【正文】 數(shù) 第 三 年 人 數(shù) 第 四 年 人 數(shù) 第 五 年 人 數(shù)圖 例 12 人 員 增 長 幅 度 圖高 層 管 理中 層 及 專 業(yè) 人 員一 般 員 工合 計 :公司初期只需 30 名員工。其中 1 位總經(jīng)理；1 位生產(chǎn)部經(jīng)理；1 位營銷部經(jīng)理；1 位野菜專賣店長 5 位專業(yè)人員及 21 位普通員工。37 / 77 薪酬結(jié)構(gòu)以人為本，使每個人都能充分發(fā)揮其主觀能動性的企業(yè)文化應(yīng)體現(xiàn)在制度上，因此設(shè)計了如下的直上型的員工等級模式：公司全體員工分為三大類共 30 個級別。第一類為總經(jīng)理 2530 級；二類是部門經(jīng)理 1030 級；三類是員工 130 級。只有達到一定的級別才能升遷、調(diào)職，但這只是一個基礎(chǔ)條件，具體是否升遷還應(yīng)由人事部及總經(jīng)理依公司制度決定。采用直上型模式目的在于避免員工一味追求高職位而造成的不良競爭。員工的基薪不與職位持鉤，只要認真工做，在本職崗位也能拿到高工資、受到尊重。38 / 77每一類別的級數(shù)累積到一定時，總經(jīng)理為 28，部長為 25，員工為 20 分別可晉升為高級總經(jīng)理、高級部長及高級員工?？梢韵硎芤欢ǖ拇?。以普通員工為例：當員工等級為 20 時，下次再晉升可按規(guī)定晉升為 21 級的高級員工并且保留其調(diào)換職位的資格。當該名高級員工到達 30 級時，根據(jù)董事會的決定可授予其終生員工的最高榮譽及更誘人的待遇。分為 30 級有利于員工的晉升，平均一年有 24 次晉升的機會。每升高一級基本工資增加 50 元。 員工晉級與否將與每季度一次的員工績效考核掛鉤，考核分數(shù)在 75 分以上的都可以得到晉級。那么我們員工的最終獲得的薪酬如下圖十四所示：薪 酬=基本工資（50%）+績效工資（50%）+補貼+福利+年終利潤分紅基本工資=800+（50員工等級）績效工資=基本工資績效分數(shù)%年終利潤分紅=年終未分配利潤10%圖例十四 公司薪酬公式39 / 77 激勵措施與績效考核激勵經(jīng)濟性報酬非經(jīng)濟性報酬直接間接 ： 福利工 資獎 金績效工資員工參與、 工作環(huán)境工作激勵、 感情激勵榮譽激勵、 其他……圖例十五 公司激勵機制一個企業(yè)的激勵機制是非常重要的。針對不同的公司員工我們有不同的激勵措施。管理人員：有年終分紅、股票期權(quán)。銷售人員：有純傭金，它直接與銷售額掛鉤。技術(shù)人員：突出強調(diào)榮譽方面的獎勵及比較適合的培訓安排。除此之外公司還實行員工持股計劃（ESOP） ，年終公司利潤分享。更為重要的就是精神上的激勵：廣泛的員工參與、 優(yōu)美的工作環(huán)境、具有挑戰(zhàn)和適合個人發(fā)展的工作激勵、 公司員工之間和睦相處的感情激勵、設(shè)立各種榮譽獎項。同樣針對不同類別員工我們也有不同的考核方法。把公司員工分為四個類別，分別是：普通員工、專業(yè)技術(shù)人員、中層管理人員、高層管理人員。分別使用與之相對應(yīng)的 360 度績效評價表。 （附錄中已分別詳細的列出了所有的表格，此處不再累述。 ） 中后期公司的組織結(jié)構(gòu) 中期組織結(jié)構(gòu)經(jīng)過三年的發(fā)展，公司不斷的成熟與壯大，適合創(chuàng)業(yè)初期的鐵三角形組織結(jié)構(gòu)也應(yīng)與時俱進的做出一些調(diào)整，使它能適合公司的進一步發(fā)展。公司名稱：廣東惠州綠光客家野菜有限責任公司40 / 77公司性質(zhì)：有限責任公司中期的組織結(jié)構(gòu)如下圖：董事會總經(jīng)理信管部財務(wù)部監(jiān)事會人力資源部副總經(jīng)理營銷部生產(chǎn)部后勤部圖例十六 公司中期組織結(jié)構(gòu)圖質(zhì)監(jiān)及服務(wù)部副總經(jīng)理不再由董事長兼任總經(jīng)理，聘請專業(yè)經(jīng)營管理人士擔任總經(jīng)理一職。將辦公室的一些職能分立出來，成立了財務(wù)部、人力資源部、后勤部，由一副總管理。同時在生產(chǎn)部與營銷部里分離出質(zhì)量監(jiān)督與售后服務(wù)這兩職能，成立質(zhì)監(jiān)及服務(wù)部。體現(xiàn)了公司對質(zhì)量與消費者的重視。這一階段的目標是不斷完善公司各職能部門，使其符合上市公司的要求，爭取在兩年內(nèi)實現(xiàn)公司的上市。 