【正文】 交付使用第六章 經(jīng)營組織與崗位定員第一節(jié) 管理體制與組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目建成后，以淄博商廈股份有限公司為主，屬總公司的擴(kuò)大部分，由商場原有管理機(jī)構(gòu)垂直管理，其組織機(jī)構(gòu)如下： 一層商場 副總經(jīng)理 二層商場 三層商場 董事長、 四層商場 總經(jīng)理 保安部 副總經(jīng)理 總監(jiān)部 企管部 行政事務(wù)部 副總經(jīng)理 機(jī)電設(shè)備部 總經(jīng)理辦公室 副總經(jīng)理 財(cái)審部第二節(jié) 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目建成后，實(shí)行現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，進(jìn)行市場化運(yùn)營，工作人員采用二班制，每班工作8小時(shí)，全年工作日為360天，新增營業(yè)人員900名。第三節(jié) 人員來源和培訓(xùn)一、人員來源：面向社會(huì)招聘。二、人員培訓(xùn)：在本項(xiàng)目開業(yè)前三個(gè)月培訓(xùn)工作人員，以便保證企業(yè)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)形象，與熟練的業(yè)務(wù)素質(zhì)。培訓(xùn)應(yīng)嚴(yán)格按“服務(wù)明星”標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目擬定2004年4月7日正式開工建設(shè)，施工期12個(gè)月，具體安排詳見項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表。序號 年度進(jìn)度20032004200589101112123456789101112123451基本建設(shè)項(xiàng)目申請基本建設(shè)項(xiàng)目備案2可行性研究報(bào)告編制與審批3施工圖設(shè)計(jì)4土建施工5設(shè)備安裝6試營業(yè)第八章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、編制說明本估算根據(jù)項(xiàng)目構(gòu)成中各專業(yè)提供的條件編制。其中：流動(dòng)資金參照類似企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算；基本預(yù)備費(fèi)按第一、%計(jì)??；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是將分年投資額按年遞增 .00%計(jì)算到建設(shè)期末；本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為 .00%；%計(jì)算；%計(jì)算。二、編制依據(jù)（一）國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（二版）（二）國家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法》（三）國家《建設(shè)項(xiàng)目投資概算編制指標(biāo)》（四）設(shè)備價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行出廠價(jià)估算（五）原材料、動(dòng)力、燃料價(jià)格，根據(jù)現(xiàn)行市價(jià)估算三、決投資估算總投資 5630萬元其中：項(xiàng)目建設(shè)投資 5030萬元 其中：固定資產(chǎn)投資 4929萬元 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0萬元 建設(shè)期貸款利息 101萬元鋪底流動(dòng)資金 600萬元固定資產(chǎn)投資估算%其中：建筑工程費(fèi)用 3080萬元 設(shè)備購置費(fèi)用 240萬元 安裝工程費(fèi)用 24萬元 工程建設(shè)其他費(fèi)用 1442萬元 預(yù)備費(fèi)用 143萬元 其中：基本預(yù)備費(fèi) 143萬元 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0萬元固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金估算，詳見附表一，附表二。第二節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目總投資5630萬元，其中固定資產(chǎn)投資（包括投資方向調(diào)節(jié)稅）4929萬元，建設(shè)期利息101萬元，鋪底流動(dòng)資金600萬元。資金來源如下： 資本金：2030萬元。 其中：建設(shè)單位自有資金2030萬元合計(jì)資本金2030萬元，占項(xiàng)目總投資（該項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金） .39%，符合《國務(wù)院關(guān)于項(xiàng)目試行金制度的通知》的精神要求。銀行貸款：3600萬元。 其中：長期貸款3600萬元， 流動(dòng)資金貸款 0萬元。第三節(jié) 投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資4929萬元。第一年全部投入。本項(xiàng)目流動(dòng)資金的使用計(jì)劃，是按逐年達(dá)產(chǎn)的比例進(jìn)行計(jì)算的，即：投產(chǎn)后第一年投入479萬元，第二年投入59萬元，第三年投入59萬元。詳見附表二和附表三。第九章 經(jīng)濟(jì)效益分析第一節(jié) 編制說明及成本費(fèi)用估算一、編制說明（一）編制依據(jù)為國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《新財(cái)務(wù)制度》和國家稅務(wù)總局《新稅制》。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。本項(xiàng)目建設(shè)期1年，運(yùn)營期12年，其中第一年達(dá)產(chǎn)80%，第二年達(dá)產(chǎn)89%，第三年及以后達(dá)產(chǎn)100%。參照目前市場同類產(chǎn)品價(jià)格，并通過價(jià)格分析和預(yù)測，正常年可實(shí)現(xiàn)30600萬元。（三）設(shè)備及材料價(jià)格按當(dāng)前國內(nèi)市場價(jià)格計(jì)取。（四）電、通訊按淄博市統(tǒng)一規(guī)定的價(jià)格計(jì)取。（五）各項(xiàng)消耗指標(biāo)按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的指標(biāo)估算。（六）工資福利，按本市有關(guān)企業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)每人每月600元計(jì)算。