【正文】 根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃，該項(xiàng)目主要是建設(shè)2000畝優(yōu)質(zhì)茶園。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模，設(shè)備有關(guān)廠家的報(bào)價(jià)、**縣當(dāng)前有關(guān)茶園基地建設(shè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，確定該項(xiàng)目總投資**萬元。 投資估算 總投資該項(xiàng)目總投資**萬元，由以下兩個(gè)個(gè)方面組成： 建設(shè)投資，包括以下兩個(gè)方面：2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地；其它投資（項(xiàng)目前期費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)）。一、2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地投資 萬元整 地2000畝550元/畝投資挖 溝2000畝220元/畝投資土壤改良2000畝920元/畝投資茶樹種植、中耕除草、茶樹修剪及保護(hù)2000畝580元/畝投資二、其它投資投資項(xiàng)目前期費(fèi)投資培訓(xùn)費(fèi)用投資預(yù)備費(fèi)投資 基本預(yù)備費(fèi)按以上總投資3%計(jì)投資 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按以上總投資2%計(jì)投資 建設(shè)期利息%計(jì)。 資金來源該項(xiàng)目需要投入資金主要用于茶園基地建設(shè)、其它投資及建設(shè)期利息。資金來源于以下三個(gè)方面籌措： ，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 ，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 ，主要用于其它費(fèi)用及部分設(shè)施的建設(shè)投資。資金來源于某鎮(zhèn)**村茶葉農(nóng)民專業(yè)合作社。 資金使用和管理為確保項(xiàng)目資金的安全，提高項(xiàng)目的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照國家專項(xiàng)財(cái)政資金項(xiàng)目款管理原則，即專款專用，?？詈怂悖瑢Ｈ斯芾?，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)，安排資金的投放，實(shí)行投入的資金與責(zé)任制掛鉤，充分發(fā)揮資金的使用效益。 自籌資金的使用管理本項(xiàng)目實(shí)施單位自籌資金主要用于其它費(fèi)用及部分設(shè)施的建設(shè)投資，資金的管理完全按項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度進(jìn)行。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評(píng)價(jià)方法，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期1年，項(xiàng)目效益發(fā)揮期10年，%；，；項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為收益率為6%，根據(jù)國家相關(guān)政策規(guī)定，該項(xiàng)目銷項(xiàng)稅為0，增值稅為0，所得稅為25%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施特點(diǎn)，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的范圍是：2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地，年產(chǎn)600噸優(yōu)質(zhì)茶青，其中年產(chǎn)400噸名優(yōu)茶茶青，年產(chǎn)200噸大宗茶茶青。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入名優(yōu)茶茶名優(yōu)茶茶青年產(chǎn)400噸，即40萬公斤，平均每公斤按40元，該產(chǎn)品年銷售收入為3200萬元。大宗茶茶青大宗茶茶青年產(chǎn)200噸，即20萬公斤，平均每公斤按10元，該產(chǎn)品年銷售收入為200萬元。通過以上估算，項(xiàng)目年銷售收入為3400萬元。 營業(yè)稅金及附加項(xiàng)目建設(shè)期為一年。該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品營業(yè)收為3400萬元，該項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，按國家有關(guān)政策應(yīng)免除有關(guān)稅收。詳見該項(xiàng)目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表，附表3。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算由于產(chǎn)不同，所需的原材料不相同，因此各產(chǎn)品的每噸生產(chǎn)成本也不相同。詳見附表4。 項(xiàng)目總成本估算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、每年投資規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項(xiàng)目各年總成本詳見總成本費(fèi)估算表，附表4。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本估算詳見附表4。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)攤銷折舊等各項(xiàng)費(fèi)用的估算結(jié)果，項(xiàng)目的盈利能力詳見附表9（利潤與利潤分配表）和附表8（項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表）。根據(jù)上表及相關(guān)數(shù)據(jù)可知：項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=6%），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項(xiàng)目贏利能力完全能滿足行業(yè)要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析詳見下圖計(jì)算結(jié)果表明，%，即年?duì)I業(yè)收入達(dá)2361萬元，即可實(shí)現(xiàn)保本，%。 敏感性分析本項(xiàng)目基本方案中， %，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定性因素的變化，在對(duì)財(cái)務(wù)敏感分析時(shí)，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營成本，產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品價(jià)格提高5%、10%、15%、20%和分別降低5%、10%、15%、20%的單因素變化對(duì)項(xiàng)目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。單因素敏感性分析表序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營成本從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的提高或降低最為敏感，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，經(jīng)營成本次之。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感分析圖。敏 感 性 分 析 圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目經(jīng)過評(píng)估分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目總投資**萬元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年?duì)I業(yè)收入（不含稅）（平均不含稅），（平均），（平均），（平均），%，%，（含建設(shè)期）。因此，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上分析，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，建議盡快給予批準(zhǔn)實(shí)施。詳見“財(cái)務(wù)指標(biāo)匯報(bào)表”。