【正文】 級機關(guān)、同業(yè)機構(gòu)的關(guān)系中架起一座相互信任的橋梁，為提高酒店的知名度和樹立良好的企業(yè)形象做好各種溝通工作、宣傳和解釋工作。（八）前廳部前廳部是由前臺接待處、問詢處、結(jié)帳處、行李房、商務(wù)樓層、電話總機、商務(wù)中心等部分組成的。它是全面體酒店接待服務(wù)水平的窗口，是開展多方面業(yè)務(wù)活動的中樞。它最先接觸客人，又最后送別客人，是酒店服務(wù)的起點和終點，是為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益和樹立服務(wù)形象的關(guān)鍵部門。（九）客房部客房部是為客人提供住宿服務(wù)的綜合部門，包括客房樓層、洗衣、康樂中心、美容美發(fā)中心和公共區(qū)等部門。其主要職責(zé)是為賓客提供典雅、舒適、清潔、安全、便利的房間和熱情周到的服務(wù)。（十）餐飲部餐飲部是酒店創(chuàng)收的主要部門之一，是體現(xiàn)酒店特色及管理模式的重要窗口。餐飲部設(shè)有咖啡廳、大堂酒吧、大小宴會廳和中、西廚房等。餐飲部不公生產(chǎn)高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的飲食產(chǎn)品，而且還是客人提供熱情、周到、細致的服務(wù)，使客人獲得物有所值、賞心悅目的就餐享受，充分體現(xiàn)酒店的管理理念。（十一）后勤服務(wù)部一是負責(zé)酒店和住店客人的生命與財產(chǎn)安全，維護酒店正常的經(jīng)營秩序。二是確保酒店設(shè)施和設(shè)備時刻處于良好的運行狀態(tài)，保證酒店日常經(jīng)營活動的正常進行。三是為酒店員工提供工作和工作服務(wù)，設(shè)員工餐廳、醫(yī)務(wù)室、員工俱樂部、員工宿舍等。（十二）人力資源部人力資源部是酒店進行人事、勞動、工資管理的職能部門。負責(zé)企業(yè)的勞動組織、人事調(diào)配、合同執(zhí)行、工作考評、工資福利、紀(jì)律獎懲、勞動保護、檔案管理、勞動工資統(tǒng)計、人員培訓(xùn)等各項工作的組織和實施。（十三）財務(wù)部財務(wù)部是酒店的核心部門之一，其主要任務(wù)是遵循酒店資金運動規(guī)律，遵照國家財經(jīng)政策，法令和會計制度，加強經(jīng)濟核算和財務(wù)管理，利用貨幣價值形式，對企業(yè)的經(jīng)營活動及其結(jié)果連續(xù)地、系統(tǒng)地進行記錄和運算，編制會計報表。財務(wù)部通過資金籌措、運用與支出，財務(wù)計劃的控制、核算、分析和考核，以資金形式監(jiān)督經(jīng)營過程，確保企業(yè)正常業(yè)務(wù)的連貫進行，為總經(jīng)理和管理層提供必要的信息和決策依據(jù)。（十四）工程部主要負責(zé)項目建設(shè)期間對施工現(xiàn)場、施工人員、施工機械、施工材料的管理，以確保施工質(zhì)量達到如期要求。8 項目實施進度 進度計劃項目建設(shè)實施階段根據(jù)項目建設(shè)實施情況應(yīng)分為以下幾個項目建設(shè)階段：（1）項目決策階段業(yè)主根據(jù)本單位整體發(fā)展水平和發(fā)展規(guī)劃，進行項目前期考察，委托有資質(zhì)中介機構(gòu)對項目的建設(shè)進行可行性論證并編制項目可行性研究報告，組織對工程項目建設(shè)可行性研究報告進行評審，為科學(xué)決策提供依據(jù)。負責(zé)向政府主管部門申請項目立項，落實項目建設(shè)相關(guān)條件，籌集項目建設(shè)所需資金。（2）項目準(zhǔn)備階段取得項目選址、環(huán)境保護等方面的批準(zhǔn)文件；明確設(shè)計的范圍和設(shè)計深度，選擇有信譽和合格資質(zhì)的勘察設(shè)計單位進行設(shè)計，簽訂合同，并進行合同管理；辦理設(shè)計文件的審批工作；組織開展設(shè)備采購與工程施工招標(biāo)及評標(biāo)工作，選擇合格的承包商，并簽訂合同；組建項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及管理辦公室，選派合格的現(xiàn)場代表，選擇適宜的工程監(jiān)理機構(gòu)。