【正文】 根據(jù)項目規(guī)劃，該項目主要是建設(shè)2000畝優(yōu)質(zhì)茶園。根據(jù)項目實施規(guī)模，設(shè)備有關(guān)廠家的報價、**縣當前有關(guān)茶園基地建設(shè)的經(jīng)濟指標，確定該項目總投資**萬元。 投資估算 總投資該項目總投資**萬元，由以下兩個個方面組成： 建設(shè)投資，包括以下兩個方面：2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地；其它投資（項目前期費、培訓費、基本預備費）。一、2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地投資 萬元整 地2000畝550元/畝投資挖 溝2000畝220元/畝投資土壤改良2000畝920元/畝投資茶樹種植、中耕除草、茶樹修剪及保護2000畝580元/畝投資二、其它投資投資項目前期費投資培訓費用投資預備費投資 基本預備費按以上總投資3%計投資 漲價預備費按以上總投資2%計投資 建設(shè)期利息%計。 資金來源該項目需要投入資金主要用于茶園基地建設(shè)、其它投資及建設(shè)期利息。資金來源于以下三個方面籌措： ，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 ，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 ，主要用于其它費用及部分設(shè)施的建設(shè)投資。資金來源于某鎮(zhèn)**村茶葉農(nóng)民專業(yè)合作社。 資金使用和管理為確保項目資金的安全，提高項目的使用效益，資金的使用和管理必須嚴格按照國家專項財政資金項目款管理原則，即?？顚Ｓ?，專款核算，專人管理，并根據(jù)項目實施進度及應完成的任務(wù)，安排資金的投放，實行投入的資金與責任制掛鉤，充分發(fā)揮資金的使用效益。 自籌資金的使用管理本項目實施單位自籌資金主要用于其它費用及部分設(shè)施的建設(shè)投資，資金的管理完全按項目實施單位的財務(wù)規(guī)章管理制度進行。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期1年，項目效益發(fā)揮期10年，%；，；項目基準收益率為收益率為6%，根據(jù)國家相關(guān)政策規(guī)定，該項目銷項稅為0，增值稅為0，所得稅為25%。 財務(wù)評價范圍根據(jù)項目實施特點，本項目財務(wù)評價的范圍是：2000畝優(yōu)質(zhì)茶園基地，年產(chǎn)600噸優(yōu)質(zhì)茶青，其中年產(chǎn)400噸名優(yōu)茶茶青，年產(chǎn)200噸大宗茶茶青。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入名優(yōu)茶茶名優(yōu)茶茶青年產(chǎn)400噸，即40萬公斤，平均每公斤按40元，該產(chǎn)品年銷售收入為3200萬元。大宗茶茶青大宗茶茶青年產(chǎn)200噸，即20萬公斤，平均每公斤按10元，該產(chǎn)品年銷售收入為200萬元。通過以上估算，項目年銷售收入為3400萬元。 營業(yè)稅金及附加項目建設(shè)期為一年。該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品營業(yè)收為3400萬元，該項目屬農(nóng)業(yè)種植項目，按國家有關(guān)政策應免除有關(guān)稅收。詳見該項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表，附表3。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算由于產(chǎn)不同，所需的原材料不相同，因此各產(chǎn)品的每噸生產(chǎn)成本也不相同。詳見附表4。 項目總成本估算根據(jù)項目實施計劃、每年投資規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項目各年總成本詳見總成本費估算表，附表4。 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本估算詳見附表4。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果，項目的盈利能力詳見附表9（利潤與利潤分配表）和附表8（項目投資現(xiàn)金流量表）。根據(jù)上表及相關(guān)數(shù)據(jù)可知：項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（I=6%），財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明項目贏利能力完全能滿足行業(yè)要求。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析詳見下圖計算結(jié)果表明，%，即年營業(yè)收入達2361萬元，即可實現(xiàn)保本，%。 敏感性分析本項目基本方案中， %，均滿足財務(wù)基準值的要求?？紤]到項目實施過程中的一些不確定性因素的變化，在對財務(wù)敏感分析時，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本，產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品價格提高5%、10%、15%、20%和分別降低5%、10%、15%、20%的單因素變化對項目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進行敏感性分析。單因素敏感性分析表序號不確定因素\變動率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營成本從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格的提高或降低最為敏感，對項目的經(jīng)濟效益影響最大，經(jīng)營成本次之。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感分析圖。敏 感 性 分 析 圖 財務(wù)評價結(jié)論項目經(jīng)過評估分析，該項目經(jīng)濟效益好，項目總投資**萬元，達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年營業(yè)收入（不含稅）（平均不含稅），（平均），（平均），（平均），%，%，（含建設(shè)期）。因此，從財務(wù)評價上分析，該項目財務(wù)上是可行的，建議盡快給予批準實施。詳見“財務(wù)指標匯報表”。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目的實施，除對項目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進作用外，還將在以下方面產(chǎn)生積極影響。