【正文】 ，為保證工程實(shí)施的順利進(jìn)行，縮短建設(shè)工期，力爭(zhēng)早日投產(chǎn)，必須對(duì)工程進(jìn)度做出科學(xué)、合理的安排。建議企業(yè)首先做好資金籌措、設(shè)備選型考察等前期工作，在此基礎(chǔ)上，通過(guò)招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇技術(shù)力量雄厚、有食品加工工程設(shè)計(jì)及施工經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)單位及施工單位，保質(zhì)、保量完成施工圖設(shè)計(jì)及工程建設(shè)工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；同時(shí)，進(jìn)行設(shè)備采購(gòu)，選擇設(shè)備供應(yīng)商或生產(chǎn)廠家。該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃為1年5個(gè)月。項(xiàng)目計(jì)劃于2010年4月開(kāi)工建設(shè)，期間完成可行性研究、項(xiàng)目土建工程、裝飾工程、設(shè)備安裝調(diào)試等項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)2011年8月工程全部竣工投入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。進(jìn)度安排如下：2010年4—5月編制可行性研究報(bào)告。2010年5—6月進(jìn)行初步設(shè)計(jì)。2010年7月—8月工程施工圖設(shè)計(jì)。2010年9月—2011年3月設(shè)備采購(gòu)2011年1月—7月工程施工。2011年7月進(jìn)行設(shè)備安裝調(diào)試。2011年7月進(jìn)行試生產(chǎn)2011年8月竣工驗(yàn)收進(jìn)入正式生產(chǎn)。表4 項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào) 年份 季度實(shí)施內(nèi)容20102011123412341編制可行性研究報(bào)告2初步設(shè)計(jì)3施工圖設(shè)計(jì)4公用工程施工5設(shè)備采購(gòu)和制造6設(shè)備安裝調(diào)試7試生產(chǎn)8竣工驗(yàn)收第十章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及培訓(xùn) 企業(yè)組織該項(xiàng)目建成后，將按現(xiàn)代企業(yè)管理制度進(jìn)行管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面工作，下設(shè)各職能科室,項(xiàng)目實(shí)施后,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善。機(jī)構(gòu)設(shè)置見(jiàn)圖101。 總經(jīng)理 副總經(jīng)理副總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部供銷部檢驗(yàn)室生產(chǎn)技術(shù)部馬鈴薯淀粉生產(chǎn)車間 市場(chǎng)營(yíng)銷物料供應(yīng) 圖 101 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 勞動(dòng)定員 日工作小時(shí)為20小時(shí)，開(kāi)車率為85%，生產(chǎn)那班數(shù)為：兩班連續(xù)生產(chǎn)制（12小時(shí)一班），項(xiàng)目建成后共需員工60120人。 人員來(lái)源、要求及培訓(xùn)該項(xiàng)目新增生產(chǎn)、銷售、輔助人員均招聘具有高中以上文化程度和愛(ài)崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工，對(duì)具有相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的人員將優(yōu)先考慮。技術(shù)人員要求招聘具有食品加工等相關(guān)專業(yè)知識(shí)的大專以上應(yīng)、往屆畢業(yè)生。企業(yè)必須有專職的質(zhì)檢人員，質(zhì)檢人員要求必須具有相關(guān)專業(yè)的中專以上學(xué)歷。企業(yè)必須具有與所生產(chǎn)食品加工行業(yè)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的管理人員。其中主管技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的企業(yè)負(fù)責(zé)人必須具有大專以上或相應(yīng)的學(xué)歷，并具有食品加工生產(chǎn)及質(zhì)量、衛(wèi)生管理的經(jīng)驗(yàn)。項(xiàng)目建設(shè)期對(duì)職工要進(jìn)行一定的培訓(xùn)，要求掌握所需的生產(chǎn)工藝、操作要求、技術(shù)特點(diǎn)、衛(wèi)生要求等，必須經(jīng)過(guò)衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書；企業(yè)負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)人還應(yīng)接受專業(yè)培訓(xùn)，并取得合格證書。 項(xiàng)目運(yùn)行管理為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)的重大政策、制度與措施，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設(shè)辦公室，辦公室的職責(zé)是：① 負(fù)責(zé)辦理工程建設(shè)的各項(xiàng)手續(xù)及項(xiàng)目指揮部各項(xiàng)決策的落實(shí)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，并會(huì)同有關(guān)部門具體對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。② 負(fù)責(zé)組織工程的招標(biāo)、投標(biāo)和工程監(jiān)理。工程設(shè)計(jì)、設(shè)備采購(gòu)均實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，整個(gè)工程建設(shè)過(guò)程委托具有資質(zhì)及食品加工項(xiàng)目工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理單位進(jìn)行工程監(jiān)理。