【正文】 　　 五工程建設(shè)其他費(fèi) 六預(yù)備費(fèi) 七鋪底流動(dòng)資金八總投資 自籌資金及來源，來源于企業(yè)未分配利潤。固定資產(chǎn)銀行貸款及籌措本項(xiàng)目需要固定資產(chǎn)貸款500萬元，通過徽商銀行申請。銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目銀行貸款資金到賬后，項(xiàng)目建設(shè)單位將制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格管理，同時(shí)接受銀行的監(jiān)督。貸款到賬后，按照國家相關(guān)規(guī)章制度將分批償還本金及利息。自籌資金使用與管理自籌資金的使用由公司總經(jīng)理通過財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理。資金實(shí)行預(yù)算化管理，每一筆支出必須先行預(yù)算申報(bào)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，再行支出。財(cái)務(wù)部每月匯總項(xiàng)目資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，報(bào)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。第十二章　效益分析國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國國際工程咨詢公司編著）；《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》（中國國際工程咨詢公司編著）；《中華人民共和國增值稅暫行條例》國務(wù)院令[1993]第134號；《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》（一九九三年十一月二十六日國務(wù)院第十二次常務(wù)會(huì)議通過）。項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期定為10年，其中建設(shè)期1年、生產(chǎn)期9年；投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率為70%，投產(chǎn)第二年達(dá)產(chǎn)率為100%。基準(zhǔn)貼現(xiàn)率：基準(zhǔn)貼現(xiàn)率定為 8％。%。銷項(xiàng)稅17%，進(jìn)項(xiàng)稅按17%、13%抵扣。所得稅25%、城建稅5%、教育費(fèi)附加3%。、銷售稅金和附加估算銷售（營業(yè)）收入本項(xiàng)目建成后，產(chǎn)量目標(biāo)為日加工優(yōu)質(zhì)稻谷200噸，以年有效生產(chǎn)日320天計(jì)算，％出米率，設(shè)計(jì)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)精制大米42560噸，同時(shí)產(chǎn)出相關(guān)副產(chǎn)品。表131 營業(yè)收入明細(xì)表序號名稱單位達(dá)產(chǎn)率70%100%1營業(yè)收入　 　營業(yè)收入（不含稅）　 無公害優(yōu)質(zhì)大米　 　單價(jià)元/噸32003200　數(shù)量噸2979242560　銷項(xiàng)稅　 碎米　 　單價(jià)元/噸20002000　數(shù)量噸 　銷項(xiàng)稅　 稻殼　 　單價(jià)元/噸200200　數(shù)量噸 　銷項(xiàng)稅　　　米糠　 　單價(jià)元/噸15001500　數(shù)量噸 　銷項(xiàng)稅　 銷售（營業(yè)）稅金及附加本項(xiàng)目建成后。根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等期間費(fèi)用計(jì)算。為便于本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測算及評價(jià)，本報(bào)告依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》的辦法，將上述費(fèi)用中的相同各項(xiàng)費(fèi)用歸并后，按可變成本、管理費(fèi)用、工資及福利等成本要素進(jìn)行測算。項(xiàng)目總成本估算。包括原材料成本、水電費(fèi)、人工費(fèi)、攤銷、折舊費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本以總成本費(fèi)用扣除攤銷、折舊費(fèi)用后估算。盈利能力分析（1）盈利能力情況項(xiàng)目建成后。（2）財(cái)務(wù)效益評價(jià)％；投資回收期（Ic＝8％）；％；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）。根據(jù)財(cái)政有償資金相關(guān)規(guī)定，以建設(shè)期為基礎(chǔ)年限，稅后第6年便可全部收回投資，%，說明清償能力較強(qiáng)。因此，項(xiàng)目有足夠能力按期歸還有償資金。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡表（BEP）為： 年固定成本BEP= 100%=%年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加結(jié)果表明：%，即可保本，以后逐年減少，表明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)相對較小。敏感性分析對銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素作比率增加或減少10%、5%的單因素變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期指標(biāo)影響的敏感性分析。稅后內(nèi)部收益率敏感性分析表 變動(dòng)因素10%5%0%5%10%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%固定資產(chǎn)投資%%%%%稅后內(nèi)部收益率敏感性分析圖分析結(jié)果表明，因價(jià)格變動(dòng)而引起的銷售收入變化和因經(jīng)營成本變動(dòng)對上述指標(biāo)的影響最大，其次是產(chǎn)量變動(dòng)、價(jià)格不變引起的銷售收入變化對財(cái)務(wù)收益率及投資回收期的影響，固定資產(chǎn)投資變動(dòng)的影響最小。綜合以上的計(jì)算和分析，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），大于0；%，大于Ic=8；%，表明項(xiàng)目的盈利能力較好，風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評價(jià)上可行。項(xiàng)目的實(shí)施，可促使形成8萬畝優(yōu)質(zhì)糧食種植基地，帶動(dòng)約7萬戶農(nóng)戶種植糧食，收益農(nóng)民達(dá)20萬人，提高農(nóng)民種植糧食的積極性，增強(qiáng)了農(nóng)民的市場經(jīng)濟(jì)意識，促進(jìn)糧食生產(chǎn)穩(wěn)定健康發(fā)展。進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，拓寬農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的渠道,帶動(dòng)一方經(jīng)濟(jì),促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。