【導讀】結(jié)構(gòu)調(diào)整，這是提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益，增加農(nóng)民收入的根本途徑”。業(yè)結(jié)構(gòu)，加快發(fā)展畜牧業(yè)、林業(yè)、水產(chǎn)業(yè)。發(fā)揮各地的比較優(yōu)勢，合。xx省關(guān)于制定“十五”計劃建設(shè)中也指出?！皥猿置嫦蚴袌?，依靠科技，發(fā)展特色農(nóng)牧業(yè)，增強市場競爭能力”。定了相關(guān)優(yōu)惠政策。全國飼料工業(yè)產(chǎn)品發(fā)展指標將由2020年的7400. 植及飼料加工”建設(shè)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。依據(jù)省情，發(fā)展高。展以草產(chǎn)品為主的飼料工業(yè)奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)。xx縣長期以糧食生產(chǎn)。發(fā)展高效生態(tài)畜牧業(yè)的需要，是促進生態(tài)建設(shè)，鞏固建設(shè)成果的需要，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略，以應(yīng)對新的機遇和挑戰(zhàn)。310kg，世界平均水平為98kg。我國優(yōu)質(zhì)苜蓿產(chǎn)品生產(chǎn)仍處在起步階段，尚未形成產(chǎn)業(yè)化。年草產(chǎn)品年生產(chǎn)量約210萬t，其中苜蓿生產(chǎn)萬t。到2020年全國規(guī)劃苜蓿草產(chǎn)量生產(chǎn)量為500萬t，與國內(nèi)實際需。場，開發(fā)出市場適銷，暢銷的名優(yōu)產(chǎn)品，增強市場競爭能力。7．依法興草，依法保護資源的原則。在草產(chǎn)品加工廠建設(shè)者中，主要基建工

　　

【正文】 本項目是一個技術(shù)含量高的綜合型企業(yè)，聘請具有相當技術(shù)職務(wù)的高科技人員進行產(chǎn)品技術(shù)的研發(fā)，以適應(yīng)市場的需求增加市場競爭力。在產(chǎn)品開發(fā)方面，主要提高技術(shù)含量，增加產(chǎn)品種類，重視高附加值的苜蓿產(chǎn)品的開發(fā)。據(jù)資料，苜蓿草產(chǎn)品粗蛋白質(zhì)的含量每提高了一個百分點，每噸草產(chǎn)品的價格可提高 100元。因此，本項目的技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)以提高苜蓿草產(chǎn)品蛋白質(zhì)含量為切入點列入研發(fā)的主課題。 本項目采用現(xiàn)代企業(yè)管理制度，要求中層以上管理人員和技術(shù)人員具備高素質(zhì)對他們進 行定期培訓，不斷增加新知識和了解國內(nèi)外苜蓿草產(chǎn)品發(fā)展動態(tài)和信息。企業(yè)職工上崗前要經(jīng)過技術(shù)培訓，關(guān)鍵崗位技術(shù)操作人員由技術(shù)依托單位負責定期培訓，其余人員由廠內(nèi)培訓，持證上崗。 第五節(jié) 技術(shù)依托單位及職責 一、技術(shù)依托單位 由于項目區(qū)經(jīng)濟、文化發(fā)展滯后，建設(shè)本項目的專業(yè)技術(shù)人才和經(jīng)驗缺乏，為確保本項目的順利實施必須要有技術(shù)力量雄厚的單位為依托。 本項目的技術(shù)依托單位擬聘請 xx 省草原總站、畜牧獸醫(yī)科學院和飼料監(jiān)測研究所等單位的技術(shù)成家。在項目實施過程中進行全程技術(shù)咨詢、培訓和指導。 二、技術(shù)依托單位的職責 1．職責 技術(shù)依托單位的主要職責是：對項目實施進行全程技術(shù)服務(wù)，對項目建設(shè)質(zhì)量進行跟綜監(jiān)督和檢查，并派出具有相當水平的技術(shù)人員進行現(xiàn)場指導和咨詢，隨時解決項目建設(shè)中出現(xiàn)的技術(shù)問題。 2．服務(wù)內(nèi)容 （ 1） 協(xié)助項目實施單位進行分項目建設(shè)的前期規(guī)劃，擬定實施方案。 （ 2） 全面負責項目建設(shè)中的技術(shù)咨詢和技術(shù)把關(guān)。 （ 3） 派出高級專業(yè)技術(shù)人員對項目實施過程中的全程服務(wù)。 （ 4） 負責各層次的技術(shù)培訓。 （ 5） 在運行階段派出高級顧問進行技術(shù)指導。 3．主要措施 （ 1） 項目建設(shè)依托單位與項目實施單位簽定咨詢和技術(shù)服務(wù)合同，明確職責范圍，以合同的形式約束雙 方行為。 （ 2） 技術(shù)依托單位一定要派出有相當技術(shù)水平的人員參加項目建設(shè)和項目運行中的工作，要有責任心和事業(yè)心。若派出人員不符合要求，可以隨時更換。 第十章 投資估算 第一節(jié) 投資估算 一、估算依據(jù) 苜蓿草產(chǎn)品加工廠建設(shè)及草產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)的投資估算，主要是依據(jù) xx省建設(shè)廳 1992年元月頒發(fā)的工程造價定額、國家計劃委員會、建設(shè)局 1993年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》“計投資[1993]530號”以及行業(yè)內(nèi)建設(shè)標準進行估算的。苜蓿草產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)、加工廠建設(shè)中的機械設(shè)備、安裝調(diào)試、配套設(shè)備、電、水等均以 目前的市場價格擬定。 二、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資 苜蓿草產(chǎn)品建設(shè)投資包括：苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資和草產(chǎn)品加工建設(shè)工程投資。 1．苜蓿飼草生產(chǎn)基地建設(shè)投資：主要為貯水窖建設(shè)、噴灌設(shè)備、種子等，苜蓿生產(chǎn)基地 2萬戶，戶均苜蓿草生產(chǎn)基地 5畝，每戶投資建窖和噴灌設(shè)備，戶均 1窖及 1套噴灌設(shè)備，需建窖 2萬個，每窖建設(shè)費為 800 元，為 1600 萬元；噴灌配套設(shè)備 2 萬套，每套噴灌配套600元，為 1200萬元；種子 12 萬公斤，每公斤 20元，為 240萬元，合計 3040 萬元。 2．草產(chǎn)品加工建設(shè)投資：草產(chǎn)品加工建設(shè)主要為 征用土地、生產(chǎn)車間、辦公樓、生活樓、成品庫、及原料棚等。其建設(shè)投資為征用土地 30 畝，每畝 5 萬元，為 150 萬元，生產(chǎn)車間 1500m2,每平方米1200 元，為 180 萬元；辦公、生活樓 6500 m2,每平方米 800 元，為520萬元；成品庫 5000m2,每平方米 800元，為 400 萬元；車庫 1000m2,每平方米 200 元，為 20 萬元；貯料場 5000m2,每平方米 100 元，為50 萬元；圍墻 5000m,每米 100 元，為 50 萬元，合計 1370 萬元。 三、設(shè)備購置及安裝投資 草產(chǎn)品加工建設(shè)所需設(shè)備購置及安裝投資詳見 101。 表 101 設(shè)備購置及安裝投資估算表 單位：萬元 項目 單位 數(shù)量 投資 安裝費 合計 捆草機 臺 6 稱重設(shè)備 套 1 粉碎機 臺 5 混合機 臺 2 烘干機 臺 3 制粒機 套 2 包裝設(shè)備 套 1 合計 四、配套設(shè)施建設(shè)投資 草產(chǎn)品加工工程建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)投資：主要包括變電所 150萬元；廠區(qū)動力線路照明電系統(tǒng) 110萬元；廠區(qū)供、排水系統(tǒng) 220萬元；廠區(qū)道路 15 萬元；運輸車輛 90 萬元；車庫 20 萬元；消防設(shè)施 10 萬元；質(zhì)檢中心 80 萬元；綠化建設(shè) 29萬元；合計： 724 萬元。 五、流動資金投資估算 生產(chǎn)流動資金為 1800 萬元，其中：申請銀行貸款 1260萬元，貸款年利率 %，自籌資金 540 萬元。 六、項目建設(shè)總體投 資估算 苜蓿草產(chǎn)品加工綜合開發(fā)建設(shè)項目總投資 ，生產(chǎn)基地建設(shè)投資 ；草產(chǎn)品加工廠建設(shè)投資 ；項目前期及管理費 ；基本預(yù)備費 萬元；利息 萬元；流動資金輔墊 ，詳見附表 1。 