【正文】 二、人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項(xiàng)目投運(yùn)前需認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項(xiàng)目操作工人需在達(dá)到要求后，方能正式上崗。投資方某機(jī)電有限公司技術(shù)力量和管理能力有較好基礎(chǔ)，有著系統(tǒng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃，本項(xiàng)目上崗人員將在上崗前接受良好的技術(shù)培訓(xùn)和崗前學(xué)習(xí)。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招標(biāo)項(xiàng)目建成后，第1年生產(chǎn)負(fù)荷50%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷60%，第3年生產(chǎn)負(fù)荷70%，第4年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第5年生產(chǎn)負(fù)荷90%，第6年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。本項(xiàng)目建設(shè)期2年，項(xiàng)目具體進(jìn)度如下：項(xiàng)目準(zhǔn)備階段（1）2008年3月～2008年4月，完成項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制及批復(fù)工作；（2）2008年5月～2008年6月，完成場(chǎng)地勘察工作，開(kāi)展項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)；（3）2008年7月，完成項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)工作，同時(shí)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金；施工階段（1）2008年8月～2009年8月，工程施工；（2）2009年6月～2009年11月，設(shè)備安裝、試運(yùn)行。（3）2009年12月，工程竣工，交付使用。詳見(jiàn)項(xiàng)目實(shí)施與建設(shè)進(jìn)度表。時(shí)間進(jìn)度項(xiàng)目2008年2009年3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、項(xiàng)目準(zhǔn)備階段可研及批復(fù)場(chǎng)地勘察，初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)，落實(shí)資金二、施工階段工程施工設(shè)備安裝、試運(yùn)行竣工驗(yàn)收、交付使用第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額38966萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1034萬(wàn)元。一、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為38966萬(wàn)元，其中：1）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為10890萬(wàn)元，其中進(jìn)口設(shè)備6980萬(wàn)元，用匯997萬(wàn)美元（美元對(duì)人民幣的匯率按1：），國(guó)產(chǎn)設(shè)備3910萬(wàn)元；2）土建工程費(fèi)用為10926萬(wàn)元；3）安裝費(fèi)用主要有設(shè)備安裝費(fèi)用575萬(wàn)元，水電等配套工程安裝費(fèi)用為1059萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用總額為1634萬(wàn)元。4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)總額10402萬(wàn)元，其中土地購(gòu)置費(fèi)用10000萬(wàn)元（按50萬(wàn)元/畝計(jì)），設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)236萬(wàn)元，工程監(jiān)理費(fèi)和建設(shè)單位管理費(fèi)116萬(wàn)元，人員培訓(xùn)50萬(wàn)元。5）預(yù)備費(fèi)用只列基本預(yù)備費(fèi)，按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用總值的10%計(jì)算，基本預(yù)備費(fèi)為3636萬(wàn)元。詳見(jiàn)投資估算表。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息本項(xiàng)目總投資40000萬(wàn)元，項(xiàng)目承擔(dān)單位自籌28000萬(wàn)元，其余12000萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款解決，％，建設(shè)期利息1478萬(wàn)元。二、流動(dòng)資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。鋪底流動(dòng)資金按全額流動(dòng)資金30%計(jì)為1034萬(wàn)元，詳見(jiàn)流動(dòng)資金估算表。三、總投資估算據(jù)上述估算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為37968萬(wàn)元，根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況，鋪底流動(dòng)資金為1034萬(wàn)元。本項(xiàng)目總投資為40000萬(wàn)元。第二節(jié)　資金籌措及還貸一、資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資為40000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資總額為38966萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1034萬(wàn)元，資金來(lái)源：企業(yè)自籌28000萬(wàn)元，銀行貸款12000萬(wàn)元。二、還貸計(jì)劃本項(xiàng)目貸款按照等額償還本金利息照付的方式進(jìn)行本息償還，7年還清（含建設(shè)期2年）。還款來(lái)源為未分配利潤(rùn)、折舊和攤銷。詳見(jiàn)借款還本付息表。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品銷售收入和成本估算本項(xiàng)目工程建設(shè)期為2年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為12年。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷50%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷60%，第3年生產(chǎn)負(fù)荷70%，第4年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第5年生產(chǎn)負(fù)荷90%，第6年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。一、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷售收入為40000萬(wàn)元（含稅）。表131 產(chǎn)品銷售收入表序號(hào)產(chǎn)品名稱單位年產(chǎn)量單價(jià)（元）銷售收入（萬(wàn)元）1沖壓件套4000萬(wàn)1040000合 計(jì)4000萬(wàn)1040000根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%。根據(jù)1985年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。詳見(jiàn)銷售收入和銷售稅金估算表。二、產(chǎn)品成本估算本產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類：包括外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷費(fèi)、大修理費(fèi)等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購(gòu)件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見(jiàn)總成本表。固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增土建原值10926萬(wàn)元，按20年折舊，殘值率為5%，新增設(shè)備及其他原值17638萬(wàn)元，按15年折舊，殘值率為5%。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為2500人，其中，管理人員年人均工資按32000元估算，生產(chǎn)人員年人均工資按14400元估算，福利費(fèi)按工資總額的14%估算。正常年工資總額及福利費(fèi)總額為5700萬(wàn)元。，其中：。詳見(jiàn)總成本費(fèi)表。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取5%的法定公積金和5%的公益金。，詳見(jiàn)損益表。%，%。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來(lái)源運(yùn)用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表132。表132 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%25全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產(chǎn)負(fù)債分析通過(guò)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表。四、不確定性分析盈虧平衡分析%，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，正常年盈虧平衡圖見(jiàn)圖131。達(dá)產(chǎn)比率100％銷售收入40000萬(wàn)固定成本可變成本14490總 成 本1 50002 4000套萬(wàn)：位單1. 銷售收入 成 本 3000 20003 10000% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 圖131 盈虧平衡圖六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)綜合測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目實(shí)施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項(xiàng)目的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效