【正文】 實施進度規(guī)劃及正式投入經(jīng)營時間 項目資金的籌集以前期的土建工程進展為基礎(chǔ)，本項目建設(shè)計劃在2014年7月底建成投入使用，投產(chǎn)后當(dāng)年計劃銷售成品油1400噸，在建成后的第2年達到年銷售成品油3440噸的規(guī)模。三、 實現(xiàn)計劃進度的建議（1） 公司盡快組織強有力的建設(shè)指揮部，抓緊落實資金籌措，積極與當(dāng)?shù)卣骷壊块T配合抓好工作，做好土建施工材料的組織及交通通訊、后勤等保障工作。項實施中還需協(xié)調(diào)設(shè)計、施工安裝等問題，使整個工程在指揮部的統(tǒng)一指揮下，有條不紊地順利進行。（2） 為使工程進展順利，必須抓好基礎(chǔ)資料的落實。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評價報告的工作和初步設(shè)計方案比選等各項工作。在施工階段必須密切配合設(shè)計、施工、定貨協(xié)調(diào)好質(zhì)量與進度，爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算一、 估算內(nèi)容和說明 直接工程項目：磚混結(jié)構(gòu)辦公用房一幢，二層，建筑面積260平方米，加油站鋼架結(jié)構(gòu)網(wǎng)架（罩棚）建筑面積400平方米，磚木結(jié)構(gòu)廁所，建筑面積40平方米，總建筑面積700平方米；設(shè)備購置有：地埋臥式儲油罐6個,儲油容積200立方米，雙槍稅控加油機6臺，加油站輸油管道、供電及通訊設(shè)備、環(huán)境保護、消防設(shè)備、其它輔材等配套設(shè)施。工程安裝費按設(shè)備類型分別按費率計取。 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權(quán)及其它費用等，土地使用權(quán)已取得。其他費用主要是業(yè)主管理費、項目前期工作費、設(shè)計勘察費、施工監(jiān)理費、環(huán)評費、。二、 測算結(jié)果 本項目建設(shè)總投資為580萬元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為：（1） ，%， 其中：房屋建筑物投資150萬元，%，%。（2） ，%。（3） 流動資金200萬元，%。 第二節(jié) 流動資金估算本項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標。經(jīng)測算本項目達到預(yù)計的設(shè)計規(guī)模后，需流動資金200萬元。本項目流動資金的測算詳見附表5。說明（1）關(guān)于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。說明（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。說明（3）關(guān)于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。說明（4）關(guān)于流動負債的估計：流動負債在報表中是可以動態(tài)保持的外購原材料和燃料的應(yīng)付款數(shù)量。 第三節(jié) 項目總投資和資金籌措一、 項目總投資本項目總投資按建設(shè)投資和流動資金之和測算為580萬元。其中：建設(shè)投資380萬元；流動資金200萬元。二、 資金籌措 本項目580萬元建設(shè)投資的資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增建設(shè)投資的100%。 本項目所需流動資金200萬元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動資金的100%。投資使用計劃與資金籌措表 見附表6。 第八章 成本費用估算一、 估算依據(jù) 成品油購入批發(fā)價根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市場現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，項目成本測算詳見下表： 主要原料購進價格估算表單位：萬元序號名 稱規(guī) 格年購入量單價（萬元）年總金額（萬元）備 注10柴油噸1640293汽油噸1800合計3440 。 管理人員工資和福利費按平均14880元每人/年估算，其中含14%的福利費，本項目建成實際需工作員工20人，其中定制管理人員2人。加油站質(zhì)檢、安檢人員2人，加油工人15人。 項目固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為14年，不計殘值。本項目無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷其測算費用。 銷售費用按銷售收入（含增值稅）的1%測算。 管理費用按含稅銷售收入的1%計算。 項目計算期15年，其中建設(shè)期1年，投入期1年，達到銷售規(guī)模2年。投入期和達到生產(chǎn)銷售規(guī)模期的經(jīng)營負荷率依次按40%、80%和100%測算。二、 成本費用估算結(jié)果 0柴油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為5800元/噸，93汽油購入的比發(fā)價（含稅成本價）為6020元/噸。 。 。