（3）項目實施階段辦理需由項目業(yè)主出面的項目批準(zhǔn)手續(xù)，以及法律、法規(guī)規(guī)定的申請批準(zhǔn)手續(xù)等。按合同規(guī)定為項目實施提供必要的條件，在實施過程中督促檢查并協(xié)調(diào)有關(guān)各方的工作，定期對項目進展進行研究分析，保證工程按期竣工。（4）項目施工階段完成項目工程的全部土建施工、裝修及安裝等。（5）竣工驗收階段組織有關(guān)各方對工程進行竣工驗收和工程決算；辦理工程移交手續(xù)；做好項目有關(guān)運營的接收和管理工作，組織項目投入運營。項目實施進度計劃在保證施工質(zhì)量的前提下，根據(jù)本項目的特點和工程量大小，以及現(xiàn)有施工水平和施工條件，計劃本項目綜合工期為15個月，即2011年10月－2012年12月。 項目工程實施計劃2011年10月～2011年11月：完成項目工程可行性研究編制及報批工作；2011年11月～2011年12月：完成項目工程的初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、審查；2012年1月：完成項目工程的施工前期的準(zhǔn)備工作；2012年2月～2012年8月：完成項目工程的全部土建工程施工；2012年9月～2012年10月：工程的全部裝飾裝修工程；2012年11月：完成人員培訓(xùn)工作2012年12月：完成工程竣工驗收，并全面投入使用。 項目實施橫道圖表81項目實施進度計劃表序號計劃內(nèi)容2011年2012年1011121234567891011121可研編制與審批2初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、審查3施工前期準(zhǔn)備工作4工程的全部土建工程施工5工程的全部裝飾裝修工程6人員培訓(xùn)7工程竣工驗收并投入使用9 項目投資估算和資金籌措 投資估算依據(jù)項目投資估算依據(jù)相關(guān)規(guī)定以及已有此類項目的具體實施方案為參考，做出合理的估算。 項目總投資估算。詳見表91 表91 項目總投資估算表 單位：萬元序號建、構(gòu)物名稱、內(nèi)容費用合計（萬元）占總投資比例（%）單位工程數(shù)量 單價（元） 一建筑工程費 （一）四星級酒店大樓 1結(jié)構(gòu)工程 M2 2裝修 M2 3裝飾（不含地下車庫） M2 4給排水 M2 5強電 Kw 6照明 M2 7弱電 M2 8空調(diào) Kw 9消防 M2 10電梯 部 （二）附屬工程 1結(jié)構(gòu) M2 2裝修 M2 3水電 M2 4裝飾 M2 （三）室外工程 二工程建設(shè)其它費 1土地使用費 畝 2勘察設(shè)計費 3施工監(jiān)理費 4質(zhì)量監(jiān)督費 5施工圖審查費 6可行性研究編制費 7可行性研究評估費 8環(huán)境影響評價費 9工程造價咨詢服務(wù)費 三預(yù)備費 1流動資金 ∑項目總投資 資金來源及資金籌措10 財務(wù)分析 財務(wù)評價依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、《企業(yè)會計制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進行。項目的建設(shè)期為12個月，計算期為10年。資金來源：。城市建設(shè)維護稅稅率及教育附加費分別按增值稅的5%和3%計取。所得稅稅額：25%。 財務(wù)計算 成本概算原材料由于此項目為酒店經(jīng)營，所以主要原材料成本為餐飲成本。按餐飲收入的40%計，。燃料動力燃料動力消耗量根據(jù)其他同類酒店消耗確定，表101 燃料動力成本表序號名稱單位單價（元）年用量合計（萬元）1水m3 2電Kwh 3天然氣m3 合計 工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定酒店總職工人數(shù)為240人，其中服務(wù)人員115人，清潔人員80人，管理人員45人。按每人月平均工資為3300元計算，。、攤銷，按30年折舊，%。，按10年攤銷。