【正文】 授課的方式集中講述加工工藝和機(jī)器性能，提高認(rèn)識(shí)水平，并結(jié)合實(shí)際中出現(xiàn)的問題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。（2）農(nóng)戶培訓(xùn)：項(xiàng)目計(jì)劃培訓(xùn)農(nóng)戶500人次，主要通過利用農(nóng)閑時(shí)間舉辦培訓(xùn)班的形式，由技術(shù)人員向農(nóng)戶傳授苜蓿種植管理、收獲晾曬等技術(shù)，以提高農(nóng)戶飼草種植技術(shù)水平，保證原料供應(yīng)。、衛(wèi)生與消防、衛(wèi)生項(xiàng)目生產(chǎn)過程中會(huì)生產(chǎn)一定的粉塵，要求所有進(jìn)入生產(chǎn)車間的人員一律佩帶口罩。對(duì)長期在車間的生產(chǎn)人員要求企業(yè)配備更好的防塵勞保用品。生產(chǎn)車間入料口與其它工段相比相對(duì)開放，是比較危險(xiǎn)的作業(yè)區(qū)域，容易發(fā)生人身事故。堅(jiān)持“以防為主”的安全原則，消除各類安全隱患。進(jìn)料口要求周圍做簡單維護(hù)，并禁止閑雜人員入內(nèi)，同時(shí)加強(qiáng)工作人員安全教育，杜絕各類事故的發(fā)生。廠區(qū)內(nèi)供電系統(tǒng)采用中性點(diǎn)接地三相四線制系統(tǒng)。動(dòng)力設(shè)備、電力設(shè)備采用接零保護(hù)，變壓器中性接地電阻小于4歐。車間內(nèi)動(dòng)力插座、電熱插座等供電支路選用有帶漏電保護(hù)的自動(dòng)開關(guān)作支路來保護(hù)，以保障人員安全及用電設(shè)備安全運(yùn)行。凡轉(zhuǎn)動(dòng)的電機(jī)等，要有明顯的標(biāo)志，皮帶輪等要有防護(hù)罩；凡電器與接觸易觸電部分要設(shè)有明顯標(biāo)志。44第七章項(xiàng)目組織與管理根據(jù)勞動(dòng)部勞資（1998）48號(hào)，《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察暫行規(guī)定》的通知，在該項(xiàng)目涉及職業(yè)安全衛(wèi)生的各個(gè)環(huán)節(jié)中給予貫徹落實(shí)。項(xiàng)目生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)及安全生產(chǎn)粉塵防爆按照《粉塵防爆安全規(guī)程》（GB155771995）執(zhí)行。由于項(xiàng)目生產(chǎn)過程中各車間、庫房、堆場(chǎng)將存放大量易燃物品，因此安全防火是大事。廠區(qū)總平面布置遵照有關(guān)防火規(guī)范，各建、構(gòu)筑物之間留設(shè)防火通道，重點(diǎn)區(qū)域設(shè)置消防環(huán)路。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB500162006，本項(xiàng)目按丙類廠房（火災(zāi)危險(xiǎn)性）應(yīng)設(shè)置室內(nèi)消防給水系統(tǒng)，在加工車間和成品庫、原料庫中定點(diǎn)安裝消防滅火器，室外安裝消防火栓，所有的電器設(shè)備要有良好的絕緣和接地。廠區(qū)內(nèi)采用生產(chǎn)、生活消防合一的供水管網(wǎng)，環(huán)狀布置主管，用φ100給水鋼管埋地鋪設(shè)，以支管引入各車間、庫房等各用水點(diǎn)。室外安裝地上式消火栓，消防用水流量設(shè)計(jì)不小于20L/S。工廠還要求制定嚴(yán)格的防火規(guī)章制度，進(jìn)入庫房工作人員禁止攜帶煙火，不斷對(duì)職工進(jìn)行安全防火教育，提高防火安全意識(shí)。45第八章投資估算與資金來源第八章投資估算與資金來源（1）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）項(xiàng)目建設(shè)方案，項(xiàng)目各單項(xiàng)工程特征、內(nèi)容及工程量等； （3）設(shè)備（儀器）按2012年的市場(chǎng)咨詢價(jià)，并考慮7%的運(yùn)雜費(fèi)確定；（4）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)依據(jù)《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)的規(guī)定計(jì)??；（5）工程監(jiān)理費(fèi)按《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》（發(fā)改價(jià)格〔2007）670號(hào)）的規(guī)定計(jì)?。唬?）招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)按按《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法通知》（計(jì)價(jià)格〔2002）1980號(hào)）規(guī)定計(jì)??；（7）%計(jì)??；（8）安裝工程按設(shè)備購置費(fèi)的10%計(jì)??；（9）基本預(yù)備費(fèi)率按5%，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率為零。按照項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和內(nèi)容，采用“指標(biāo)估算法”進(jìn)行建設(shè)投資估算。其中：46第八章投資估算與資金來源（1），%。其中：。 （2），%。 （3），%。項(xiàng)目建設(shè)期無銀行借款等債務(wù)資金籌措，因此，無建設(shè)期利息。采用“詳細(xì)估算法”估算項(xiàng)目流動(dòng)資金。經(jīng)估算。以30%。 鋪底流動(dòng)資金計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)總投資，由建設(shè)單位自籌，其余70%。，申請(qǐng)銀行貸款為500萬元。，%。47第八章投資估算與資金來源財(cái)政資金的使用要嚴(yán)格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行，建立專用賬戶，專款專用，專戶管理，單獨(dú)核算。下達(dá)的專項(xiàng)資金，必須足額到位，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)擠占、截留、挪用和克扣。