【正文】 0頭，鮮魚90噸；每人次旅游平均為80元，肉豬每頭1500元，鮮魚每噸8000元，當年服務及產品銷售收入為1832萬元。項目第三年旅游服務收入預計增加80萬元，鮮魚及生豬銷售同第二年，當年服務及產品銷售收入1912萬元。項目第四年及第五年由于將增加楊梅、油茶產品。此后。（詳見“產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表”）。項目的生豬養(yǎng)殖、水產養(yǎng)殖及其他種植為農業(yè)生產，按現(xiàn)行政策免征流轉稅；。商品肉豬單位生產成本估算。肉豬以頭為計量單位，每頭為100千克。（折舊及財務費用等未計），其中原材料及制造費1041元，水、電及污水處理等計28元，（詳見附表）。水產養(yǎng)殖以畝為單位計算,工資福利為150元(含捕撈費),其他計188元,。同樣，折舊及管理費等未計入其內。油茶以為畝為單位計算,，，工資及福利182元。楊梅以畝為單位計算,工資福利192元,。植物園也以畝為單位計算,工資及福利400元,。旅游成本計算較為復雜，將在總成本費用中增加旅游休閑易耗品12萬元、燃料等42萬元、員工工資福利26萬元。項目由于有的種植業(yè)期初沒有產出，但投入還應維持，項目服務及生產總成本費用自第二年開始起，、,。在正常年份中，,。項目生產由于期初，總成本減去折舊及財務等費用后。項目經(jīng)濟效益計算分析期內,，%。項目經(jīng)濟效益計算分析期內稅利，,，%。按10%的貼現(xiàn)率和12年經(jīng)濟效益分析期計算。%，%。項目靜態(tài)投資回收期（含流動資金）。據(jù)附表“借款還本付息計算表”，項目投產流動資金借用銀行貸款720萬元。銀行貸款于項目投產的第二年、即建設第3年基本償還完畢,。，，若服務及產品按設計比例取得收入，%，,%,盈虧平衡點很低。盈虧分析圖見下：敏感性分析圖項目從產品銷售收入、固定資產投資和經(jīng)營成本三個因素進行動態(tài)分析，其波動幅度為177。10%。當服務及產品銷售收入下降10%時：,%,。當經(jīng)營成本上升10%時：,%,。固定投資增加10%時：，%。項目生產稅后敏感性分析表如下。項目生產稅后敏感性分析表變化因素 財務指標名稱 變化因素變幅 +10%0010%銷售收入 財務凈現(xiàn)值(萬元)財務內部收益率(%) 靜態(tài)投資回收期限(年) 固定投資 財務凈現(xiàn)值(萬元) 財務內部收益率(%)靜態(tài)投資回收期限(年)經(jīng)營成本 財務凈現(xiàn)值(萬元) 財務內部收益率(%)靜態(tài)投資回收期限(年)動態(tài)分析表明，項目生產對服務、銷售收入和經(jīng)營成本具有較高的敏感性，其中服務及銷售收入影響較大；固定資產投資影響很小。當不確定因素變幅達10%時，財務凈現(xiàn)值、內部收益率和靜態(tài)投資回收期等三項變化最低指標均符合要求，項目抗風險能力較強。%，%。，%%，項目靜態(tài)投資回收期（含流動資金）。項目盈虧平衡點較低，項目敏感性分析主要指標均在最低標準以上。因此，本項目盈利能力強，財務內部收益率高于同行業(yè)平均水平，項目清償能力和抗風險能力也較強。第九章 環(huán)境影響評價項目建設對周邊環(huán)境基本無不良影響。項目建設施工過程土方開挖、平整、果苗栽培及營林，有可能造成局部植被破壞，但項目建設不采用全墾全伐方法，其影響可降低到最小限度。生豬養(yǎng)殖是為種植業(yè)提供肥源的啟動環(huán)節(jié)。但污水不經(jīng)處理，TSS、BOD、COD等濃度較高，還含有大量的氮、磷、鉀等元素。項目建設的水土流失影響擬采取如下措施。