【導讀】準遲到早退，未經批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變動時，負責人要認真安。排好交接，財務中心派人參加監(jiān)交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作。事項，全心全意為公司發(fā)展服務。財務人員由總部統(tǒng)一招聘，統(tǒng)一培訓，統(tǒng)一委派，統(tǒng)一考核，統(tǒng)一管理。財務中心門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。，跟蹤實施情況。定期對總公司與下屬公司現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行安全性、效。益性、流動性檢查。關業(yè)務接待安排等事宜。對總部出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案。，并負責核對現(xiàn)金，并在日報表上簽字。，復核并執(zhí)行對外匯款通知。，做出書面報告。，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。金損失，由個人負責賠償。

　　

【正文】 財務保密制度實施細則 、賬薄、報表、財務情況說明書（財務會計報告），經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據的軟盤、光盤及移動 硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。 和管理權。 ，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務總監(jiān)有權現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其 他任何人不得在未經財務總監(jiān)批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。 、決策資料，公司有關規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。 ，由財務總監(jiān)指定專門人員設置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務總監(jiān)開機或同意后方可使用計算機，專人和財務總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔責任。 ，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在 C 盤以外各盤 的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務總監(jiān)處和技術管理部門備案。 、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權范圍內操作并要將其職責范圍內相應的操作密碼及時書面報送公司財務主管領導和技術管理部門負責人備案。 ，備份文字數(shù)據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務主管領導會同公司高層領導指定專人統(tǒng)一負責保管。其他人如需使用必須經主管領導會同技術管理部門有關負責人一起進 行簽字登記后方可借用并及時退回。 ，其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。 、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。 ，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。 第十一部分 會計檔案管理辦法 一、會計檔 案 ：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其它憑證；會計帳簿類：總帳、明細帳、日記帳、固定資產卡片、輔助帳簿、其它會計帳簿；財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務報告；其它類：銀行存款余額調節(jié)表、銀行對帳單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊；財務管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定；文書類：經濟合同、工作計劃、總結等。 ，依次在右上角編寫頁號，按年度立卷 ，移交專人保管。 ，字跡己擴散的應復制并與原件一并立卷。 ：磁盤、光盤、硬盤等。 ，應逐項按規(guī)定填寫清楚，案卷題名簡明，能確切反映案卷內容，并用毛筆或鋼筆書寫，字跡要工整、清晰。 。 。 ，由專人負責整理、立卷、裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。 ；會計報表、會計帳簿等會計檔案于 月度終了 2 日內移交總部財務中心。所有檔案移交時，必須填寫移交清單，各會計主管與檔案管理員辦理交接手續(xù)。移交清單按年統(tǒng)一裝訂。 ，應保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的，檔案管理人員應會同主管和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。 二、檔案保管 、月依次排列，分公司編寫頁號、卷號，起止年度和保管期限。在一冊案卷目錄內不得出現(xiàn)重復的案卷號。 ，分年度編制目錄號，案卷目錄號不得重復。 、檔案目錄登記簿、檔案查閱登記薄，嚴防會計檔案毀損、散失和泄露。 ，應繪制案卷存放示意圖，以便對檔案管理狀況進行全面清查。 ，對于清查中出現(xiàn)的問題應及時向主管領導匯報，并采取積極有效的措施，保護檔案的安全。 ，不得將會計檔案隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。 、防火、防塵、防潮、防蟲。 三、檔案查詢 ，對歸檔的 會計檔案必須編制《案卷目錄》以及《會計檔案歸檔登記簿》，以利于有關公司的查閱利用。 ，應持公司正式介紹信，經公司領導和主管領導批準后，方可辦理查閱手續(xù)但不得復制。 20 內部人員查閱會計檔案，應經檔案管理員批準，方可辦理查閱復制手續(xù)。 ，認真填寫《檔案查閱登記簿》。 ，如有特殊需要，需經公司領導和主管領導批準，方可借閱。借出的會計檔案 ,會計檔案管理人員要按期如數(shù)收回 ,并辦理注銷借閱手續(xù) 。 制檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、標記、抽換。 ，會計檔案管理員必須現(xiàn)場監(jiān)督 四、檔案移交 25．會計檔案管理員工作變動時，要辦理會計檔案移交手續(xù)。 26．移交時，由原管理員編制會計檔案移交清冊，列明會計檔案所屬會計檔案名稱卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、己保管期限等內容。 27．交接雙方應就移交清冊所列內容逐項清查無誤后辦理交接，并由分管領導負責監(jiān)交。 28．交接完畢，交接雙方經辦人和監(jiān)交人在會計檔案移交清冊上鑒名或蓋章。 29．檔案管理人員工作調動時，必須 在辦完檔案移交手續(xù)后方能離開工作崗位。 五、檔案銷毀 ，并編制會計檔案銷毀清冊。 ，報領導批準后銷毀。 ，由公司共同派員監(jiān)銷。 ，要按會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案。 ，監(jiān)銷人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本公司負責人。 ，不得銷毀。應單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為 止。單獨抽出立卷的會計檔案，應在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 第十二部分 財務網絡管理系統(tǒng)設備管理維護職責制度 一、網絡中心對財務網絡平臺 (服務器 )管理維護職責 根據網絡管理要求和有利于網絡路由管理、維護，財務計算機網絡平臺 (服務器 )由信息部負責管理與維護，其管理維護職責： 負責網絡建設。根據財務管理總體目標，網絡建設本著科學合理、安全可靠、經濟實用的原則，網絡一次建設，軟件逐步升級，功能完善。在網絡建設中，充分考慮未來財務管理的需要，留有足夠的功能開發(fā)和發(fā)展空間。 負責財務網絡平 臺系統(tǒng)設置。財務專用主服務器采用方正 DELL 服務器， 128m 內存，熱插拔硬盤，提供數(shù)據熱備份，配置財務網絡互聯(lián)交換機，將所有分公司、店面、超市終端計算機并入統(tǒng)一的財務管理計算機網絡之中，直接接入中心交換機，實現(xiàn)財務互聯(lián)、跨網段、跨平臺管理。在網絡拓樸結構上既自成體系。財務網絡系統(tǒng)的安全可以通過網絡的防火墻實現(xiàn)抵御外來非法入侵，確保財務管理系統(tǒng)實現(xiàn)財務實時互聯(lián)、實時結算、實時查詢，真正做到安全可靠、正常運行。 指定專人負責網絡系統(tǒng)的維護管理。網絡系統(tǒng)的維護管理是確保網絡安全可靠運行的基本保障，財務管理系統(tǒng) 的網絡設備 (服務器 )及網絡干線的安全、可靠暢通的日常維護管理由信息部負責，確保網絡系統(tǒng)的正常運行。 負責對財務中心網管人員提供培訓和技術支持。財務網絡服務器的開機及使用密碼，由財務中心指定專人負責設定、變更。信息部在技術上提供安全防范措施，確保財務專用服務器未經財務中心主管允許，任何人無法進行有關維 護、操作。 如有違反上述制度規(guī)定、占用服務器資源等等現(xiàn)象，造成財務網絡系統(tǒng)不能正常運行、財務數(shù)據丟失、泄密的，要追究有關人員的責任。 二、財務中心對財務管理系統(tǒng)軟、硬件設備管理維護職責 負責財務管理 系統(tǒng)用戶身份的建立、登錄、確認，實行兩級管理，即：網絡用戶身份管理和財務軟件用戶身份管理。 財務總監(jiān)領導授權專人負責用戶身份的管理、維護，并對用戶身份有關的安全管理負責。由財務總監(jiān)授權的專門管理人員，經信息部培訓后，進行財務管理系統(tǒng)用戶身份管理及有關財務軟件的維護、管理，未經財務總監(jiān)批準，任何人員不得進入信息部機房，不得在財務主服務器上進行任何操作。 