【正文】 市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費包括：生產(chǎn)車間、倉庫、辦公樓、宿舍樓和廠區(qū)的道路、綠化、電氣、給排水、消防、采暖通風(fēng)及制冷、環(huán)保工程費用等。其中：，道路、綠化、電氣、給排水、消防、采暖通風(fēng)及制冷、建筑工程費用估算合計為2588萬元。 (2)設(shè)備購置及安裝工程費采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標(biāo)估算。由設(shè)備清單可知，設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的5%考慮，因此。工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標(biāo)準(zhǔn)估算。該項費用包括：土地使用費、建設(shè)單位管理費、前期工作費、勘察設(shè)計費、工程保險費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、工程建設(shè)監(jiān)理費、人員培訓(xùn)費、辦公及生活家居購置費等。（1）土地使用費：。
（2）建設(shè)管理費：主要包括建設(shè)單位管理費和工程質(zhì)量監(jiān)督費，本項目建設(shè)管理費按工程費用的3%計取。 （3）前期工作費：主要包括可行性研究費、環(huán)境影響評價費、節(jié)能評估費等費用，按工程費用的1%計取。 （4）勘察設(shè)計費：本項目勘察設(shè)計費按工程費用的3%計取。 （5）工程保險費：%計取。 （6）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：%計取。 （7）工程建設(shè)監(jiān)理費：按工程費用的2%計取。（8）人員培訓(xùn)費：項目定員320人，人員培訓(xùn)費按每人1000元計算，為32萬元。 （9）辦公及生活家具購置費：項目定員320人，辦公及生活家具購置費按每人1000元計算，為32萬元。基本預(yù)備費基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預(yù)備費按照工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的6%估算。建設(shè)投資合計建設(shè)投資包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費用三部分。二、流動資金估算經(jīng)估算得本項目鋪底流動資金為1700萬元。三、建設(shè)期利息估算項目銀行貸款5000萬元，期初投入，%計算，建設(shè)期利息（6個月）。四、總投資估算項目建設(shè)總投資14000萬元。本項目總投資按費用構(gòu)成劃分見表總投資費用劃分表。 總投資費用劃分表名 稱　　投資金額（萬元)一、建設(shè)投資第一部分工程費用第二部分工程建設(shè)其他費用第三部分基本預(yù)備費二、建設(shè)期利息三、鋪底流動資金1700項目總投資14000第三節(jié) 資金籌措及使用計劃項目總投資為14000萬元，擬采取以下方式籌集：申請銀行貸款5000萬元，%。其余資金由建設(shè)單位自籌。第十五章 財務(wù)分析與評價第一節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、經(jīng)濟效益評價遵循的依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）《投資項目可行性研究指南》（試用版）《工業(yè)企業(yè)會計制度》二、項目計算期及生產(chǎn)負(fù)荷項目計算期定為12年，按照建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營11年估算。三、財務(wù)基準(zhǔn)收益率參照目前該行業(yè)融資前稅前指標(biāo)，財務(wù)基準(zhǔn)收益率（Ic）取12%、項目資本金財務(wù)基準(zhǔn)收益率（Ic）取12%。第二節(jié) 銷售收入及稅金估算一、銷售收入產(chǎn)品產(chǎn)量以生產(chǎn)規(guī)模計算，產(chǎn)品銷售價格根據(jù)建設(shè)單位提供的單價為依據(jù)。本項目銷售收入為銷售棉紗7000噸，可實現(xiàn)銷售收入25200萬元；精梳落棉1400噸，可實現(xiàn)銷售收入2100萬元，本項目銷售收入合計27300萬元。 二、稅金及附加費本項目需繳納增值稅，銷項稅：增值稅率為17%；進項稅：棉花按13%，其他輔助材料按17%，電按稅率為17%，水按稅率為6%，蒸汽按稅率為13%計算。城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的5%和3%計算。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表見附表2。三、所得稅率企業(yè)所得稅率按25%征收。第三節(jié) 成本費用估算一、原材料及輔助材料產(chǎn)品的主要材料為棉花，項目年生產(chǎn)需要棉花8400噸，紙管等其他輔助材料約需100萬元，經(jīng)測算，原材料及輔助材料費用總計15220萬元。二、燃料動力費項目生產(chǎn)所需主要燃料動力主要有電、水、蒸汽。經(jīng)測算，達(dá)產(chǎn)年燃料動力費約為1720萬元。燃料動力費費用表序號名稱消耗量單價（元）金額（萬元）1水50000方4元/方202電2000萬千瓦16403蒸氣5000噸120元/噸60合計1720三、工資及福利費本項目需勞動定員為320人，年工資及福利費832萬元。四、折舊費本項目房屋及建筑物原值折舊年限按20年計算；機械設(shè)備原值折舊年限按15年計算，凈殘值率均取5%。 五、修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊的50%計取。六、其他費用制造費用制造費用包括車間經(jīng)費、辦公費、差旅費等生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項費用，%計取。管理費用管理費用包括辦公費、差旅費、勞保費、工會經(jīng)費、保險費、招待費等項費用，以年工資及福利的100%計取。