一是項目基本建設施工前進行挖填方周密計算，力爭挖方與填方基本平衡，盡可能減小開挖面積。二是果園建設不使用全墾全伐方法，土地平整基本保持原有坡度，僅進行局部地面平整。三是果苗栽種后，適時在行株區(qū)種植草類或其他經(jīng)濟作物，既可保持水土，又可增加果園肥源。四是生態(tài)林營造原有植被基本全部保留，不進行全墾全伐。五是科學規(guī)劃種、養(yǎng)布局，將生豬養(yǎng)殖置于生態(tài)林偏遠處，對旅游及環(huán)境無任何不良影響。，采用厭氧發(fā)酵及生物凈化等工藝處理污水，完全可達排放標準,并用于其他種養(yǎng)生產。項目生產的廢棄物處理方案經(jīng)**縣環(huán)保局評估，認為廢物處理過程理論先進，設施齊全，處理徹底，并用于高效經(jīng)濟作物種植。項目生產對周邊環(huán)境無任何不良影響，同意立項建設。第十章 項目組織管理項目建設期成立以當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)領導為組長的項目建設領導小組，統(tǒng)籌項目規(guī)劃、設計、施工及驗收等工作，下設辦公、財務、工程、后勤等機構。項目建設資金設立專戶。項目建成交付使用后整合現(xiàn)有公司機構，建立如下管理運轉體制。職能劃分：總 經(jīng) 理：在董事會領導下，負責公司全面經(jīng)營管理。副總經(jīng)理：具體負責財務、人力、旅游及后勤等工作。副總經(jīng)理：具體負責種養(yǎng)生產、產品營銷、技術及產業(yè)信息等工作。財 務 部：負責公司的財務收支、經(jīng)營核算及財務報告等工作。人力資源部：負責公司勞務用工、考核、員工培訓等工作。旅 游 部：負責旅游、娛樂、食宿等工作。后勤保障部：負責公司后勤保障、保安等工作。種養(yǎng)生產部：負責種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)等生產工作。技術服務部：負責公司內及周邊帶動農戶的種植業(yè)及養(yǎng)殖業(yè)等技術服務等工作。產品營銷部：負責公司內種植及養(yǎng)殖產品營銷等工作，以及為帶動農戶生產資料及產品的代購代銷等工作。產業(yè)信息部：負責有關本公司旅游、種養(yǎng)等產業(yè)信息收集整理、分析上報及發(fā)展趨勢研究等工作。項目初步定員82人, 其中專業(yè)技術人員20人。旅游娛樂服務28人，園林種植12人，生豬養(yǎng)殖18，水產養(yǎng)殖6人，其他人員18人。項目建設期管理主要依靠領導小組下設各專業(yè)機構，實行領導負責制；妥善安排好工程預算管理、工程進度管理、工程質量管理、財務籌集運用管理及工程竣工驗收；項目工程委托相應資質的單位進行質量監(jiān)理。公司經(jīng)營管理實行總經(jīng)理負責制。各部門實行目標責任制和崗位責任制，并單獨核算。堅持以“市場為導向，以科技為依托，不斷增加科技含量，提高服務及產品市場競爭力”的經(jīng)營方針。做好分段經(jīng)營管理和各階段的成本核算；做好員工及周邊農戶的培訓工作；搞好生產、營銷及科技網(wǎng)絡建設，廣集信息做好調查研究，促進企業(yè)服務及生產不斷發(fā)展。項目交付使用后擬建立如下管理措施。旅游方面，加大宣傳力度，整體包裝，立體宣傳與推銷隊伍相結合，吸引周邊城市游客，按年齡結構層次設置娛樂設施，搞好旅游產業(yè)組合，實施差異化競爭和靈活定價策略，吸引回頭客。生態(tài)農業(yè)方面，建立科學的、標準化的飼養(yǎng)與種植管理制度，強化疫病防治和植保工作，減少消耗，提高效率，保證質量。生豬養(yǎng)殖，實行工廠化生產方案和相應的現(xiàn)代生產管理模式，實施常年有節(jié)律進行同步生產、全進全出的封閉式管理。