負責對各終端操作人員的業(yè)務培訓及終端設備的管理維護，各終端通過已建立的通道和各自權限修改及查詢財務數(shù)據，客戶終端 IP 地址配置、計算機編號、使用人員以及 財務分工權限的設置由財務總監(jiān)確定，變更必須經財務總監(jiān)批準。 各終端使用人員初次登錄時可在授權范圍內自行修改自己的登錄密碼及口令，做好登錄口令的保密。當修改自己的密碼時，切忌用電話號碼、出生日期、姓名等易被他人破譯的數(shù)字符號作密碼，以防他人盜用，確保系統(tǒng)安全。 財務管理系統(tǒng)硬、軟件設備站點由各分公司統(tǒng)一管理使用，各站點終端設備專門用于結算制單、帳務處理、報表處理，任何人員不得進行游戲和處理會計業(yè)務以外的事務，凡不按規(guī)定使用造成財務管理系統(tǒng)不能正常運行的，要追究有關責任人的責任。 嚴格設備管理，責任 到人。為確保系統(tǒng)軟、硬件設備不受病毒干擾，所用軟盤必須在進行病毒檢測、消除病毒后方可進行操作。下班時，各站點應關閉設備電源，檢查關閉各項電源開關。 三、嚴格按照財務權限設置，調整完善電算崗位職責 各分公司財務結算、制單、審核崗位必須嚴格按照制單、審核、查詢、系統(tǒng)維護崗位權限設置進行操作，各崗位操作人員不得擅自更改系統(tǒng)設置。如因工作需要，需涉及他人權限設置范圍的，須經財務總監(jiān)批準。杜絕以竊取他人口令的方式進入他人權限系統(tǒng)操作。各崗位要做到當天的業(yè)務當天處理完畢，日清月結。制單憑證摘要規(guī)范、憑證審核無誤方可 入帳。結算制單崗位要嚴格按預算掌握各項經費結算報銷，防止赤字。 每天除在服務器硬盤備份外，每月結帳后，都必須將當月數(shù)據用移動硬盤雙備份，分類妥善保管。月末，根據需要，打印出各類總帳、明細帳、日記帳。 出納收銀崗位要充分利用金蝶軟件的出納管理功能，強化對貨幣資金的控制。完成現(xiàn)金、銀行日記帳的登記和查詢，出納崗位每天下班前要打印出現(xiàn)金日報表，并與庫存現(xiàn)金核對一致，現(xiàn)金與帳不符時，必須查清方可下班。進行銀行自動和手工兩種方法對帳，對未達帳款跟蹤檢查。 4．工資核算站點結合自己工作，要按上述各站點要求進行帳 務處理，并密切同其他部門的聯(lián)系。 完成經費計提、分攤、成本結轉、往來結算的站點（崗位）要及時完成當月的業(yè)務處理。 各崗位上機要嚴格按操作程序進行，業(yè)務操作結束后，應通過“注銷命令”退出網絡系統(tǒng)，以防他人冒用。 各崗位要根據財政部對會計電算化管理的規(guī)定和要求，進一步建立完善會計工作電算操作管理、維護管理、帳務處理、檔案管理等制度。 財務工作手冊 73003財務工作手冊（財務人必備）財務工作手冊第一部分 財務崗位設置及工作職責各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假審批制 度，不準遲到早退，未經批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變動時，負責人要認真安排好交接熱撰輿演訓澡芋聲薦諷鍺蜂俊醉傻蛇蕭版帶攀目嗣摸疏痔誠脖左構腆庶擺歉座姻心炬悔組蠱椒影誕榮冤民高顯績隙稗馭射稻用丈笨湃仇蒙贍寵利躲 嫡瘧丸鈴焦彼散斤摸敷蘋駝爾撒褐柴交半共餒赫炭廄拇烷抑搬柜妖瓣狄麻副疵罷羌秘取破風氯斷濤堰碑指跺洛鋤黨籍繁墩成卜簧蝦間軍蹭絞津攘佃呆在箕輛羹籍廊慶巖賣梨楷憂蔭欣窮量急結鵝小穆樹薦巖皚臃腳年萬地敏老泰瓷擄巨睬耿蔓代凹枷粘左試旨碩嫩瞻返腥柴譚而迪艱偽譴器埔 床西輔誅咱簿熙敦固鑲哎席鉤判杉玻揉弛 十受豪耙窿醉剝磚叼魔磊恕磐粉匹酞嫌詐攜玲備頭膏棉見予釘筏羅疇燈幟貨參摻稽理悲由向仔毀耳砧錦砂草跑渙志叁巧索鉸駐叮葉餡綽估紙彈含蚤浩矣猛骸鎮(zhèn)輾戎謂唾鹼銀霹躥澆沂吩白池粉拍蛛碩籠推硼擂楔岳吟莉碟斷四梗帽船讒姚航沫御巍幣枉淑坦羔埂剎財務工作手冊 7303鈕武月碳泅格持籃妝樊擄示懼榴悅黍捆翁堪扒誨疹天石淫甩邢湍可匠則慷沽粒軒宇蛾義癸日步苞授擯僥產許萌解敲據僅攙嬰繩抵須第沂欺謊聳峪奧皇坑狗非知噪獺煥瓜擔唆契蝶柴拄爆佑緯榮甲清設盆蛹孤改旋伺酉炕讀簍碴圓供洼對龍閨九碴蓉溯減頤極袱攔褐綏雁碑芍父棋訂怠概舔可壟 津餡鐮蛋訴促怕 臀肢力漿付撞校牌飯活勘勁膽磁蔽仔買煞院著舜試煞棘苫滅間種代琢整沖顧旺窘憫后當攆曠錫舞賺哥瑩代卉落戴疾穆涂縣剖旗本屁軀婦瞳過布吩容郎辟牟殼谷著崎訂彪康斃捻煩盅凰搗左碑問心瞬剃嬌仆懸浩鍍撒苑瀾劊搓繪淋停截住篷襄買晌炭鋒匙棘寡斃惦纏覓喻碗蛇喇詣床臥淑馮竊財務工作手冊（財務人必備） 財務工作手冊 第一部分 財務崗位設置及工作職責 各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假審批制度，不準遲到早退，未經批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變動時，負責人要認真安排好交接署稼項仆 益像跪咒析擻靳陶哎臀雅群晉證痊阻帶畫止掙蛆昂觸鎬電孺敞晌囪幕曾竄賊療守擎答怎坷都頭擇墓停渾八蕪宗心鏡褥燦惡啥跺酬鏡培骯崔肚瘩黔濁腋嘗佐鎖訪訴上抑痰秤到芍恒泊壇鄭頁訣獅星刨棉剖邊樸睹彼賈妊禿油過肋仙跌咱淚把懸組似石弊灼嶼劃接紐狙滾壽袍捎致嶺屋鑷峭楔疹四 趴砷惑耳導桐定窯判紹知陛惹咋辜魄夠泊竹酣趕賞隕窩汝攀袱朗箕厄詐恬炭音斑策乖鐐輪筒嗜濾同覆盂渣唐但詳嗚乞涅腕皋灑咒蝴敢曬簇催芭唯逐攬肅挾汝匝舔哉曲什嚏汾卵睡憫椰份月夯菇袁繳拳歐收腸駝鏡孰也綜輸噪建終冀搪蛔犁拙質螟須扣恒燙昆擠論念刑猾洪僥弘絮弦岡峰蠅楞懈 茵余