【正文】 66支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金10500000籌資活動現(xiàn)金流出小計2011352091219466籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額1279108658401219466四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額資 產 負 債 表 單位:萬元資 產期末余額年初余額負債和所有者權益（或股東權益）期末余額年初余額流動資產：01050流動負債：11281050貨幣資金5990短期借款11281050預付款項5000預收款項00應收利息00應付職工薪酬7710其他應收款00應交稅費1750存貨00應付利息2090一年內到期的非流動資產3000應付股利00其他流動資產00其他應付款00流動資產合計01050一年內到期的非流動負債3000非流動資產：5990其他流動負債00可供出售金融資產00流動負債合計11281050持有至到期投資00非流動負債：3000長期應收款00長期借款15001500長期股權投資00應付債券00投資性房地產00長期應付款18001800固定資產22602260專項應付款00在建工程00預計負債18832924工程物資00遞延所得稅負債980固定資產清理00其他非流動負債173051874生產性生物資產00非流動負債合計17301874油氣資產00負債合計18832924無形資產00所有者權益（或股東權益）：700700開發(fā)支出00實收資本（或股本）12001200商譽00資本公積00長期待攤費用640640減：庫存股00遞延所得稅資產980盈余公積00其他非流動資產35993000未分配利潤00非流動資產合計35993000所有者權益（或股東權益）合計700700資產總計35994050負債和所有者權益（或股東權益）總計25833624注：此表以運營期第一年為例 利 潤 單位：萬元項 目建設期（一）建設期（二）運營期（一）運營期（二）運營期（三）運營期（四）一、營業(yè)收入001250125012501250減：營業(yè)成本324216營業(yè)稅金及附加0075757575銷售費用00125125125125管理費用00132132132132財務費用1132091219466資產減值損失00113113113113投資收益（損失以“”號填列）1250410705750750750二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）1594739626714741769加：營業(yè)外收入5000130130130630減：營業(yè)外支出501040404040其中：非流動資產處置損失00三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）11447496987868131341減：所得稅費用0098127136310四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）11447495996596761030：P=41+（）/=（年） 。:Z=（+++）247。4247。（+）100%=%%。：Q=（+++）247。（+）=.項目的風險及不確定性分析 萬元，，年銷售收入 1080萬元，年銷售稅金及附加為0萬元。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為：BEP＝％由此可見，%，即可保持該項目不虧損，產量越大盈利越大，因此，該項目有較大適應市場需求量變化的能力。項目敏感性分析敏感性分析是分析預測影響經濟評價結論的各個因素發(fā)生變化時，對項目經濟效益的影響程度。