【正文】 進行招標。12 項目建議實施進度項目計劃建設(shè)期1年，前期準備2個月，土建施工8個月，設(shè)備招標、采購，安裝及調(diào)試3個月，引種2個月，人員招聘及培訓2個月，試生產(chǎn)及竣工驗收1個月。項目建議實施進度見表121。項目建議實施進度表表121序號 月 項目1234567891011121項目前期準備2土建工程3設(shè)備招標采購及安裝4引種5人員招聘及培訓6試生產(chǎn)及竣工驗收13 投資估算與資金籌措 投資估算 該項目的投資估算按建設(shè)部和國家計委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版）定義的投資規(guī)范進行。該項目總投資1165萬元，其中：，包括建筑工程費690萬元，設(shè)備購置費243萬元，（），預備費用52萬元；。（1）建設(shè)投資范圍建設(shè)投資包括工程費用、其他費用和預備費等。（2）估算依據(jù)①工程費用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等，建筑工程能照山西省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算,設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運雜費估算,安裝費用和其他費用按項目實際需要及有關(guān)取費標準估算。無形資產(chǎn)該項目無形資產(chǎn)包括土地使用費。②其他費用其他費用包括無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及引種費，本項目無形資產(chǎn)為土地租賃費，按協(xié)議價格估算；遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)職工培訓費等，按山西省其他費用標準估算；引種費按實際需要估算。③預備費僅指基本預備費，取工程費用和其他費用子和的5%。項目建設(shè)投資估算見附表2。 建設(shè)期利息本項目無長期貸款，故建設(shè)期利息估算為零。 鋪底流動資金估算采用詳細估算法估算流動資金。首先估算項目的流動資金，然后再計算鋪底流動資金。鋪底流動資金取流動資金的30%。詳見附表3。根據(jù)設(shè)計進度，項目擬在1年完成建設(shè)任務(wù)。，用于鋪底流動資金。項目的年度投資見表131。表131 年度投資估算表序號投資內(nèi)容第1年第2年1建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程費 其他費用 預備費用 2建設(shè)期利息 3鋪底流動資金 投資合計 資金籌措與資金使用計劃項目總投資1165萬元，計劃從兩個渠道籌措：一是申請國家投資500萬元，二是合作社自籌665萬元。見附表4。14 財務(wù)評價 財務(wù)評價說明 計算期的確定項目建設(shè)期1年，主要設(shè)備折舊年限12年，計算期確定為13年。 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）有關(guān)規(guī)定進行分析評價。本項目雖為擴加項目，但基本沒有利用合作社現(xiàn)有養(yǎng)雞場的資產(chǎn)，意味著“有項目”情況下，現(xiàn)金流入與流出基本不受既有企業(yè)的影響，新增投資是項目建設(shè)期內(nèi)主要的現(xiàn)金流出，項目其他現(xiàn)金流入和流出也是總現(xiàn)金流的主要組成部分，所以可以簡化處理，使用新建項目的評價過程。 財務(wù)效益與費用計算按國家新財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入物價格與產(chǎn)出物價格以目前市場價格或企業(yè)產(chǎn)品目前出場價格為依據(jù)，預測到建設(shè)期末。詳見附表5。 銷售收入和銷售稅金及附加估算，，商品肉雞收入702萬元，外銷飼料收入2036萬元。依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項目產(chǎn)品免征增值稅，銷售稅金及附加估算為零。銷售收入及附加估算見表6。 總成本費用估算?？偝杀举M用估算詳見附表7。 總成本費用估算說明如下： ①原材料消耗：原材料消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模確定。，包括飼料原料2346萬元、。②燃料動力消耗：燃料動力消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。燃料動力費用估算為163萬元，、。原材料及燃料動力消耗見附表8。 ③工資及福利費：人員工資按800元/人月計，福利費按工資的14%計，養(yǎng)老保險按工資的20%計。工資及福利費估算為167萬元。 ④財產(chǎn)保險費：‰計。 ⑤修理費：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的2%、3%計。 ⑥土地租賃費：按每每畝每年500元計。