銷售費用銷售費用包括廣告費、差旅費等銷售過程中發(fā)生的各項費用，以年銷售收入的3%計取。第四節(jié)　　財務(wù)評價一、利潤總額及分配經(jīng)測算，項目利潤及利潤分配見附表4。二、盈利能力分析根據(jù)利潤分配表和總投資表計算出如下指標(biāo)： 年均利潤總額投資利潤率= 100% = % 總投資 年均利稅總額投資利稅率= 100% =% 總投資根據(jù)項目現(xiàn)金流量表（詳見附表5）計算如下：所得稅后：財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）： 　 投資回收期： （含建設(shè)期）所得稅前：財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）： 投資回收期： （含建設(shè)期）第五節(jié) 盈虧平衡分析項目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： 固 定 成 本BEP＝ 100%＝% 銷售收入－稅金及附加－可變成本計算結(jié)果表明，%，項目經(jīng)營即可保持盈虧平衡。第六節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)分析表明，項目能產(chǎn)生一定的收益，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，具有較強的盈利能力，項目從財務(wù)上講可行。第十六章 社會效益評價當(dāng)前，我國正處于工業(yè)化、城鎮(zhèn)化以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的加速推進時期。盡管棉紡織工業(yè)發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，但我國紡織工業(yè)經(jīng)過多年科技進步累積形成的國際競爭優(yōu)勢仍將長期保持，紡織工業(yè)作為民生產(chǎn)業(yè)的地位也將長期保持，紡織工業(yè)是*省傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)和重要的民生產(chǎn)業(yè)，也是現(xiàn)階段*省具有明顯競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，具有進一步提升發(fā)展的優(yōu)勢和基礎(chǔ)，機遇大于挑戰(zhàn)。在我國紡織工業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整的關(guān)鍵時期，貫徹落實《紡織工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》及相關(guān)政策措施，充分利用*省的比較優(yōu)勢，積極發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，著力推動結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級，優(yōu)化我省紡織工業(yè)結(jié)構(gòu)，進一步增強市場競爭力，保持行業(yè)穩(wěn)定健康增長，促進我省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展具有重要意義。**有限公司利用國內(nèi)外先進成套紡紗設(shè)備新上5萬錠高檔針織紗線生產(chǎn)項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家對紡織行業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、淘汰落后產(chǎn)能、加快科技創(chuàng)新政策，能夠進一步拓展、完善當(dāng)?shù)毓I(yè)的高新技術(shù)研發(fā)、孵化和產(chǎn)業(yè)化職能，符合國家加快民營經(jīng)濟發(fā)展的要求，能夠創(chuàng)造眾多的就業(yè)機會，促進地區(qū)工業(yè)及經(jīng)濟的發(fā)展和加快城市化步伐。項目具有很好的社會效益。第十七章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié) 論一、項目建設(shè)符合國家優(yōu)化升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的政策導(dǎo)向。適應(yīng)《紡織工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》要求，符合淘汰落后產(chǎn)能、加快科技創(chuàng)新政策，對促進區(qū)域經(jīng)濟社會可持續(xù)快速發(fā)展，構(gòu)建資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要意義。二、項目建設(shè)平面布局合理，功能設(shè)置齊全，新建設(shè)施能夠與周圍環(huán)境相協(xié)調(diào)，建設(shè)方案切實可行。選用生產(chǎn)設(shè)備先進可靠，工藝技術(shù)成熟，技術(shù)方案可行。三、項目投資規(guī)模較為合理，各項財務(wù)指標(biāo)較好，項目盈利能力和抗風(fēng)險能力較強。財務(wù)上可行。第二節(jié) 建 議一、嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，做好立項、規(guī)劃等工作，進一步優(yōu)化、細(xì)化建設(shè)方案。二、認(rèn)真貫徹落實項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，通過招標(biāo)選擇設(shè)計、施工和監(jiān)理單位，委托專業(yè)監(jiān)理單位對工程建設(shè)實施有效的監(jiān)控，把好項目質(zhì)量、進度、投資控制關(guān)。三、根據(jù)工程形象進度，科學(xué)合理的安排施工計劃，加強現(xiàn)場調(diào)度和管理。四、切實落實到位建設(shè)資金，加強資金管理，提高使用效率，保證項目建設(shè)按期完成。49 /