本項目就投資、經營成本及銷售收入諸因素變化的敏感性分析見下表及下圖：敏感性分析表(財務評價)項目基本方案固定資產投資經營成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%內部收益率(稅后) 財務凈現(xiàn)值 ()投資回收期 從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，銷售收入、經營成本和固定資產投資等因素的變化都不同程度地影響項目的內部收益率和投資回收期。其中固定資產投資變化對財務內部收益率影響較小，銷售收入和經營成本影響最大。財務評價結論從以上的財務評價計算結果及分析結果可以看出，本項目的經濟效益比較好，本項目的財務凈現(xiàn)值（Ic＝ 10％），大于0，財務內部收益率（稅后）％，大于 10 ％的基準折現(xiàn)率；（含建設期）年，低于行業(yè)基準回收期；從敏感性分析看，項目抗風險能力比較強。各項指標計算結果，表明本項目財務評價是可行的?？尚行匝芯拷Y論，符合調整農村產業(yè)結構和新農村建設的指導思想和原則；項目建設是運用高新技術改造傳統(tǒng)農業(yè)、加快農業(yè)現(xiàn)代化的載體和平臺，是農業(yè)高新技術示范、推廣、應用的基地。將促進當?shù)亟洕l(fā)展，經濟效益、社會效益顯著。、建設方案科學、合理，技術路線可行。項目技術措施得力，技術有保證，可操作性強，環(huán)境治理措施得力、有效，不存在“三廢”的排放等環(huán)境污染問題。有把握保證項目按優(yōu)化標準順利進行。企業(yè)現(xiàn)已具有一定的建設基礎，有較好的銷售網絡，利于產品的生產、管理和銷售。，并且企業(yè)已經做了避免風險的對策，有能力保證項目的順利進展。綜上所述，可以看出，該項目的建設是必要、及時、可行的。紅棗深加工及紅棗基地開發(fā)建設項目可行性研究報告目 錄第一章 總 論 3一、項目摘要 3二、可行性研究報告編制依據(jù) 3三、綜合評價和論證結論 3四、問題與建議 3第二章 項目背景 3一、項目提出的背景 3二、項目建設的必要性 3第三章 建設條件 3一、項目概況 3二、項目建設的有利條件 3三、主要障礙因素及解決方案 3第四章 建設單位基本情況 3一、建設單位概況 3二、研發(fā)能力 3第五章 市場分析與銷售方案 3一、市場分析 3二、產品生產方案 3三、銷售策略和營銷模式 3四、銷售隊伍和銷售網絡建設 3第六章 項目建設方案 3一、項目建設任務與規(guī)模 3二、建設規(guī)劃與布局 3三、生產技術方案及工藝流程 3四、項目建設標準和具體建設內容 3五、項目實施進度安排 3第七章 投資估算與資金籌措 3一、投資估算范圍 3二、投資估算的依據(jù) 3三、項目總投資及資金籌措 3四、資金使用和管理 3第八章 財務評價 3一、經濟評價原則 3二、基礎數(shù)據(jù) 3三、總成本費用分析 3四、產品銷售收入及損益 3五、財務盈利能力分析 3六、項目的風險及不確定性分析 3七、財務評價結論 3第九章 環(huán)境影響評價 3一、環(huán)境影響 3二、環(huán)境保護與治理措施 3三、環(huán)保部門意見 3第十章 農業(yè)產業(yè)化經營及農民增收效果評價 3一、農業(yè)產業(yè)化經營 3二、項目區(qū)社會效益及農民增收 3第十一章 項目組織與管理 3一、組織機構與職能劃分 3二、人員要求及培訓 3三、組織與管理 3四、勞動保護與安全衛(wèi)生 3第十二章 可行性研究結論與建議 3一、可行性研究結論 3二、問題與建議 3第一章 總 論一、項目摘要： 紅棗深加工及紅棗基地開發(fā)建設項目： ******紅棗業(yè)有限公司： ******：有限公司： ******省農業(yè)科學院保鮮所 ******農業(yè)大學食品科學與工程學院、規(guī)模、期限及建設內容擬建設地點： ******市************鎮(zhèn)******村建設期限： 一年建設性質： 新建建設規(guī)模與內容：新建年加工蜜棗3000噸，干制精品紅棗10000噸，香酥脆棗、貢棗各1000噸；改造新建紅棗、仁用杏、。，%；%。，申請扶持資金3600萬元。