項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)投資計(jì)劃和工程進(jìn)度，按已完成工程量填寫報(bào)賬申請(qǐng)書，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和工程監(jiān)管人員簽字后，連同財(cái)務(wù)原始憑證，審核后予以報(bào)賬，同時(shí)上級(jí)管理部門對(duì)資金應(yīng)用情況及時(shí)進(jìn)行檢查、監(jiān)督、年終審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查處解決。48第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）項(xiàng)目建設(shè)期1年，計(jì)算期10年，生產(chǎn)期第1年的生產(chǎn)能力為設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%；（2）項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取8%，%； （3）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，土建工程費(fèi)按20年折舊，設(shè)備（儀器）和固定資產(chǎn)其它費(fèi)用按10年折舊，殘值率均取5%；其他資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷；（4）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，所得稅稅率取25%。、營業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目正常年生產(chǎn)苜蓿干草11400噸，平均銷售按2200元/噸。按照國家現(xiàn)行稅收政策，本項(xiàng)目不計(jì)增值稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建稅、教育費(fèi)附加等稅賦。以上見附表71。項(xiàng)目苜蓿干草及高密度苜蓿草捆單位產(chǎn)品（噸）生產(chǎn)成本估算詳見表91和92。49第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表91高密度苜蓿草捆單位產(chǎn)品（噸）生產(chǎn)成本估算表序號(hào) 項(xiàng)目 單位 消耗定額 單價(jià)（元）金額（元） 年耗量1 原輔材料 苜蓿干草 t 1500 打捆繩 m 80 2 燃料、動(dòng)力及水 電 度 3 工資福利 4 制造費(fèi)用5 副產(chǎn)品回收6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 按“生產(chǎn)要素法”估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用，經(jīng)估算，，分項(xiàng)估算如下：（1）外購原輔材料費(fèi)：，主要包括基地平整費(fèi)、苜蓿種子、化肥農(nóng)藥、收購農(nóng)戶苜蓿干草、打捆繩等的購置費(fèi)用。（2）工資及福利費(fèi)：。（3）修理費(fèi)：按折舊費(fèi)的20%計(jì)提修理費(fèi)，正常年修理費(fèi)為。（4）折舊與攤銷費(fèi)：。 （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用為流動(dòng)資金借款利息，萬元。（6）其它費(fèi)用：，其他管理50第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 以上詳見附表552。經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)維簡費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出。按全部投資編制現(xiàn)金流量表，經(jīng)計(jì)算：（1）所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%；（FNPV，ic=8%）；。（2）所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%；（FNPV，ic=8%，）；。以上詳見附表8。（3）年?duì)I業(yè)收入扣除各項(xiàng)生產(chǎn)成本、營業(yè)稅金及附加后為利潤總額。%，%。以上詳見附表7。本項(xiàng)目無固定資產(chǎn)銀行貸款。51第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以第3年為項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)代表年，計(jì)算的生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。盈虧平衡圖見圖91。圖91盈虧平衡圖項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)來自營業(yè)收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資，假定項(xiàng)目建設(shè)投資、經(jīng)營成本和營業(yè)收入三個(gè)敏感因素發(fā)生不利單因素變化，變幅均為5%、10%、15%、20%，分析其對(duì)項(xiàng)目所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期影響，敏感性分析圖見圖92，分析結(jié)果見表92。52第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表92敏感性分析表敏感因素變化靜態(tài)投資 動(dòng)態(tài)投資回收期 回收期（年） （年）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)內(nèi)部（萬元） 收益率基本方案 %20% DIV/0!15% DIV/0!10%營業(yè)收入 %5% %5% %10% %15% %20% %20% %15% %10%建設(shè)投資  %5% %5% %10% %15% %20% %20% %15% %10% %經(jīng)營成本 5% %5% %10% %15% %20% DIV/0!53第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)圖92敏感性分析圖從敏感性分析結(jié)果來看，最敏感因素為營業(yè)收入，%，其次是經(jīng)營成本，%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資回收期較短。%，%。