（七）折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法平均計(jì)算，殘值率為4%，根據(jù)《方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，為簡化計(jì)算，將預(yù)備費(fèi)納入固定資產(chǎn)原值計(jì)算折舊費(fèi)。詳見附表四各類固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最短年限如下：生產(chǎn)用房 20年非生產(chǎn)用房 30年機(jī)器設(shè)備 10年運(yùn)輸工具 5年攤銷費(fèi)的估算，無形資產(chǎn)從開始使用年份起按10年攤銷；開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)后分5分?jǐn)備N。詳見附表五攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)原值/攤銷年限（八）。（九）借款利息%計(jì)算，建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)投資，生產(chǎn)經(jīng)營期利息計(jì)入成本；%計(jì)算，計(jì)入成本。（十）其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。該費(fèi)用取每年為559. 萬元。二、成本費(fèi)用估算（詳見附表七）總成本費(fèi)用=外購原材料+外購燃料動(dòng)力+工資及福利 +折舊費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出第二節(jié) 銷售收入、稅金、利潤估算及清償能力分析一、銷售收入估算項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)銷售收入為30600萬元（詳見附表六）。二、稅金估算（一）銷售稅金銷售稅金=增值稅+城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加增值稅增值稅=銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額為簡化計(jì)算，根據(jù)同行業(yè)有關(guān)材料，經(jīng)測算，%，按下式計(jì)算。增值稅=項(xiàng)目銷售金額%城市建設(shè)維護(hù)稅城市建設(shè)維護(hù)稅按年增值稅的7. %計(jì)取。教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加稅按年增值稅的3. %計(jì)取。（二）企業(yè)所得稅按年利潤總額的33%計(jì)取。（三）其他稅金企業(yè)應(yīng)繳納的其他稅金有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅等，按國家稅務(wù)總局《新稅制》規(guī)定計(jì)取，并列入管理費(fèi)用。銷售收入、稅金及附加估算詳見附表六。三、利潤估算（詳見附表九）（一）利潤總額利潤總額=銷售收入總成本銷售稅金（二）所得稅后利潤分配提取盈余公積金。按新財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)每年按所得稅后利潤的10%提取盈余公積金。當(dāng)累計(jì)達(dá)到資本金的50%時(shí)即停止提取。本項(xiàng)目在還款期，即投產(chǎn)后的前3年，不提此項(xiàng)公積金，以供歸還借款。提取公益金，同（1）規(guī)定，企業(yè)按5%提取，此項(xiàng)基金用于職工集體福利。四、清償能力分析項(xiàng)目建設(shè)投資借款為3499萬元，%計(jì)算，自投產(chǎn)年起開始償還本息。本項(xiàng)目按投產(chǎn)后最大償還能力計(jì)算，其還款資金來源為折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和未分配利潤。（從借款年開始算起）（詳見附表八）。第三節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析一、本項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部投資）的分析情況詳見附表十。根據(jù)該表計(jì)算的主要評價(jià)指標(biāo)如下：全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%），大于零；投資回收期（含建設(shè)期）。上述指標(biāo)說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。二、根據(jù)建設(shè)投資估算表和損益表計(jì)算以下指標(biāo)：年平均利稅總額投資利稅率= 100%項(xiàng)目總投資 =100% =%年平均利潤總額投資利潤率= 100%項(xiàng)目總投資 =100% =%年平均利稅總額資本金利潤率= 100%資本金 =100% =%本項(xiàng)目的投資利潤率和投資利稅率，均大于行業(yè)平均水平，說明單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平超過了本行業(yè)的平均水平。第四節(jié) 不確定性分析不確定性分析主要考慮財(cái)務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實(shí)際情況不符時(shí)，對項(xiàng)目效益的影響。一、盈虧平衡點(diǎn)分析：以項(xiàng)目建成后各年平均數(shù)計(jì)算的總生產(chǎn)能力利用率所表示的盈虧平衡點(diǎn)為（BEP）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=[年總固定成本/（年銷售收入年銷售稅金年總可變成本）]100%= 100%= 100%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，企業(yè)就可以保本，由此可見，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)非常小。二、敏感性分析本項(xiàng)目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。經(jīng)分析，可能影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素為銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的變化。針對由于這些因素變化時(shí)，對項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)可能產(chǎn)生的影響分析如下：項(xiàng) 目變化率(%)投資回收期(年)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)基本方案銷售收入+經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)投資+由上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次