第二節(jié) 資金籌措及來源 本項目計劃總投資 ，其中：國家投資 萬元，占總投資的 %；地方配套 萬元，占總投資的 %；銀行貸款 萬元（建設(shè)期貸款 萬元，流動資金貨款 萬元），占總投資的 %。詳見表 102。 表 102 投資籌措方案估算表 單位：萬元 項目名稱 總投資 中央投資 地方配套 貸款 草產(chǎn)品基地建設(shè) 草產(chǎn)品加工廠 項目前期費 預(yù)備費 合計 第十一章 效益分析 第一節(jié) 經(jīng)濟效益分析 一、產(chǎn)品產(chǎn)量及價格 苜蓿飼草產(chǎn)品包括草粉、草顆粒及草捆。項目達產(chǎn)后每年生產(chǎn)草粉 3 萬噸、草顆粒 5 萬噸、草捆 2 萬噸。其價格見表 1。 表 1 產(chǎn)品產(chǎn)量及價格表 二、產(chǎn)品銷售收入 項目達產(chǎn)后年銷售收入為 萬元。其中苜蓿草顆粒收入 萬元；苜蓿草粉收入 ；草捆收入 。詳見表 2。 表 2 產(chǎn)品銷售收入表 三、銷售稅金及附加 銷售稅金及附加主要包括消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅 、教育費附加，另本項目上交增值稅。 1．增值稅 銷項稅其稅率為 17%，進項稅其稅率：外購輔助材料為 17%、原材料和燃料 13%，應(yīng)納稅額為： 銷售收入 17%— 原輔助材料燃料動力 17%（ 13%） 1+17% 1+17%（ 13%） 達產(chǎn)年為 萬元。 2．城市維護建設(shè)稅和教育費附加 分別取增值稅的 7%和 3%，達產(chǎn)年總的銷售符加稅金為 萬元。 3．所得稅 所得稅以銷售利潤總額的 33%繳納，達產(chǎn)年所得稅為 萬元。 四、成本分析 1．原料及輔助材 料費用 紫花苜蓿鮮草 40噸，其中草產(chǎn)品基地生產(chǎn) 20萬噸，收購 20萬噸，平均收購價為 元 /公斤（ 150 元 /噸），年收購費用為 3000萬元。 2．燃料及動力費用 電費：平均年耗電量為 700萬千瓦時，每千瓦時電量按 ，年費用為 萬元。 水費：年耗水量為 20萬噸，噸水價為 元計，年費用為 萬元。 燃料費：年燃料總費用為 50 萬元。 3．工資及福利費用 企業(yè)員工 250 人，其中管理技術(shù)人員 42 人。管理人員年薪按 5萬元計，生產(chǎn)員工人均年工資按 萬元計。福利費為工資的 14%，年工資及福利費總額為 524 萬元。 4．折舊費 采用平均年限分類折舊，預(yù)備費、建設(shè)期利息形成固定資產(chǎn)原值為 5801萬元。殘值率為 5%，折舊期：建筑物 20年，機械設(shè)備 15 年，運輸車輛 5 年。折舊費最高年份為 /年。詳見附表 2。 5．攤銷費 無形資產(chǎn)投資 ，按 10年攤銷，遞延資產(chǎn)投資 萬元，按 5 年攤銷，最高年份攤銷額為 53萬元。詳見附表 3。 6．財務(wù)費用 建設(shè)期利息和流動資金貸款利息按當年應(yīng)計的利息分別計入本年的總成本中。 7．管理費用 管 理費用按銷售收入的 1%計，年費用為 。 8．銷售費用 銷售費用按銷售收入的 2%計，年費用為 萬元。 9．包裝費用 包裝費用按銷售收入的 5%計，年費用為 萬元。 10．科研開發(fā)費用 科研開發(fā)費用按銷售收入的 2%計，年費用為 萬元。 11．修理費用 按形成固定資產(chǎn)原值的 3%計，年提取額為 。 12．其他費用 其他費用為 500萬元。 五、銷售利潤及投資回報率 銷售利潤總額 =產(chǎn)品銷售收入 — 銷售稅金 — 總成本費用 達產(chǎn)年年利潤總額為 萬元。 投資回報率 =年利潤總額 /總投資 100% 利潤回報率為 %。 六、敏感性分析 1．盈虧平衡分析 經(jīng)測算，項目生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點為 %，即年銷售收入達到 萬元時，項目可保本經(jīng)營，年銷售收入超過此值就可盈余，因此項目具有較好的盈利能力。見圖 1示。 圖 1 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡圖 2．敏感性分析 根據(jù)項目需要，就成本、銷售價格和建設(shè)投資變化因素對財務(wù)內(nèi) 部收益率，投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性進行分析 。