⑦固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算項目采用平均年限法分類折舊。殘值率取5%，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限12年，種雞折舊年限1年。項目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費進入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)準備費進入遞延資產(chǎn)原值。預備費用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o形及遞延資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)折舊見附表9，無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表10。 ⑧利息支出：為流動資金借款利息，%計。 ⑨銷售費用：按銷售收入的2%估算。 ⑩管理費用：按銷售收入的1%計。 利潤總額及分配，根據(jù)國家所得稅法規(guī)定，養(yǎng)殖企業(yè)免征企業(yè)所得稅，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。利潤總額及分配見附表11。 財務(wù)盈利能力分析%。、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期項目全部投資現(xiàn)金流量表見附表12，根據(jù)附表12的計算指標可知，%，大于行業(yè)基準收益率；財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)733萬元，大于零。以上分析表明，項目在財務(wù)上是可行。 清償能力分析 從資金來源與運用表（見附表13），可以看出，項目計算期內(nèi)均能收支平衡，并且從投產(chǎn)后的第2年起就即有盈余資金。 從資產(chǎn)負債表（見附表14），計算指標中可以看出，項目資產(chǎn)負債率從2年起小于50%，流動比率從2年起大于200%，速動比率從2年起大于100%。表以本項目資可抵債，而且具有較強的償還短期貸款的能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=固定成本247。(銷售收入銷售稅金及附加可變成本)100%%，即銷售收入達到1953萬元時，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖141。金額（萬元） 銷售收入 盈利區(qū) 1953 BEP 總成本費用 虧損區(qū) 378 固定成本0 10 20 30 40 50 生產(chǎn)能力利用率（%）圖141 盈虧平均分析示意圖 財務(wù)敏感性分析考慮到項目運行過程中一些因素的變化，選擇銷售收入，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個主要因素分別進行177。10%的單因素變化對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果詳見表141。財務(wù)敏感性分析表表141項 目基本方案產(chǎn)品價格原材料價格固定資產(chǎn)投資+10%10%+10%10%+10%10%財務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)+++ 從表中可以看出本項目財務(wù)內(nèi)部收益率均對產(chǎn)品價格變化反應(yīng)最敏感，對原材料價格變化的反應(yīng)次之，對固定資產(chǎn)投資變化反應(yīng)最不敏感。根據(jù)表141的內(nèi)部收益率各數(shù)據(jù)，繪制財務(wù)敏感性分析圖見圖142。 財務(wù)內(nèi)部收益率(%) 產(chǎn)品價格 原材料價格固定資產(chǎn)投資 12 行業(yè)基準收益率 5 0 +5不確定性因素變化率（%）圖142 財務(wù)敏感性分析圖15 社會生態(tài)效益（1）帶動農(nóng)民就業(yè)，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。2001年中國肉雞產(chǎn)業(yè)的銷售收入達780億元(其中白雞544億元，占70%)，占牧業(yè)總產(chǎn)值的10%，占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的3%。%%；%%。肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動直接和間接就業(yè)，養(yǎng)雞行業(yè)就業(yè)人數(shù)超過1924萬人；其中實行公司+農(nóng)戶經(jīng)營模式的社會放養(yǎng)，帶動雞農(nóng)135萬人；生產(chǎn)加工就業(yè)90萬人；銷售人員100萬人；另外肉雞食用的飼料以玉米、豆粕等糧食為主，帶動種植業(yè)農(nóng)民就業(yè)1600萬人。 