后期組織結(jié)構(gòu)公司長期發(fā)展計劃如下：（第五年）公司名稱：中國綠光客家野菜集團有限公司公司性質(zhì)：股份有限公司目標任務(wù)：成功上市與發(fā)展壯大組織結(jié)構(gòu)：如下所示41 / 77董事會首席執(zhí)行官（CEO）監(jiān)事會第二生產(chǎn)基地質(zhì) 量 控 制 部基地中心研發(fā)中心副總裁專賣店總部物流部海外事業(yè)部特色專賣店售后服務(wù)部營銷部總后勤部人力資源部財務(wù)中心信息技術(shù)中心副總裁 副總裁第三生產(chǎn)基地 第四生產(chǎn)基地第一生產(chǎn)基地特色專賣店 特色專賣店圖例十七 公司長期組織結(jié)構(gòu)圖第七章 投資分析 投資資金使用預測表 一 投資資金使用預測表 單位:萬元年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產(chǎn)設(shè)備 租賃費用 工程建設(shè)費（包括信息設(shè)備建設(shè)） 21 26 營業(yè)費用 管理費用 27 40 46 財務(wù)費用 不可預測支出 合 計 注釋:不可預測費用是此項費用以外各項費用總和的 %42 / 77 第一年預測投資費用明細表表 二 第一年預測投資費用明細表 單位:元項 目 金額 項 目 金額固定資產(chǎn)租賃 工程建設(shè)費用 　蔬菜切割機 6000 廠房建設(shè) 1500000高壓清洗機 8000 產(chǎn)品檢測實驗室建設(shè) 50000輸送機 10000 店鋪裝修 18000真空冷凍干燥機 160000 信息管理建設(shè) 　蔬菜速凍機 17000 其中:網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 50000制冷、氣調(diào)設(shè)備(包括安裝費)14000 電腦軟硬件 150000土地租賃 120220 小 計 1768000辦公室和店鋪租金 9500小 計： 344500 網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營租賃費用固定資產(chǎn)購買 　 ASP 租用 100000包裝流水線 8000 網(wǎng)站設(shè)計與網(wǎng)絡(luò)空間租用 10000貨車(一輛) 150000 小 計： 110000辦公設(shè)備 10000小 計： 168000 合 計： 2390500 資金籌集表 三 資金籌集計劃表 單位:萬元項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年自有資金(包括留用利潤)200 134 231 322 532借 款 150 50 50 80 80 主營業(yè)務(wù)收入 600 832 , 1552 其他收入 0 0 37 合 計 950 1016 注釋:由于本公司屬于農(nóng)業(yè)性質(zhì)的民營企業(yè),因此我們主要選擇中國農(nóng)業(yè)銀行和(三至五年)的貸款利率分別是 %。43 / 77 債務(wù)的償還表 四 長期債務(wù)償還 單位:萬元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年借款數(shù)量 150 50 50 80 80利息率 % % % % %應(yīng)付利息 到期還本付息 根據(jù)本公司第一年經(jīng)營情況的預測，我們的資產(chǎn)負債率為 87%，已獲利息倍數(shù)（即息稅前利潤/利息支出）為 28，證明公司具有較高的償債能力，能夠有效利用負債，發(fā)揮財務(wù)桿杠的作用。 經(jīng)營銷售敏感性分析表 五 經(jīng)營銷售敏感性分析 單位：元2022 年經(jīng)濟指標變動正常銷售收入成本與成本支出銷售收入下降5%成本上升 5%銷售收入下降10%成本上升 10%銷售收入 6000000 5700000 5400000銷售成本 3059000 3211950 3364900銷售利潤 2648500 2195550 1742600管理費用 270000 270000 270000財務(wù)費用 87750 87750 87750營業(yè)利潤 1881750 1881750 975850所得稅 632379 凈利潤 1283921 注釋:以上數(shù)據(jù)來源于第一年的的利潤表。 