【正文】 然水體有污染，經(jīng)污水處理系統(tǒng)處理達(dá)標(biāo)排放，防止對(duì)川河下游水體造成污染。一、公司必須重視環(huán)保，注重清潔生產(chǎn)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，積極實(shí)施環(huán)境治理，減少和控制污染，有效地促進(jìn)了清潔生產(chǎn)和加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.節(jié)能降耗。二、繅絲廠污水處理方案在煮繭工序中，有效控制鈉型軟水的堿度，避免生產(chǎn)過(guò)程中絲股溶失率高影響出絲率和生絲含膠率，避免增加煮繭廢水含堿量和絲股蛋折量再采用以下方案：繅絲廠汰頭廢水一級(jí)處理工程采用加藥劑沉淀再過(guò)濾，對(duì)絲廠廢水濃度最大，且易腐改變質(zhì)的汰頭廢水進(jìn)行一級(jí)處理，COD 去除率在 70—80%以上，而所處理的汰頭廢水只占總水量的 10%，沉淀過(guò)濾后的沉渣為廢水蛋白不參與排放。借鑒山東三維絲綢有限責(zé)任公司已建成的“繅絲廢水處理環(huán)利用”系 統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)污水處理設(shè)備投入 300 萬(wàn)元，采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的“繅絲廢水處理循環(huán)利用” 技術(shù)， 對(duì)生產(chǎn)廢水進(jìn)行了 處理后利用，使生產(chǎn)廢水基本達(dá)到零排放。利用該技術(shù)具有封閉運(yùn)行、循環(huán)快、處理效率高，耗能低等特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)污水零排放，對(duì)生產(chǎn)廢水全部回收利用。污水中的有機(jī)重污染物經(jīng)處理后達(dá)到COD15mg/L；BOD10mg/L；SS50mg/L，完全符合繅絲用水標(biāo)準(zhǔn)，并且生產(chǎn)廢水中的部分熱能同時(shí)回收利用。三、具體采用何種方案須根據(jù)企業(yè)實(shí)際投入的生產(chǎn)規(guī)模，并經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門的環(huán)境評(píng)價(jià)決定。加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.第七章 投資估算與資金籌措一、項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金，估算結(jié)果是該項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資 8150 萬(wàn)元；鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金為流動(dòng)資金的 30%。二、資金籌措自籌（包括企業(yè)、農(nóng)戶）3500 萬(wàn)元，占 42%；申請(qǐng)銀行貸款 4000 萬(wàn)元，占 49%；各級(jí)財(cái)政扶持 650 萬(wàn)元，占 %。第八章 成本費(fèi)用估算一、估算內(nèi)容及依據(jù)物料成本分別按種桑、養(yǎng)蠶、收烘和繅絲四個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行成本核算，生產(chǎn)中投工投料的水平根據(jù)業(yè)主經(jīng)驗(yàn)計(jì)劃，并參照目前當(dāng)?shù)仄骄┴泝r(jià)測(cè)算其物料成本。桑園種植按每年 %遞增，項(xiàng)目的第四年即可達(dá)到 5 萬(wàn)畝的種植面積，但每年新增種植的桑樹(shù)葉的產(chǎn)出每年遞增，到入種第三年進(jìn)入豐產(chǎn)期，而養(yǎng)蠶的數(shù)量，又依據(jù)當(dāng)年桑園產(chǎn)葉量確定，加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.礦養(yǎng)蠶、產(chǎn)繭同桑葉產(chǎn)出的負(fù)荷均按第一年 40%、第二年 70%、第三年達(dá)產(chǎn)設(shè)定；項(xiàng)目起始的 萬(wàn)畝的產(chǎn)出，扣除需嫁接改造的部分按第一年 65%、第二年 80%設(shè)定。相關(guān)應(yīng)的蠶種、蠶藥等的消耗及產(chǎn)出均以此負(fù)荷計(jì)算。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算采用直線法分類折舊，并根據(jù)資金使用計(jì)劃在建設(shè)期內(nèi)分次投入。其中土建設(shè)資按 20 年，設(shè)備 10 年測(cè)算折舊，殘值率均取 5%，預(yù)備費(fèi)用建設(shè)期利息等等攤投資計(jì)入固定資產(chǎn)原值中分?jǐn)?。利用原有資產(chǎn)按 20 年折舊。維護(hù)、修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 30%計(jì)提，主要用于固定資產(chǎn)的維護(hù)修理和低值易耗品等。無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)征地費(fèi)為無(wú)形資產(chǎn)，農(nóng)業(yè)開(kāi)荒費(fèi)、銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)、科技推廣培訓(xùn)費(fèi)等形成遞延資產(chǎn)，均按 15 年攤銷。