③ 強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行?？睢?、專人管理，并嚴(yán)格按國(guó)家批復(fù)方案及工程預(yù)算進(jìn)行列支，堅(jiān)決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計(jì)、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強(qiáng)對(duì)資金使用的檢查和監(jiān)督，同時(shí)接受有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督。④ 加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。根據(jù)國(guó)家及山西省有關(guān)工程質(zhì)量管理的精神，本項(xiàng)目擬建立工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項(xiàng)目法人責(zé)任制、參建單位工程質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任制、工程質(zhì)量終身責(zé)任制等制度，以確保工程質(zhì)量。⑤ 搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和檔案管理工作。項(xiàng)目完成后，要從工程設(shè)計(jì)、資金使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進(jìn)行自檢、自驗(yàn)。自驗(yàn)合格后申請(qǐng)有關(guān)部門進(jìn)行正式驗(yàn)收，未經(jīng)驗(yàn)收及驗(yàn)收不合格的工程不得交付使用。驗(yàn)收合格后，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項(xiàng)目檔案并制定檔案管理制度。第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 該項(xiàng)目建設(shè)期17個(gè)月，本項(xiàng)目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資1335萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)589萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)721萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用25萬(wàn)。本項(xiàng)目所需各類房屋建筑全部按當(dāng)?shù)啬壳笆袌?chǎng)實(shí)際價(jià)格估算；設(shè)備購(gòu)置按廠方或供應(yīng)商報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)估算；其他按《四川省建設(shè)工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》估算；基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的6%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按國(guó)家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，暫時(shí)不考慮。估算該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為1335萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 根據(jù)《中華人民共和國(guó)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定，稅率為零。 資金籌措本項(xiàng)目總投資由企業(yè)自籌資金1100萬(wàn)元，銀行貸款500萬(wàn)元，申請(qǐng)政策補(bǔ)助資金200萬(wàn)元，確保項(xiàng)目實(shí)施。 投資使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期固定資產(chǎn)投資1335萬(wàn)元，包括建筑工程費(fèi)589萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)721萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)25萬(wàn)元。投資使用計(jì)劃與資金籌措詳見(jiàn)表11－1。投資使用計(jì)劃與資金籌措表表111 單位:萬(wàn)元序年份合建設(shè)期投產(chǎn)期號(hào)項(xiàng)目計(jì)221總投資18001800固定資產(chǎn)投資13351335工程費(fèi)用589589其它費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)7070其它費(fèi)用5050鋪底流動(dòng)資金3453452資金籌措18001800借款500500銀行借款500500鋪底流動(dòng)資金借款資本金13001300國(guó)家投資　其中：省政府投資　 地縣配套200200企業(yè)自籌1100 1100 項(xiàng)目資本金本項(xiàng)目投資中資本金共計(jì)1300萬(wàn)元，企業(yè)資本1100萬(wàn)元，占項(xiàng)目資本金的85%。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期1年五個(gè)月，主要設(shè)備折舊年限10年，計(jì)算期確定為12年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法依據(jù)原國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 效益和費(fèi)用計(jì)算按國(guó)家新財(cái)稅制度執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價(jià)格以目前同類型企業(yè)出廠價(jià)為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見(jiàn)表12－1。 