44 / 771,587,3981,283,921980,4450100000020220003000000400000050000006000000、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 5%、 、 、 、 5% 、 、 、 、 、 、10%、 、 、 、 10%評價:當銷售收入和生產(chǎn)成本都不如公司所預測那么理想時,公司經(jīng)營仍然能夠?qū)崿F(xiàn)凈利潤,說明公司具有較強的抗風險能力,能夠在一定程度上抵御市場風險。第八章 財務(wù)分析 主營產(chǎn)品收入表 六 主營業(yè)務(wù)收入預測表年數(shù)國內(nèi)單位價格（元/千克）國內(nèi)銷售量（噸）國內(nèi)銷售總額（萬元）國外價格（元/千克）國外銷售量（噸）國外銷售總額（萬元）國內(nèi)外銷售總量（噸）國內(nèi)外銷售總額（萬元）第一年 5 450 225 15 250 375 700 600第二年 550 286 350 546 900 832第三年 700 385 550 1250 第四年 800 432 16 700 1120 1500 1552第五年 850 950 1482 1800 備注：（1）由于我公司生產(chǎn)的客家野菜服務(wù)于高端市場，因此市場價格相對比較高。 （2）根據(jù)產(chǎn)品的生命周期，在公司運營的第一年，由于缺乏市場經(jīng)驗，因此企業(yè)采取謹慎性原則，對產(chǎn)量會有所控制；經(jīng)過第一年的市場切入和銷售情況分析，預測客家野菜的市場空間從第二年開始擴大，價格和銷量都將相應(yīng)向上增長；到第四年產(chǎn)品開始進入市場成熟期，直至第五年，預測野菜行業(yè)的競爭會變的越來越激烈，因此產(chǎn)品價格和銷量會完全步入穩(wěn)定的成熟發(fā)展期。 （3）假設(shè)客家野菜產(chǎn)品價格主要受由市場競爭和生產(chǎn)成本兩大因素共同決定。45 / 77 主要費用預算表 融資租入固定資產(chǎn)折舊表 七 融資租入固定資產(chǎn)折舊計算表 單位：元年 份 年折舊額 累計折舊 賬面凈值購置時 2,150,000 第一年 205,000 205,000 1,945,000 第二年 205,000 410,000 1,740,000 第三年 205,000 615,000 1,535,000 第四年 205,000 820,000 1,330,000 第五年 205,000 1,025,000 1,125,000 第六年 205,000 1,230,000 920,000 第七年 205,000 1,435,000 715,000 第八年 205,000 1,640,000 510,000 第九年 205,000 1,845,000 305,000 第十年 205,000 2,050,000 100,000 合 計 2,050,000 —— ——備注: 此類固定資產(chǎn)按照直線折舊法進行折舊。 固定資產(chǎn)原值為 2150000 元。 預計固定資產(chǎn)殘值為 100000 元,折舊年限為 10 年。 年折舊額=（原始價值預計凈殘值）/折舊年限 固定資產(chǎn)折舊表 八 固定資產(chǎn)折舊計算表 單位：元年 份 折舊率 年折舊額 累計折舊 賬面凈值購置時 　 　 　 2,568,000 第一年 0 513,600 513,600 2,054,400 第二年 0 410,880 924,480 1,643,520 第三年 0 328,704 1,253,184 1,314,816 第四年 0 262,963 1,516,147 1,051,853 第五年 0 210,371 1,726,518 841,482 第六年 0 168,296 1,894,814 673,186 第七年 0 134,637 2,029,451 538,549 第八年 0 107,710 2,137,161 430,839 第九年 — 165,419 2,302,581 265,419 第十年 — 165,419 2,468,000 100,000 46 / 77合 計 — 2,468,000 — —備注: 此類固定資產(chǎn)采用雙倍余額遞減法進行折舊。 固定資產(chǎn)原值為 2568000 元 預計固定資產(chǎn)殘值為 100000 元,折舊年限為 10 年 年折舊率=（2/折舊年限）*100% 年折舊額=年初固定資產(chǎn)賬面凈值*年折舊率 工資分配表表九 工資分配表 單位：元高層管理人員中層及專業(yè)技術(shù)人員 普通人員 合計項目年份 工資 福利 工資 福利 工資 福利 工資 福利第一年 102600 14364 167040 481320 750960 第二年 127800