管理費(fèi)用 為管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括辦公差旅費(fèi)、審計(jì)咨詢費(fèi)、科技推廣費(fèi)和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷等。以產(chǎn)品銷售收入的 5%計(jì)提，其中科技推廣費(fèi)按銷售收入的 1%計(jì)提。財(cái)務(wù)費(fèi)用包括固定資產(chǎn)投資在生產(chǎn)期的貸款利息和流動(dòng)資金貸款利息。長(zhǎng)期貸款年利率近 %計(jì)算，流動(dòng)資金貸款利率按 %加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.計(jì)算。銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)，保管費(fèi)和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等，以產(chǎn)品銷售收入 7%計(jì)列。項(xiàng)目計(jì)算期整個(gè)項(xiàng)目計(jì)算期 11 年，其中種養(yǎng)項(xiàng)目建設(shè)期四年，建設(shè)第一年即有產(chǎn)出，至第四年為混合期，第 6 年達(dá)產(chǎn)，加工項(xiàng)目的總項(xiàng)目第二年開(kāi)始建設(shè)，第三年為部分投產(chǎn)生產(chǎn)的第一年，生產(chǎn)期9 年，生產(chǎn)負(fù)荷分別為 50%、80%，項(xiàng)目第 5 年達(dá)產(chǎn)。第九章 財(cái)務(wù)分析第一節(jié) 銷售收入、稅金及利潤(rùn)一、測(cè)算依據(jù)產(chǎn)品價(jià)格的擬定本項(xiàng)目最終外銷產(chǎn)品為干繭和生絲，其中干繭銷售量為干繭產(chǎn)量扣除用于繅絲部分。外銷產(chǎn)品價(jià)格按相對(duì)保守的市場(chǎng)售價(jià)計(jì)取。表 103 產(chǎn)品價(jià)格對(duì)照表 單位：萬(wàn)元/ 噸序號(hào) 產(chǎn)品名稱 市場(chǎng)銷售價(jià)格 本項(xiàng)目選用價(jià)格1 干繭 46 加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.2 生絲 1518 16稅率（1）生產(chǎn)增值稅率干繭 13%，生絲 17%，生產(chǎn)耗用的原輔料、包裝材料和燃料動(dòng)力增值稅 13%（其中電包裝等為 17%，由于數(shù)額不大，略為 13%計(jì)）。（2）城市維護(hù)建設(shè)稅率 5%；（3）教育費(fèi)附加為 3%。（4）所得稅率 33%。按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字[1999]290 號(hào)文《技術(shù)改造國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅暫行辦法》，項(xiàng)目所購(gòu)置的國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資的 40%可以從企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目較設(shè)備購(gòu)置前一年新增企業(yè)利潤(rùn)應(yīng)納所得稅中抵扣，本項(xiàng)目的投益計(jì)算對(duì)政策未予考慮。項(xiàng)目的盈余公積金和盈余公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10%和 5%提取。二、測(cè)算結(jié)果有項(xiàng)目后，項(xiàng)目后產(chǎn)期年平均財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：銷售收入： 萬(wàn)元/年；增值稅及附加 萬(wàn)元/年；其中：增值稅 萬(wàn)元/年； 附加稅 萬(wàn)元/年；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元/年加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.所得稅 萬(wàn)元/年稅后利潤(rùn) 。第二節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析一、靜態(tài)盈利指標(biāo)有項(xiàng)目后，根據(jù)達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的產(chǎn)銷量期間年產(chǎn)均財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算得以下孕利指標(biāo)：全部投資利潤(rùn)率247。（8150++1720）100%=%全部投資利稅率（+）247。（8150++1720）100%=%作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，本項(xiàng)目盈利指標(biāo)較好，主要是農(nóng)業(yè)種植中土地的價(jià)值未計(jì)，同時(shí)產(chǎn)品成本核算時(shí)，鮮繭是以實(shí)際成本價(jià)參與效益計(jì)算，而未采用收購(gòu)價(jià)，因此也可以說(shuō)，上述盈利指標(biāo)是農(nóng)業(yè)種養(yǎng)和工業(yè)加工兩部分利潤(rùn)的疊加。