在產品營銷方面，采用開放式的廣泛合作，及時掌握市場動態(tài)，研究需求變化趨勢，制定產品方案，妥善策劃銷售，力爭最大效益。組建旅游、生產、營銷及科技網(wǎng)絡。企業(yè)對所有員工均進行相應理論技術和操作實踐的培訓，新招收人員進行跟班學習，經(jīng)理論和實踐培訓后逐個考核，合格者掛牌上崗；不合格者視情況再培訓或淘汰。企業(yè)建立員工再培訓制度，培訓經(jīng)費列入企業(yè)年度預算。同時，企業(yè)將實行開放式免費培訓制度，將培訓對象擴大到鄰近的有關旅游及生態(tài)生產場、戶。旅游及娛樂若安排不慎，容易出現(xiàn)事故，要特別加強設施維護和安全管理，員工培訓尤為重要。加強消防及水上救生設施建設，注重用火、用電安全。養(yǎng)殖及果林行業(yè)屬低危險行業(yè)，污水處理危害性也較小，但企業(yè)將進行有關安全衛(wèi)生培訓，特別關注電力輸送、機械操作等方面；各行業(yè)制訂相關安全生產制度；不超時加班加點。企業(yè)按有關規(guī)定分工種定期發(fā)放勞保用品和衛(wèi)生津貼，確保員工應有權益和身心健康。第十一章 可行性研究結論與建議本項目為生態(tài)農業(yè)與旅游相結合的系統(tǒng)工程建設項目，將種植業(yè)與養(yǎng)殖業(yè)有機地結合在一起，生態(tài)農業(yè)與現(xiàn)代旅游有機地結合在一起，提高了投入物利用層次，避免了環(huán)境污染，充分發(fā)掘各種資源優(yōu)勢，發(fā)展農村新型經(jīng)濟。項目建設符合國家產業(yè)政策，與省、市、縣產業(yè)發(fā)展規(guī)劃方向一致。項目充分利用當?shù)刭Y源，建設規(guī)劃布局合理，設施齊全，強化了養(yǎng)殖場廢棄物處理，對環(huán)境無任何影響。項目旅游業(yè)采用農村生態(tài)旅游與現(xiàn)代旅游相結合的標準；項目生產采用無公害農產品生產標準，產品質量可靠。項目服務及生產管理完善，營銷策略思路清析正確，產品銷售渠道暢通。項目建設地具有明顯區(qū)域、人文、景觀、交通及通訊優(yōu)勢，有利進一步提高服務和產品市場競爭能力。項目建設單位具有一定的物質基礎、技術基礎和營運管理基礎，企業(yè)文化較為濃厚，有利項目建設與投產，且有效地降低了投資風險。項目正常生產年，,所得稅175萬元。%，%。，%，項目經(jīng)濟效益好。，約為設計產值的1/3，盈虧平衡點低。項目風險性分析說明，當產品銷售價格下降10%時，,%；當經(jīng)營成本上升10%時，,%。固定資產投資增加10%時影響很小，內部收益率僅下降不到2個百分點。上述指標均高于項目評價最低限度，項目抗風險能力強。項目將直接或間接帶動周邊農村發(fā)展生態(tài)農業(yè)和鄉(xiāng)村農家樂旅游建設，預計年創(chuàng)產值在1000萬元上下。項目建設及投產，將對我縣發(fā)展生態(tài)農業(yè)、建設現(xiàn)代鄉(xiāng)村旅游業(yè)、合理調整農村經(jīng)濟結構、實現(xiàn)農民增收財政增長和建設社會主義新農村均產生巨大的推動作用。楊梅大面積人工種植在我省尚屬首次，盡管氣候及土壤等條件適宜，但生產經(jīng)驗缺泛；養(yǎng)殖污水處理工程建設要求也較高,旅游業(yè)開拓經(jīng)驗有待進一步提高。為解決上述問題,擬聘用相應旅游、園藝、畜牧及工程等專業(yè)科技人員，依托旅游和生產技術協(xié)作單位，確保項目建設和營運全面成功。本項目涉及面廣，設施齊全，技術要求高，行業(yè)跨度大，固定資產建設投入較多，請項目主管部門在技術上加強指導，并給予適當無償資金扶持。