會(huì)計(jì)電算化報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-13 22:56本頁(yè)面
【正文】 Z019”、 “ZZ020”實(shí)為未達(dá)賬項(xiàng)，誤以為需兩清賬項(xiàng)，經(jīng)與同學(xué)討論及認(rèn)真思考得以解決。遺漏建行對(duì)賬。對(duì)賬時(shí)因工行銀行存款較多導(dǎo)致只對(duì)工行銀行存款進(jìn)行對(duì)賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時(shí)矯正。銀行余額調(diào)節(jié)表：九、 月末處理實(shí)驗(yàn)月末處理實(shí)驗(yàn)，主要是由061號(hào)會(huì)計(jì)張淑琪完成的。在這個(gè)實(shí)驗(yàn)中我們?cè)O(shè)置了月末轉(zhuǎn)賬的分錄同時(shí)還結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本和期間損益。在月末處理實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的第一個(gè)問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個(gè)分錄的問題。我們組直接采用了借方記管理費(fèi)用貸方記無形資產(chǎn)的方法。相較于其他組計(jì)入累計(jì)攤銷的做法，這樣可以省去我們?cè)谧鯱FO報(bào)表時(shí)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)攤銷的麻煩。我們組遇到的第二個(gè)問題是在做銷售成本轉(zhuǎn)賬分錄是要將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本以及庫(kù)存商品的科目改為數(shù)量金額式，同時(shí)由于科目的級(jí)別不一致所以必須選中庫(kù)存商品的二級(jí)科目也就是自制半成品，才可以保證三個(gè)科目的級(jí)別一致進(jìn)而進(jìn)行銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。在結(jié)轉(zhuǎn)完銷售成本和期間損益之后就要進(jìn)行記賬和對(duì)賬。在第一次實(shí)驗(yàn)時(shí)我們對(duì)賬完同時(shí)也結(jié)賬，所以導(dǎo)致在后來UFO報(bào)表時(shí)所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯(cuò)誤。所以我們又將實(shí)驗(yàn)七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對(duì)賬并沒有結(jié)賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。成本及費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)分錄：十、 UFO報(bào)表實(shí)驗(yàn)在UFO報(bào)表的制作中，我們主要是對(duì)前面的錯(cuò)誤進(jìn)行糾錯(cuò)。由于之前的各種問題，才導(dǎo)致報(bào)表不平。這些問題主要包括：分錄出錯(cuò)。實(shí)驗(yàn)四中的（9）分錄中，錄入產(chǎn)品計(jì)劃單價(jià)出錯(cuò)，將3元/，致使后面資產(chǎn)負(fù)債表不平。未結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。由于資產(chǎn)負(fù)債表中并沒有“材料成本差異”科目，數(shù)額不平。查明原因后，將“材料成本差異”數(shù)額轉(zhuǎn)入“存貨”科目中使得期初余額相平。未及時(shí)記賬。最后一筆業(yè)務(wù)“結(jié)轉(zhuǎn)損益”未記賬，導(dǎo)致期間費(fèi)用不平，使得資產(chǎn)負(fù)債表不平。處置固定資產(chǎn)時(shí)的營(yíng)業(yè)外收入。37 / 37
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