項(xiàng)目具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度分析是可行的。54第十章社會(huì)效益分析第十章社會(huì)效益分析本項(xiàng)目實(shí)施將壯大加工企業(yè)規(guī)模，使牧草種植與加工流通相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)靥厣鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)苜蓿生產(chǎn)向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化方向轉(zhuǎn)變，從而促進(jìn)當(dāng)?shù)仫暡莘N植業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)種植業(yè)由“糧食作物經(jīng)濟(jì)作物”的二元種植結(jié)構(gòu)逐漸轉(zhuǎn)向“糧食作物經(jīng)濟(jì)作物飼料作物”的三元種植結(jié)構(gòu)，不斷促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。飼草種植與飼草加工、飼草流通、畜牧養(yǎng)殖等環(huán)節(jié)相互促進(jìn)，層層提高。帶動(dòng)了當(dāng)?shù)仫暡莓a(chǎn)品的商品化程度和種植效益，能使當(dāng)?shù)匾宰越o自方自足為主的飼草業(yè)向高度商品化方向發(fā)展，促進(jìn)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變。為了確保項(xiàng)目的可持續(xù)性和建設(shè)單位與農(nóng)戶的利益，運(yùn)營期建設(shè)單位將與基地農(nóng)戶簽訂產(chǎn)品生產(chǎn)和收購協(xié)議，形成“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化聯(lián)結(jié)機(jī)制。農(nóng)戶嚴(yán)格按照建設(shè)單位要求，生產(chǎn)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的苜蓿原料或提供玉米秸稈粉，建設(shè)單位按照協(xié)議價(jià)格收購農(nóng)戶原料，在確保農(nóng)戶利益的同時(shí)，確保建設(shè)單位利益，實(shí)現(xiàn)雙贏。為確保農(nóng)戶利益，在產(chǎn)品收購環(huán)節(jié)，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂最低收購保護(hù)價(jià)，在市場(chǎng)不景氣年份，以保證按最低保護(hù)價(jià)全部收購農(nóng)戶產(chǎn)品，讓利農(nóng)戶。在飼草原料種植生產(chǎn)過程中，加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)，在保障原料質(zhì)量的同時(shí)，保證農(nóng)戶合理的收入。55第十章社會(huì)效益分析項(xiàng)目通過飼草加工進(jìn)行原料苜蓿干草需求拉動(dòng)，帶動(dòng)基地發(fā)展。采用“公司+基地+農(nóng)戶”的形式促進(jìn)基地健康、穩(wěn)定發(fā)展。 ，按每畝苜?；禺a(chǎn)干草700公斤計(jì)，可直接帶動(dòng)基地約2000畝。社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的根本任務(wù)是發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力、增加農(nóng)民收入。我省農(nóng)民人均純收入低于全國平均水平，農(nóng)民增收壓力很大。隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，通過農(nóng)產(chǎn)品深加工，可以延長產(chǎn)業(yè)鏈，從而確保農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格和農(nóng)民增收。，按項(xiàng)目區(qū)種植大戶戶均牧草種植面積按20畝計(jì)，可直接帶動(dòng)農(nóng)戶900戶。苜蓿種植基地按每產(chǎn)干草700公斤，。種植苜蓿較種植小麥畝均增加純收入240元左右，因此，苜蓿種植大戶戶均可增加純?nèi)?800元，人均增收1200元（戶均4人）。項(xiàng)目建成后可直接提供就業(yè)崗位72個(gè)。其中安排農(nóng)村勞力46人，人均年工資額為20520元，對(duì)增加農(nóng)民工資性收入意義重大。另一方面，飼草產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，可間接推動(dòng)當(dāng)?shù)亓魍ōh(huán)節(jié)發(fā)56第十章社會(huì)效益分析展，進(jìn)一步加工就業(yè)崗位，增加農(nóng)戶就業(yè)機(jī)會(huì)。57一、附表附表 1：可研報(bào)告編寫人員基本情況表附表 2：建設(shè)投資估算表附表 21：土建工程投資明細(xì)表附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表附表 23：科技投資明細(xì)表附表 3：流動(dòng)資金估算表附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表 41：財(cái)政資金使用明細(xì)表附表 5：總成本費(fèi)用估算表附表 51：苜蓿草捆單位產(chǎn)品（噸）生產(chǎn)成本估算表附表 52：玉米秸稈顆粒單位產(chǎn)品（噸）生產(chǎn)成本估算表附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表附表 7：利潤及利潤分配表附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 9：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表二、附圖項(xiàng)目區(qū)位置圖總平面布置圖三、附件附件1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務(wù)登記證附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：土地使用證明58附件4：環(huán)保部門出具的意見或證明材料附件5：自籌資金來源證明附件6：清真食品許可證附件7：甘南州農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)證書