筑工程費用364萬元，設(shè)備購置費（含安裝費），。項目建設(shè)資金申請省預(yù)算內(nèi)專項資金100萬元，地方財政配套100萬元。從項目總體看，％，超過基準(zhǔn)收益率7％的要求。％。從財務(wù)角度分析，本項目可行。本項目工程是一項新建項目，涉及土木工程建設(shè)，無特殊生產(chǎn)環(huán)節(jié)，無明顯污染工序。綜合分析認(rèn)為：在綜合治理、積極建設(shè)的原則下項目實施是可行和有利的。第二節(jié) 建 議，應(yīng)在不影響正常辦公和居民生活的前提下組織施工。、城管、環(huán)衛(wèi)等部門協(xié)調(diào)配合，確保施工過程中不影響交通。施工完畢后，路面復(fù)原，垃圾及時清運。3.“百年大計，質(zhì)量為本”?？茖W(xué)的設(shè)計、優(yōu)質(zhì)的建材，還需要高標(biāo)準(zhǔn)的施工，施工方必須嚴(yán)格按施工規(guī)范施工。每段工程建設(shè)安裝完畢后，要組織驗收，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)。，建議積極爭取國家有關(guān)政策支持，并減免有關(guān)規(guī)費。第十五章 附表、附件及附圖一、附表《項目投資表》《財務(wù)分析報表》二、附件《委托書》 關(guān)于申報《*南區(qū)2010年小龍蝦規(guī)?；斯し庇亟ㄔO(shè)項目可行性研究報告》的報告*南發(fā)改農(nóng)[2010]56號 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》《組織機構(gòu)代碼證》《稅務(wù)登記證》《湖北省水產(chǎn)苗種生產(chǎn)許可證》《單位自有資金證明》《項目單位保證函》《科學(xué)技術(shù)獎勵證書》《**市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級重點龍頭企業(yè)榮譽證書》 1《土地使用情況說明》1《土地租賃合同》1《科技技術(shù)成果鑒定證書》1《湖北省重大科技技術(shù)成果證書》1《水產(chǎn)開發(fā)合作協(xié)議書》1《建設(shè)項目環(huán)境影響登記表》1《配套資金承諾函》三、附圖《項目區(qū)位置圖》《項目總平面布置圖》小龍蝦規(guī)?；斯し庇仨椖客顿Y表單位：萬元序號項目名稱單位數(shù)量單價小計省預(yù)算內(nèi)資金地方財政配套資金企業(yè)自籌資金一工程費用1繁育車間平方米2200600元/平方米132001322水泥繁育池平方米4000200元/平方米804030103大棚土池畝6012000元/畝723030124繁育土池畝2004000元/畝803040105儀器設(shè)備二工程建設(shè)其他費用1建設(shè)單位管理費2科技培訓(xùn)費103工程建設(shè)監(jiān)理費4招標(biāo)代理費5可研、環(huán)評費86設(shè)計費6以上小計一+二=三基本預(yù)備費四流動資金合計10010067