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目的實(shí)施，除對(duì)項(xiàng)目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進(jìn)作用外，還將在以下方面產(chǎn)生積極影響。項(xiàng)目帶來的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)知識(shí)等方面進(jìn)行新的投入，從而促進(jìn)項(xiàng)目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項(xiàng)目企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的帶動(dòng)作用，增加了當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入；農(nóng)民收入的增加和當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的改善，使政府和農(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會(huì)主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項(xiàng)目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析2009年，**，僅次于農(nóng)業(yè)產(chǎn)值。，茶葉產(chǎn)量2600噸，%，已成為該縣促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。本項(xiàng)目建成后，**縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)得到進(jìn)一步的壯大的同時(shí)，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的加工產(chǎn)值與茶園面積和產(chǎn)量不相匹配的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將得到調(diào)整；項(xiàng)目生產(chǎn)需要的茶園面積的擴(kuò)大，無疑會(huì)促使項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中糧食作物面較大、種植業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一的情況發(fā)生變化；加工所需的新茶葉品種的引進(jìn)，對(duì)茶葉生產(chǎn)內(nèi)部的品種結(jié)構(gòu)調(diào)整將產(chǎn)生較大影響。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項(xiàng)目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，利用“專業(yè)合作社＋農(nóng)戶+公司+基地”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)構(gòu)，先期對(duì)農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，通過茶葉代理人或茶農(nóng)代表與農(nóng)民簽訂茶青收購合同，設(shè)立保護(hù)價(jià)，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ馁~戶作為兌現(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實(shí)可行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。本項(xiàng)目擬定發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園2000畝，平均每戶農(nóng)民按4畝計(jì)算，帶動(dòng)農(nóng)戶500戶，以每戶4人計(jì)算，可安排農(nóng)村勞動(dòng)力2000人。以項(xiàng)目單位自有基地為核心，通過間接帶動(dòng)基地向外輻射，預(yù)計(jì)每年可間接帶動(dòng)優(yōu)質(zhì)茶基地6000畝，農(nóng)戶1500戶，安排農(nóng)村勞動(dòng)力6000人。 對(duì)比分析直接增收：經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目優(yōu)質(zhì)茶青畝均產(chǎn)值為12000元，生產(chǎn)成本按60%計(jì)算，項(xiàng)目直接增收960萬元。按戶均種植管理或承包4畝茶葉計(jì)，2000畝茶園的茶青生產(chǎn)可使500戶農(nóng)戶增加收入，每戶農(nóng)民可增收19200元，以每戶4口人計(jì)，人均可增加純收入4800元。間接增收：項(xiàng)目實(shí)施后，通過茶葉加工生產(chǎn)就業(yè)，按項(xiàng)目擬定的生工人定員，可安排農(nóng)民工80人，以人均工資800元/月計(jì)，每人年收入9600元。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，促進(jìn)了項(xiàng)目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當(dāng)?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項(xiàng)目區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位得到加強(qiáng)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，增強(qiáng)了項(xiàng)目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟(jì)意識(shí)，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度得到提高，并帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以項(xiàng)目建設(shè)地為項(xiàng)目區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)為非項(xiàng)目區(qū)，就農(nóng)民增收情況進(jìn)行對(duì)比分析。2009年，**縣農(nóng)民人均純收入為2598元。按有無對(duì)比原則，以6%的年均增幅靜態(tài)計(jì)算，3年后，在無項(xiàng)目情況下，非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均純收入平均可達(dá)3094元。而項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民由于有項(xiàng)目支撐，3年后將增加純收入960萬元，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均增收4800元，人均純收入平均達(dá)到7894元，明顯比非項(xiàng)目區(qū)高，項(xiàng)目實(shí)施能較大地促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收。第十章 社會(huì)效益分析附 錄一、附表：附表1：建設(shè)投資估算表附表2：借款還本付息計(jì)劃表附表3：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表4：總成本費(fèi)用估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表附表6：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表8：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表9：利潤與利潤分配表附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表附表12：財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表二、附圖：三、附件：附件1：項(xiàng)目逐級(jí)聯(lián)合上報(bào)文件附件2：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證附件3：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位2008年、2009年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件4：自籌資金來源證明材料附件5：存款證明附件6：供銷合作社入股情況證明材料、股東構(gòu)成情況資料附件7：租賃合同附件8：環(huán)保部門審批意見附件9：入社成員名單、合作社章程、各項(xiàng)管理制度、以及合作社同意申報(bào)項(xiàng)目的決議附件10：生產(chǎn)經(jīng)營許可證附件11：無公害證書附件12：報(bào)告中項(xiàng)目單位及項(xiàng)目情況介紹所涉及的相關(guān)證明材料，商標(biāo)注冊證書及獲得國家，各類榮譽(yù)證書其它