由于中國的勞動力、飼料等相對價位較低，生產(chǎn)者規(guī)模飼養(yǎng)效益較好，通過肉雞飼養(yǎng)創(chuàng)造的純收入高達50多億元。因此肉雞的飼養(yǎng)能及時轉(zhuǎn)化糧食生產(chǎn)，利于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。我國飼料糧占糧食的比例為20%，而美國為70%，東歐為64%，巴西為55%，日本為48%。因此，適當提高飼料量的消耗，不僅能帶動種植業(yè)的發(fā)展，也有利于保障糧食安全。(２)提高肉雞的生產(chǎn)能力。通過肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，引進的優(yōu)良品種、國外資金、先進技術(shù)與國內(nèi)的生產(chǎn)優(yōu)勢相結(jié)合將產(chǎn)生聚變效應(yīng) ，進一步提高肉雞產(chǎn)業(yè)的科技水平。改革開放以來，我國大量引進了羅曼雞、AA雞、艾維茵雞等世界優(yōu)良品種，先后從7個國家，引進了12個肉用祖代雞品系。在不斷引進良種的同時，也直接獲得了最新的肉雞育種成果，肉雞生產(chǎn)效率逐漸提高，有力地推動了我國肉雞業(yè)的健康發(fā)展。從80年代初引進美國的AA種雞發(fā)展到現(xiàn)在，生產(chǎn)性能已有了很大的改進，其肉雞的生長周期更短、耗料更小、生產(chǎn)成本大幅降低。我國肉雞業(yè)之所以快速發(fā)展也得益于引進了國外大量資金、先進技術(shù)及國內(nèi)充足的飼料供應(yīng)和豐富、廉價的勞動力資源。社會經(jīng)濟的高速發(fā)展為肉雞業(yè)的發(fā)展拓寬了道路，也要求肉雞產(chǎn)業(yè)進一步提高生產(chǎn)水平。（3）提高肉雞業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平據(jù)測算，整個肉雞產(chǎn)業(yè)鏈為 4000 萬農(nóng)民提供了生計，相當于農(nóng)民總數(shù)的 5% ；為農(nóng)民創(chuàng)造純收入 600 多億元。 肉雞產(chǎn)業(yè)是糧食轉(zhuǎn)化的重要途徑，是保障糧食安全的重要手段 ，也有利于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。每年消耗飼料糧 2200 多萬噸，其中消耗玉米 1500 萬噸， 大豆 700 多萬噸。凡是肉雞生產(chǎn)搞得成功的地方都是進行適度規(guī)模的肉雞工業(yè)化生產(chǎn)，建立了良種繁育體系，飼料加工體系、家禽保健體系、產(chǎn)品加工銷售體系、生態(tài)環(huán)境保護體系，在一個地區(qū)形成肉雞產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)工程，把一家一戶的商品肉雞飼養(yǎng)納入了系統(tǒng)工程，使專業(yè)戶養(yǎng)雞有了商品雛雞，飼料、防疫、設(shè)備、銷路，有了一條暢通無阻的致富門路。項目實施后，在帶動農(nóng)民就業(yè)的同時，通過完善肉雞生產(chǎn)體系，推進產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，逐步帶動農(nóng)民增收致富。（4）促進農(nóng)民持續(xù)增收。首先是帶動肉雞養(yǎng)殖戶增收。項目實施后，合作社可輻射帶動100個農(nóng)戶進行肉雞規(guī)模養(yǎng)殖。按每戶年出欄1萬只，每只肉雞獲純利潤2元計算，每戶每年可增收20000元，養(yǎng)殖戶共增收200萬元。其次是隨著肉雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動雞產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，可促進種植業(yè)增產(chǎn)增效，帶動農(nóng)民增收。項目實施后，基地養(yǎng)雞的規(guī)模將近150萬只，年產(chǎn)雞類約5000噸，可為種植業(yè)，蔬菜產(chǎn)業(yè)提供了優(yōu)質(zhì)的有機肥，使種植業(yè)降低成本，增產(chǎn)增收。16 結(jié)論項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對促進婁煩縣乃至太原市養(yǎng)雞業(yè)發(fā)展，提高人民生活質(zhì)量，增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展都具有十分重要的意義。項目建設(shè)規(guī)模適中，投資結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品具有廣闊的市場前景。項目財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期短，并且具有一定的抗風險能力。綜合上述分析，項目社會效益巨大，生態(tài)效益顯著、經(jīng)濟效益良好，項目可行。