指標如下： 通過上表可以看出，各因素變化不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中：經(jīng)營成本變化最為敏感。銷售價格次之，而建設(shè)投資額對項目敏感性影響最小。 第二節(jié) 生態(tài)效益與社會效益 一、生態(tài)效益 項目建成后， xx 縣的 萬 hm2集中分布在溝岔淺山地區(qū)退耕還林（草）耕地將成為苜蓿生產(chǎn)基地，建立起一個比較完善的人工草地生態(tài)保護體系，可進一步改善溝岔淺山地區(qū)的生態(tài)環(huán)境，增加地表覆蓋度、遏止水土流失，減少輸入黃河支流湟水河的泥沙量，通過退耕地種植苜蓿草，產(chǎn)生保護生態(tài)和改善生態(tài)條件的生態(tài)功能。 1．提高植被蓋度，增強保水固土能力 農(nóng)田退耕種草后，冬季植被覆蓋度由 20%以下提高到 95%— 100%，提高 75%— 80%，同時還可以起到保水固土作用。據(jù)資料，種草的坡耕地，在大雨狀態(tài)下，可減少地表徑流 47%，減少沖刷量 77%，保持水土能力比農(nóng)田高 10倍；生長 2 年的苜蓿草草地攔截地面徑流和含沙能力的 %和 %。 2．改良土壤，培肥地力 苜蓿草為多年生豆科牧草，其根具有強的固氮作用。據(jù)資料，種植 2年報苜蓿地，土壤有機質(zhì)可達 %— %，每公頃苜蓿一年可固定 270kg氮素，相當 于 825kg硝酸銨，種植 2— 4 年的苜蓿地，土壤中留有大量根茬，每公頃遺留根茬中約 含 氮， ,90kgK2O。倒茬后可增產(chǎn)糧食 30%~50%。 3．調(diào)節(jié)氣候、改善局部氣候環(huán)境條件 據(jù)國內(nèi)外測定：種植苜?？梢愿纳仆寥浪郑黾涌諝鉂穸?，降低夏溫、提高冬溫，提高相對濕度，增加年降水量，有效地改變了建設(shè)區(qū)局部的氣候環(huán)境條件，對大氣環(huán)流的運動起到積極的作用。 4．減少地表逕流，增強水源涵養(yǎng)功能 通過建立苜蓿草種植基地，可以較大幅度地提高地表覆蓋率，減少雨水對地表的沖擊 。人工草地植被可吸收水分，截流雨水，涵養(yǎng)水源。人工飼草地建成后，每公頃水源涵養(yǎng)量增加 150m3。 5．可以提高光能利用率 退耕還林（草）耕地內(nèi)，可以實施林草間作，建立起林牧復(fù)合生態(tài)系統(tǒng)，這樣可以分層、分級的利用光能資源、提高光能利用率。 二、社會效益 項目建設(shè)將大大促進建設(shè)項目區(qū)社會經(jīng)濟和社會環(huán)境條件的改善。尤其對山岔淺山地區(qū)的農(nóng)民受惠顯著，而對龍頭企業(yè)所在地的xx 鎮(zhèn)，也會有較好的稅收效益，同時吸收了部分農(nóng)民就業(yè)，其社會效益明顯，會促進項目區(qū)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。 1．脫貧致富造福與民 在岔 淺山地區(qū)建立苜蓿草種植基地，可以在一定程度上改善種植區(qū)的生態(tài)環(huán)境；增加當?shù)剞r(nóng)民單位面積收益，恢復(fù)當?shù)夭莸刂脖?，減少水土流失，可更多的涵養(yǎng)水源，這不僅改善了項目建設(shè)區(qū)群眾的生存、生產(chǎn)條件，也改變了的海東地區(qū)人民的生存環(huán)境，生態(tài)環(huán)境。 2．進一步促進民族團結(jié)和社會穩(wěn)定 通過工程建設(shè)，進一步改善了農(nóng)民群眾的生產(chǎn)、生活條件，對脫貧致富奔小康十分有利。同時還可以促進少數(shù)民族地區(qū)的經(jīng)濟繁榮，縮小與發(fā)達地區(qū)的差距，對加強民族團結(jié)和牧區(qū)社會穩(wěn)定起到積極作用。促進小城鎮(zhèn)建設(shè)和發(fā)展。 3．改變傳統(tǒng)觀念，促進社 會進步 通過項目建設(shè)，將脫貧致富、保護生態(tài)環(huán)境、發(fā)展高效草畜業(yè)的新理念、新技術(shù)等楔入建設(shè)區(qū)，引入市場機制，對落后的傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營觀念是一重大沖擊。進一步促進群眾商品經(jīng)濟觀念的形成，生產(chǎn)技能的提高，起到重要作用，從而促進社會進步。 第十二章 組織管理及保障措施 第一節(jié) 組織管理 一、組織機構(gòu) 為了加強草業(yè)項目的組織、管理、充分發(fā)揮項目