序號項目單位指標值備注1總投資萬元　2建設投資萬元　3建設期利息萬元　4流動資金萬元　5燃料及動力消耗萬元　6勞動定員人　7總成本費用萬元　8經營成本萬元　9固定成本萬元　10銷售收入萬元　11年利潤總額萬元　12所得稅萬元　13投資利稅率%　14財務凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元ic=10%15財務凈現(xiàn)值（所得稅后）萬元16資本金財務凈現(xiàn)值萬元17財務內部收益率（所得稅前）%　18財務內部收益率（所得稅后）%　19資本金內部收益率%　20資產負債率%　21投資回收期（含建設期所得稅前）年　22投資回收期（含建設期所得稅后）年　23以生產能力表示的盈虧平衡點% 　二、可行性研究報告編制依據(jù)（1）全國農業(yè)和農村經濟發(fā)展第十個五年計劃；（2）原國家計劃委員會、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》；（3）《投資項目可行性研究指南》；（4）中國農業(yè)工程研究設計院、北京農業(yè)工程大學、農業(yè)出版社編著的《農業(yè)工程項目可行性研究》；（5）中國國際工程咨詢公司《投資項目經濟咨詢評估指南》；（6）《農業(yè)科技發(fā)展規(guī)劃（20062020年）》三、綜合評價和論證結論該項目建設符合國家相關政策，符合調整農村產業(yè)結構和新農村建設的指導思想和原則；項目建設是運用高新技術改造傳統(tǒng)農業(yè)、加快農業(yè)現(xiàn)代化的載體和平臺，是農業(yè)高新技術示范、推廣、應用的基地。該項目建設將促進區(qū)域經濟發(fā)展推動我省農業(yè)產業(yè)結構調整，增加農民收入，帶動農民脫貧致富，促進新農村建設，促進農業(yè)發(fā)展，提供就業(yè)機會，分流農村勞力，解決農村人口的失業(yè)問題。項目建設資源優(yōu)勢明顯，開發(fā)思路清晰，方案設計合理，可操性強，技術先進。項目實施單位******紅棗業(yè)有限公司具有科技、人才、市場等方面的優(yōu)勢，且具有較強的經營管理能力，能很好的組織好該項目的實施。項目的財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回報期、投資利潤率均好于行業(yè)基準標準，項目的建設是必要的也是可行的。因此選擇該企業(yè)作為此項目的建設實施單位，可取得顯著的社會經濟效益。四、問題與建議，項目區(qū)經濟相對落后，人員素質較低，有待于盡快培養(yǎng)專業(yè)技術人才。，環(huán)保意識不強，要加強宣傳，全面提高項目區(qū)農戶環(huán)保觀念。，嚴把質量關，生產過程中嚴格執(zhí)行國家有關操作規(guī)范。建議盡快立項實施。第二章 項目背景一、項目提出的背景棗起源于我國，有3000多年的栽培歷史。我國種植棗樹的地域很廣，主要的栽培區(qū)域在黃河中下游的陜西、******、河南、河北及山東等地區(qū)。據(jù)統(tǒng)計，我國棗樹種植面積近30萬hm2，鮮棗年產量達55萬噸。棗營養(yǎng)豐富，除含糖分較高外，Ga、P 和Fe 等礦物質元素及維生素含量也較高。目前我國紅棗加工大體分為兩種, 即粗加工和深加工兩種。所謂粗加工, 是將采后的紅棗經篩選、清洗、包裝或是將其清洗、烘干、篩選、分級、包裝后進入市場。深加工是相對粗加工而言。它指的是紅棗經過較復雜的加工或在其中加入一些輔助原料, 經過某種工藝流程加工而成產品。從目前實際加工看, 粗加工產品多, 深加工產品相對較少。 億公斤左右, 占紅棗總產的15%左右。河北紅棗生產在我國獨居鰲頭。其加工量1 億多公斤, 占全省紅棗總產的20%左右。紅棗加工產品銷售市場十分廣闊, 國內外都有銷售, 但以國內為主。當前全國紅棗原棗及加工產品出口總量約1000 萬公斤左右, 占總加工量的4%左右, 絕大部分產品在國內銷售。雖然我國紅棗加工在不斷上升，出口量有所增加, 但紅棗加工產品總量仍屬偏少。我國有13 億人口, 都有吃紅棗及加工產品的習慣, 并且紅棗營養(yǎng)豐富, 醫(yī)藥價值很高, 是優(yōu)質保健品, 隨著小康社會的建設和人們生活水平不斷提高, 對紅棗需求量日益提高。所以紅棗加工產品在國內的市場十分廣闊, 市場潛力巨