加快農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化進(jìn)程，有效推廣應(yīng)用優(yōu)質(zhì)農(nóng)作物新品種和配套集成技術(shù)，提高農(nóng)業(yè)科技含量。同時(shí)不斷引進(jìn)新型加工設(shè)備，提高大米品質(zhì)，滿足消費(fèi)者健康消費(fèi)的需求。本項(xiàng)目建成后，將會(huì)促使糧食種植基地以綠色、無公害的模式進(jìn)行生產(chǎn)種植。減少化肥肥料的使用，進(jìn)一步促進(jìn)有機(jī)肥料的大量使用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)資源的循環(huán)利用，減少對環(huán)境的污染，推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。第十三章 企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級的實(shí)施情況，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況該項(xiàng)目建成后，龍頭企業(yè)通過公司＋基地＋農(nóng)戶的模式，努力挖掘利用本地優(yōu)勢資源，推動(dòng)了區(qū)域性優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局的優(yōu)化調(diào)整。當(dāng)?shù)匦纬闪舜笠?guī)模的種植無公害水稻生產(chǎn)基地。農(nóng)業(yè)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和基地的發(fā)展還帶動(dòng)了外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展。龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益關(guān)系聯(lián)結(jié)日益多樣化，并從自由購銷的松散型關(guān)系向訂立購銷合同的半緊密型和以資金合作的緊密型關(guān)系發(fā)展，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營機(jī)制的創(chuàng)新。同時(shí)該企業(yè)的發(fā)展加快了解決“三農(nóng)”問題及當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的再就業(yè)問題，促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢均有重要意義，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益是十分可觀的。本項(xiàng)目的建設(shè)將推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，有助于建設(shè)一批地域優(yōu)勢明顯、加工能力強(qiáng)、品牌效益突出、帶動(dòng)功能強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。有助于農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)朝著區(qū)域化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，形成市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、產(chǎn)加銷一體化的發(fā)展格局，一方面壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，另一方面也可帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高我省農(nóng)產(chǎn)品市場占有率。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項(xiàng)目是優(yōu)質(zhì)稻谷加工項(xiàng)目，是企業(yè)與農(nóng)戶簽訂種植、收購合同，由農(nóng)民規(guī)模化種植，公司技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，實(shí)行農(nóng)、工、貿(mào)一體化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營。利益聯(lián)結(jié)方式采取“訂單農(nóng)業(yè)”政策和“保護(hù)價(jià)格收購”策略，降低市場風(fēng)險(xiǎn)，使農(nóng)民利益不受損害。企業(yè)派專人到當(dāng)?shù)厥召彛F(xiàn)金結(jié)賬，為農(nóng)戶提供方便。本項(xiàng)目的建設(shè)，將進(jìn)一步深化“公司＋基地＋農(nóng)戶”生產(chǎn)經(jīng)營體制，生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)體系趨于合理和完善，在滿足市場需求的同時(shí)還可提高廣大農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)效益、增加地方稅收，對促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極促進(jìn)作用。使產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)更為緊密。利益聯(lián)結(jié)是保障。農(nóng)戶種植面積小，稻米加工龍頭企業(yè)與千家萬戶打交道，交易成本高，建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制是企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)原料的重要保障。非常重視與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)。企業(yè)實(shí)施訂單種植、保護(hù)價(jià)收購，免費(fèi)為農(nóng)戶提供良種、肥料等生產(chǎn)資料。引導(dǎo)農(nóng)戶與企業(yè)建立穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)，這既是企業(yè)自身發(fā)展的需要，也是確保農(nóng)戶在稻米產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)程中得到實(shí)惠的需要，更是產(chǎn)業(yè)長久、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。通過本項(xiàng)目實(shí)施，項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)民將在企業(yè)的帶領(lǐng)下進(jìn)入市場，根據(jù)市場需求，有機(jī)的組織起來，從而使農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售形成了規(guī)?；?jīng)營、專業(yè)化生產(chǎn)、公司化運(yùn)作，大大提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度，對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)起到促進(jìn)作用。本項(xiàng)目的實(shí)施可以解決30人入廠就業(yè)問題，并可帶動(dòng)包裝、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)共同發(fā)展。