項目帶來的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學習科學技術(shù)知識等方面進行新的投入，從而促進項目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項目企業(yè)的運營和發(fā)展，對當?shù)亟?jīng)濟產(chǎn)生了一定的帶動作用，增加了當?shù)氐呢斦杖?；農(nóng)民收入的增加和當?shù)刎斦杖氲母纳?，使政府和農(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營示范性分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析2009年，**，僅次于農(nóng)業(yè)產(chǎn)值。，茶葉產(chǎn)量2600噸，%，已成為該縣促進農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導產(chǎn)業(yè)之一。本項目建成后，**縣的主導產(chǎn)業(yè)得到進一步的壯大的同時，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的加工產(chǎn)值與茶園面積和產(chǎn)量不相匹配的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將得到調(diào)整；項目生產(chǎn)需要的茶園面積的擴大，無疑會促使項目區(qū)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中糧食作物面較大、種植業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一的情況發(fā)生變化；加工所需的新茶葉品種的引進，對茶葉生產(chǎn)內(nèi)部的品種結(jié)構(gòu)調(diào)整將產(chǎn)生較大影響。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，利用“專業(yè)合作社＋農(nóng)戶+公司+基地”的利益聯(lián)結(jié)機構(gòu)，先期對農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，通過茶葉代理人或茶農(nóng)代表與農(nóng)民簽訂茶青收購合同，設(shè)立保護價，并將一定數(shù)額的定金打入當?shù)卣付ǖ馁~戶作為兌現(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實可行的利益聯(lián)結(jié)機制。本項目擬定發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園2000畝，平均每戶農(nóng)民按4畝計算，帶動農(nóng)戶500戶，以每戶4人計算，可安排農(nóng)村勞動力2000人。以項目單位自有基地為核心，通過間接帶動基地向外輻射，預計每年可間接帶動優(yōu)質(zhì)茶基地6000畝，農(nóng)戶1500戶，安排農(nóng)村勞動力6000人。 對比分析直接增收：經(jīng)計算，本項目優(yōu)質(zhì)茶青畝均產(chǎn)值為12000元，生產(chǎn)成本按60%計算，項目直接增收960萬元。按戶均種植管理或承包4畝茶葉計，2000畝茶園的茶青生產(chǎn)可使500戶農(nóng)戶增加收入，每戶農(nóng)民可增收19200元，以每戶4口人計，人均可增加純收入4800元。間接增收：項目實施后，通過茶葉加工生產(chǎn)就業(yè)，按項目擬定的生工人定員，可安排農(nóng)民工80人，以人均工資800元/月計，每人年收入9600元。項目建成投產(chǎn)后，促進了項目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項目區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位得到加強；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，增強了項目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟意識，使當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度得到提高，并帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。以項目建設(shè)地為項目區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)為非項目區(qū)，就農(nóng)民增收情況進行對比分析。2009年，**縣農(nóng)民人均純收入為2598元。按有無對比原則，以6%的年均增幅靜態(tài)計算，3年后，在無項目情況下，非項目區(qū)農(nóng)民人均純收入平均可達3094元。而項目區(qū)農(nóng)民由于有項目支撐，3年后將增加純收入960萬元，項目區(qū)農(nóng)民人均增收4800元，人均純收入平均達到7894元，明顯比非項目區(qū)高，項目實施能較大地促進當?shù)剞r(nóng)民增收。第十章 社會效益分析附 錄一、附表：附表1：建設(shè)投資估算表附表2：借款還本付息計劃表附表3：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表4：總成本費用估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊費估算表附表6：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：項目投資現(xiàn)金流量表附表8：項目資本金現(xiàn)金流量表附表9：利潤與利潤分配表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負債表附表12：財務(wù)指標匯總表二、附圖：三、附件：附件1：項目逐級聯(lián)合上報文件附件2：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證及稅務(wù)登記證附件3：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位2008年、2009年財務(wù)審計報告附件4：自籌資金來源證明材料附件5：存款證明附件6：供銷合作社入股情況證明材料、股東構(gòu)成情況資料附件7：租賃合同附件8：環(huán)保部門審批意見附件9：入社成員名單、合作社章程、各項管理制度、以及合作社同意申報項目的決議附件10：生產(chǎn)經(jīng)營許可證附件11：無公害證書附件12：報告中項目單位及項目情況介紹所涉及的相關(guān)證明材料，商標注冊證書及獲得國家，各類榮譽證書其它