二、動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)根據(jù)有項(xiàng)目后全部投資現(xiàn)金流量表（表 106）的數(shù)據(jù)測(cè)算得以下動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)：（1）全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前：% 所得稅后：%（2）全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）所得稅前： 萬(wàn)元 所得稅后： 萬(wàn)元。加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.（3）全部投資回收期（靜態(tài)、自項(xiàng)目起始計(jì)）所得稅前： 年 所得稅后：三、農(nóng)產(chǎn)收益分析以上指標(biāo)反映的是整個(gè)項(xiàng)目盈利能力，僅就農(nóng)民種桑、養(yǎng)蠶來(lái)說(shuō)，兩部分的投工投料合計(jì)鮮繭成本不超過(guò) 8 元/公斤（達(dá)產(chǎn)后不超過(guò) 6 元/公斤）， 鮮繭協(xié)議收購(gòu)最低保護(hù)價(jià) 11 元/公斤，則每畝地產(chǎn)生的最低純收入=42 公斤/張4 張/年（118 ）元/公斤=504元/年（達(dá)產(chǎn)后可達(dá)到 840 元/ 年）；扣除 農(nóng)民投工及自產(chǎn)廄肥的成本（即僅計(jì)外購(gòu)物料、動(dòng)力）最多為 元/公斤（在產(chǎn)后不超過(guò) 元/公斤），則每畝 地最低收入=42 公斤 /張4 張/年 （）元/公斤=1092 元/年 頭，達(dá)產(chǎn)后達(dá) 1310 元/年。50000 畝基地的發(fā)展將會(huì)給農(nóng)戶帶來(lái) 6550 萬(wàn)元的收入。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目是擴(kuò)大種植規(guī)模，新增加工能力，發(fā)展蠶繭產(chǎn)業(yè)，延伸產(chǎn)業(yè)鏈的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。項(xiàng)目新增建設(shè)投資 8150 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 元，項(xiàng)目完成后，最終形成種植桑園 5 萬(wàn)畝，年產(chǎn)干繭 噸，加工生絲 250 噸的生產(chǎn)能力。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析表明，項(xiàng)目實(shí)施并達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的產(chǎn)銷量后，企業(yè)和農(nóng)戶可獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目具有一定的清償能力、資金積累能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。加工 8000 噸鮮繭及蠶?；亟ㄔO(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告.本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合省委省政府建設(shè)綠色經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省的發(fā)展戰(zhàn)略。通過(guò)蠶桑產(chǎn)業(yè)的開(kāi)發(fā)，把效益較低的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)建設(shè)成為優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，把資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)了“公司+ 基地 +農(nóng)戶” 大量 勞動(dòng)力，通過(guò)蠶桑 業(yè)的開(kāi)發(fā)，使更多的農(nóng)村剩余勞動(dòng)力投入生產(chǎn)，開(kāi)辟了農(nóng)民致富渠道。蠶桑產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，為當(dāng)?shù)卦黾恿司蜆I(yè)崗位，對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定也起到了一定的作用。并可增加地方財(cái)政收入。同時(shí)桑坡，也可在田邊地角箐邊溝邊河堤和房前層后種植，起到控制水土流失，改善生態(tài)環(huán)境的作用。項(xiàng)目具有積極的社會(huì)效益和環(huán)保效益，同時(shí)具有一定的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目可行。建議政府在政策上、資金上給予一定的傾斜、支持，促進(jìn)景東縣將蠶繭產(chǎn)業(yè)做大、做強(qiáng)，盡早丟掉貧困縣的帽子。通過(guò)培育農(nóng)村支柱產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)現(xiàn)農(nóng)民增收致富，比財(cái)政直接投資扶貧成本低得多，效果也好得多。