主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)表 表12－1 序號(hào)項(xiàng)目單 位單價(jià)(萬(wàn)元)價(jià)格依據(jù)　主要投入物　　1原輔材料　　馬鈴薯噸 目前市場(chǎng)價(jià)2包裝材料　　包裝袋萬(wàn)袋 目前市場(chǎng)價(jià)3燃料動(dòng)力　　水萬(wàn)噸 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)電萬(wàn)度 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)煤噸 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)　主要產(chǎn)出物　　1淀粉噸1目前市場(chǎng)價(jià) 銷售收入和銷售稅金及附加估算 估算該項(xiàng)目正常年份銷售收入5000萬(wàn)元。銷售稅金及附加估算為200萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算 估算該項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為120萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本100萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算說(shuō)明如下：⑴ 主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。 ⑵ 工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險(xiǎn)金：人員工資平均按2000元/人月計(jì)，福利費(fèi)按工資的14%計(jì),養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的23%計(jì)。 (3) 維修費(fèi)：車輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的5%、2%、3%計(jì)。 (4) 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)總投資中，土建、設(shè)備、車輛進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。 固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5%。 無(wú)形資產(chǎn)按10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。⑸ 管理費(fèi)用：按銷售收入的1%計(jì)。 ⑹ 銷售費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。 利潤(rùn)總額 所得稅按利潤(rùn)總額的33%提，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)提。估算該項(xiàng)目正常年份利潤(rùn)總額450萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 ⑴ 投資利潤(rùn)率、投資利稅率 經(jīng)測(cè)算該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率25%，%。 ⑵投資回收期 計(jì)算指標(biāo)可得出投資回收期4—5年。 以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第十三章 社會(huì)效益馬鈴薯是xx的主要農(nóng)作物，馬鈴薯工業(yè)化深加工，對(duì)該縣脫貧致富，具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。本項(xiàng)目公司為龍頭，帶動(dòng)農(nóng)戶共同發(fā)展馬鈴薯深加工，可以在一定程度上解決農(nóng)戶馬鈴薯的銷售問(wèn)題，并為農(nóng)戶增加收入奠定了基礎(chǔ)。預(yù)計(jì)項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)以后，每年可以轉(zhuǎn)化馬鈴薯2萬(wàn)噸，農(nóng)戶人均年增收1000元。項(xiàng)目實(shí)施以后，可以提供60120個(gè)就業(yè)崗位，解決一部分農(nóng)業(yè)剩余勞動(dòng)力和下崗職工的再就業(yè)。此外通過(guò)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，可以帶動(dòng)食品加工等行業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目的副產(chǎn)品——薯渣等，可以用作牲畜的飼料，也有利于畜牧業(yè)的發(fā)展。第十四章 結(jié) 論馬鈴薯是營(yíng)養(yǎng)價(jià)值極高的產(chǎn)品，本項(xiàng)目立足于資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)馬鈴薯進(jìn)行深加工，其發(fā)展前景廣闊。項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和四川省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策要求。通過(guò)“公司＋農(nóng)戶”的方式，走市場(chǎng)牽龍頭、龍頭帶農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展道路，對(duì)于調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程具有十分重要的意義。項(xiàng)目所提供的產(chǎn)品，質(zhì)量?jī)?yōu)良，工藝技術(shù)成熟可靠,設(shè)備先進(jìn)，技術(shù)有保障，產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊。項(xiàng)目投資利潤(rùn)450萬(wàn)元/年，投資回收期短，且具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從以上分析可知，本項(xiàng)目實(shí)施條件有利，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和社會(huì)效益。同時(shí)，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，我們認(rèn)為該項(xiàng)目有建設(shè)的必要性，而且從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上分析是可行的。