財務(wù)及管理費財務(wù)及管理費按營業(yè)收入的12%計。維修費按折價率的50%計。物耗及低值易耗品消耗：每年140萬元?？偝杀举M用總成本費用按到達正常年份的營業(yè)計，。 80 表102 總成本費用表 單位：萬元 營業(yè)收入項目營業(yè)收入主要由酒店客房收入、餐飲收入、娛樂康體收入、商務(wù)收入及會展收入等構(gòu)成。具體收入情況見表103表103 營業(yè)收入表 單位：萬元序號項目單位收費標(biāo)準(zhǔn)（元）可供收費的數(shù)量年平均收費率%年收入合計（萬元）一經(jīng)營第一、二年1酒店客房收入套 2餐飲收入人次 3娛樂康體收入萬元 4商務(wù)收入萬元 5會展收入萬元 6商品及其它收入萬元 合計萬元 二經(jīng)營第三、四年1酒店客房收入套 2餐飲收入人次 3娛樂康體收入萬元 4商務(wù)收入萬元 5會展收入萬元 6商品及其它收入萬元 合計萬元 三經(jīng)營正常年1酒店客房收入套 2餐飲收入人次 3娛樂康體收入萬元 4商務(wù)收入萬元 5會展收入萬元 6商品及其它收入萬元 合計萬元 營業(yè)稅金及附加根據(jù)相關(guān)規(guī)定酒店類營業(yè)稅金按營業(yè)收入的5%計，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按營業(yè)稅的5 %、3 %計算。營業(yè)稅營業(yè)收入5%=5%=城市維護建設(shè)稅營業(yè)稅5%=教育費附營業(yè)稅3%=（1）利潤=（2）分配，所得稅按稅率25%上繳。在可供分配的利潤中，提取10%的盈余公積金及至5%公益金。表104 利潤分配表 單位：萬元 盈虧能力分析（1）投資利潤率=（）247。15000100%=%（2）投資利稅率=（+）247。15000100%=%（3）項目投資現(xiàn)金流量分析%。財務(wù)內(nèi)部收益率超過基準(zhǔn)收益率。項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率為了8%，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零。（4），與其他同類項目基本相符。 清償能力分析由于本項目不貸款，故不作清償能力分析。 盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（營業(yè)收入－銷售稅金－可變現(xiàn)成本）*100%= %計算結(jié)果表明， %的入住率時，酒店就可保持盈虧平衡，說明項目具有較好的收益。 敏感性分析本項目就投資額、營業(yè)收入、經(jīng)營成本等主要影響因素進行了不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見下表105表105 敏感性分析表序號調(diào)整項目分析結(jié)果投資額營業(yè)收入經(jīng)營成本FNPV（萬元）平均+1%平均﹣1%01﹢10%﹢%2﹣10%﹣﹣%3﹢10%﹢%4﹣10%﹣﹣%5﹢10%﹣%6﹣10%﹢%由敏感性分析表可以看出，當(dāng)其他因素均不發(fā)生變化時，營業(yè)收入每下降1%，%；當(dāng)其他因素均不發(fā)生變化時，投資額每下降1%，%；當(dāng)其他因素均不發(fā)生變化時，經(jīng)營成本每上升1%，%。因此，各個變量因素變化率相同的情況下，酒店的營業(yè)收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度最大，營業(yè)收入是最敏感因素，其次是投資額，最不敏感的因素是經(jīng)營成本。表106 項目主要財務(wù)評價指標(biāo)匯總 單位：萬元序號財務(wù)評價指標(biāo)計算結(jié)果評價指標(biāo)是否可行1年均營業(yè)收入 2年均總成本費用 3年均營業(yè)稅金及附加 4年均利潤總額 5年均所得稅 6年均凈利潤 7投資利潤率%8投資利稅率%9財務(wù)內(nèi)部收益率%8%是10財務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%）0是11全部投資回收期（年）是12盈虧平衡點（%）表107現(xiàn)金流入表