固定資產(chǎn)折舊費估算表 見附表9無形資產(chǎn)攤銷估算表 見附表10總成本費用估算表 見附表13第九章 財務(wù)評價 第一節(jié) 銷售收入、稅金及利潤一、 說明和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 說明本項目的財務(wù)分析依據(jù)原國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。項目技術(shù)經(jīng)濟是測算項目達到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟效益指標。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見下表 單位：萬元序 號項目單位數(shù)量備注1設(shè)計年銷售成品油噸3440項目建成年0柴油噸168093汽油噸18002項目總投資萬元新增建設(shè)投資萬元鋪底流動資金萬元3資金籌措萬元新增建設(shè)投資籌措萬元企業(yè)自籌萬元銀行貸款萬元新增流動資金籌措萬元企業(yè)自籌萬元銀行貸款萬元4上級補助（申請政府扶持投入）萬元銷售達到規(guī)模的年總成本費用萬元/年項目建成年銷售達到規(guī)模的年總經(jīng)營成本萬元/年項目建成年5總成本費用（達產(chǎn)期）和經(jīng)營成本萬元 成品油銷售價格成品油銷售價格根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，含稅價格發(fā)下表：成品油銷售價格表 序號品名單價（萬元）數(shù)量（噸）銷售金額（萬元）10柴油1640293汽油1800合計3440 項目稅費估算（1） 成品油銷售增值稅率為17%；（2） 城建稅稅率為5%；（3） 教育費附加稅率為3%；（4） 地方教育費附加稅率為1%； 項目按稅后利潤的10%提取盈余公積金。 項目按稅后利潤的5%提取公益金。二、 測算結(jié)果本項目達產(chǎn)期年均銷售收入（含增值稅），，。銷售收入、稅金估算表見附表8及利潤分配表見附表16。 第二節(jié) 項目盈利能力分析通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。一、 靜態(tài)盈利指標按全期年均財務(wù)指標測算項目靜態(tài)盈利指標如下： 全部投資年均利潤率247。=% 全部投資年均凈利潤率247。=% 全部投資年均利稅率（+）247。100%=% %二、 動態(tài)盈利指標根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測算得出以下動態(tài)盈利指標，見附表14。 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后：%所得稅前：% 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=15%）所得稅后：所得稅前： 全部投資靜態(tài)回收期所得稅前：所得稅后：第十章 可行性研究結(jié)論一、 綜合效益評價項目建成后，能解決與城關(guān)鎮(zhèn)相接的周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)機動車輛、過境車輛和周邊企業(yè)及個體生產(chǎn)、生活、各種機械用油難的問題；減少全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)隱患，規(guī)范全鎮(zhèn)成品油經(jīng)營市場秩序，保障成品油質(zhì)量及價格；可解決城鄉(xiāng)20人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村剩余勞動力的有效轉(zhuǎn)移。 經(jīng)濟效益項目完成后，投資回收期（稅后動態(tài)），%。從不確定性分析看，具有一定抗風(fēng)險能力。由此可見該項目實施的經(jīng)濟效益是十分顯著的。 生態(tài)效益加油站在建設(shè)、經(jīng)營過程，會產(chǎn)生相應(yīng)的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰污染、誰治理”的原則，加油站通過建設(shè)和改造環(huán)保設(shè)施和科技手段對“三廢”進行處理后，完全可以達到國家的排放標準，不會對周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負效益是微小的和可控制的。 社會效益本項目建設(shè)具有良好的社會效益，項目建成后，可解決某某縣20人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村剩余勞動力的有效轉(zhuǎn)移。在經(jīng)營期14年內(nèi)，社會效益明顯。二、 可行性研究結(jié)論通過綜合測算，該項目經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益十分顯著。并且選址合理，經(jīng)濟指標合格，地理位置優(yōu)越，項目投資風(fēng)險較小，對某某縣城綜合功能的提升起到積極作用，更方便全鎮(zhèn)及周邊群眾及企業(yè)的車輛、機械用油。某某縣城關(guān)鎮(zhèn)后川加油站擬建設(shè)項目符合甘南州成品油流通網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設(shè)規(guī)模符合《汽車加油加氣站設(shè)計與施工規(guī)范》（GB501562002）規(guī)定的加油站建設(shè)標準。故該項目是一個經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益十分顯著的項目，項目建設(shè)可行，建設(shè)十分必要。因此，該項目可行，請有關(guān)部門給予大力支持和扶持發(fā)展，盡快批準立項實施。.