會計電算化報告-資料下載頁
2025-05-13 22:56本頁面
【正文】 Z019”、 “ZZ020”實(shí)為未達(dá)賬項(xiàng)，誤以為需兩清賬項(xiàng)，經(jīng)與同學(xué)討論及認(rèn)真思考得以解決。遺漏建行對賬。對賬時因工行銀行存款較多導(dǎo)致只對工行銀行存款進(jìn)行對賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時矯正。銀行余額調(diào)節(jié)表：九、 月末處理實(shí)驗(yàn)月末處理實(shí)驗(yàn)，主要是由061號會計張淑琪完成的。在這個實(shí)驗(yàn)中我們設(shè)置了月末轉(zhuǎn)賬的分錄同時還結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本和期間損益。在月末處理實(shí)驗(yàn)中，我們遇到的第一個問題是將無形資產(chǎn)的攤銷記到哪一個分錄的問題。我們組直接采用了借方記管理費(fèi)用貸方記無形資產(chǎn)的方法。相較于其他組計入累計攤銷的做法，這樣可以省去我們在做UFO報表時單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)累計攤銷的麻煩。我們組遇到的第二個問題是在做銷售成本轉(zhuǎn)賬分錄是要將主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本以及庫存商品的科目改為數(shù)量金額式，同時由于科目的級別不一致所以必須選中庫存商品的二級科目也就是自制半成品，才可以保證三個科目的級別一致進(jìn)而進(jìn)行銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)。在結(jié)轉(zhuǎn)完銷售成本和期間損益之后就要進(jìn)行記賬和對賬。在第一次實(shí)驗(yàn)時我們對賬完同時也結(jié)賬，所以導(dǎo)致在后來UFO報表時所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯誤。所以我們又將實(shí)驗(yàn)七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對賬并沒有結(jié)賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。成本及費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)分錄：十、 UFO報表實(shí)驗(yàn)在UFO報表的制作中，我們主要是對前面的錯誤進(jìn)行糾錯。由于之前的各種問題，才導(dǎo)致報表不平。這些問題主要包括：分錄出錯。實(shí)驗(yàn)四中的（9）分錄中，錄入產(chǎn)品計劃單價出錯，將3元/，致使后面資產(chǎn)負(fù)債表不平。未結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。由于資產(chǎn)負(fù)債表中并沒有“材料成本差異”科目，數(shù)額不平。查明原因后，將“材料成本差異”數(shù)額轉(zhuǎn)入“存貨”科目中使得期初余額相平。未及時記賬。最后一筆業(yè)務(wù)“結(jié)轉(zhuǎn)損益”未記賬，導(dǎo)致期間費(fèi)用不平，使得資產(chǎn)負(fù)債表不平。處置固定資產(chǎn)時的營業(yè)外收入。37 / 37
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