【正文】 產(chǎn)折舊的25%計提。8. 攤銷費：按5年不計殘值平均攤銷。5 銷售收入估算6 公司年銷售經(jīng)分揀加工處理的各類再生資源13000t， 萬元。7 所得稅8 項目所得稅按目前國家有關(guān)稅收政策，按利潤總額的25%計算。9 法定公積金估算10 法定公積金：按稅后利潤的10%計提。本項目參照國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部2006年7月3日發(fā)布《建設(shè)項目資本金稅后財務(wù)基準收益率取值表》為依據(jù)，本項目取基準收益率為10%進行分析，對其評價。表111 項目主要財務(wù)評價指標表序號指標名稱單位指標備 注1年總產(chǎn)值萬元2成本總成本費用萬元經(jīng)營成本萬元3利潤總額萬元4所得稅萬元5稅后利潤萬元6財務(wù)內(nèi)部收益率%稅前7投資利潤率%稅后8財務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅后9投資回收期年含建設(shè)期10產(chǎn)量盈虧平衡點%稅后%（稅前），大于基準收益率8%，（稅后），大于0；%（稅后），%；以上數(shù)據(jù)充分說明本項目具有良好的經(jīng)濟效益，財務(wù)評價可行。盈虧平衡分析系通過計算項目達產(chǎn)年的盈虧平衡點（BEP），分析項目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項目對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風險能力。本項目以營運能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）：BEP =100%=%經(jīng)營收入－可變成本－稅金固定成本11 計算結(jié)果表明：％時，項目就可保本，1. 超過上述數(shù)據(jù)后項目就開始盈利，產(chǎn)量越高則盈利越大。本項目的盈虧平衡分析詳見下圖11－1。敏感性分析主要是考察項目主要因素發(fā)生變化時，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。本報告對該項目作了全部投資的敏感性分析，基本方案的財務(wù)指標為：％。上述財務(wù)指標滿足財務(wù)基準值的要求?？紤]項目實施過程中一些不定因素的變化，本報告分別對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本作了提高10%和降低10％的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。2. 表11－2 財務(wù)敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)1基本方案02經(jīng)營收入+10103經(jīng)營成本+10－10－通過以上財務(wù)評價和不確定性分析，表明本項目可以為投資者帶來較好的效益，項目抗風險能力較強，因此，本項目的建設(shè)實施在經(jīng)濟上是可行的。第十二章 項目風險分析投資項目的風險，是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致項目實施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項目風險貫穿于項目建設(shè)和生產(chǎn)營運的全過程。本項目風險主要有以下幾種：市場風險是本項目遇到的主要風險。市場風險主要表現(xiàn)在銷售價格的變化及產(chǎn)量變化。本項目的風險主要來源于三個方面：一是市場的供求情況與預(yù)測值發(fā)生偏離，二是行業(yè)的競爭能力發(fā)生重大變化，三是價格與預(yù)測產(chǎn)生重大偏離。項目在收購廢舊鋼材分揀加工處理技術(shù)水平、經(jīng)營管理等方面都存在先進性、可靠性、成熟性、適用性和可行性與預(yù)測方案發(fā)生變化，導(dǎo)致銷售利潤率降低，成本增加，達不到預(yù)期要求。項目地質(zhì)條件、水文條件等自然災(zāi)害與預(yù)測發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延長等。資金來源中斷或供應(yīng)不足，導(dǎo)致項目工期延長甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致投資成本增加。經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調(diào)整，導(dǎo)致項目原定目標難以實現(xiàn)或者無法達到預(yù)期要求。交通運輸、供電、供水等主要外部協(xié)作條件發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)工期帶來困難。預(yù)測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化給項目建設(shè)及工期延誤帶來的損失，影響項目實施進度。、較大風險、嚴重風險和災(zāi)害性風險四個等級。，結(jié)合評估結(jié)果，該項目的各項風險的風險程度見表121：2. 表121 風險因素和風險程度分析表序號風險因素名稱風險程度災(zāi)害性嚴重較大一般1市場風險√市場需求量√競爭能力√價格√2技術(shù)風險√先進性√適用性√可行性√3工程風險√工程水文地質(zhì)√工程量√4資金風險√資金來源中斷√資金供應(yīng)不足√5政策風險√6外部協(xié)作條件風險√7社會風險√從上述分析中可以看出項目各個風險，其程度都不是很大，但是，為了合理有效地做到事前控制，使各個風險發(fā)生的機率和后果降到最低點，建議做好以下防范對策：1. 做好示范，注意方案設(shè)計、報批與審核，確保達到工期目標。2. 加強收購、加工分揀處理過程成本控制，達到預(yù)期投資目標，嚴禁超支。3. 在項目實施過程中，確保資金的及時到位，合理安排資金使用計劃，做好投資控制。4. 加強市場拓展，市場開發(fā)，開展新品種的研發(fā)與試生產(chǎn)工作。5. 做好各部門間的協(xié)調(diào)與配合，確保項目順利實施。本項目的建設(shè)對加快石臺縣社會經(jīng)濟發(fā)展起到很好的示范帶動作用，對如何利用再生資源，促進城鄉(xiāng)居民安穩(wěn)致富、保護生態(tài)環(huán)境、構(gòu)建生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟，探索、創(chuàng)新與展示“資源節(jié)約、環(huán)境友好、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”的生態(tài)發(fā)展模式。項目建成投產(chǎn)將直接提供一定就業(yè)崗位、促進個體商戶、私營業(yè)主等參與關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，帶動大量就業(yè)，增加城鄉(xiāng)居民收入，意義重大深遠。具體分析見表126。表122 項目社會影響分析表序號社 會 因 素影響范圍和 程 度可能出現(xiàn)的結(jié)果措施建議1對農(nóng)民或居民收入的影響影響較大收入增加2對農(nóng)民及下崗人員就業(yè)的影響影響較大提供一定的就業(yè)崗位3對地區(qū)文化教育衛(wèi)生的影響影響較大可提高勞動技能4對弱勢群體（婦女、兒童等）的影響影響較小5對交通設(shè)施、社會服務(wù)容量的影響影響較小6對少數(shù)民族風俗習慣和宗教的影響影響較小從直接受益者看，本項目的建設(shè)，可以為城鄉(xiāng)居民提供就業(yè)崗位；從地方政府看，本項目的建設(shè)可以推動石臺縣及周邊區(qū)域性經(jīng)濟的發(fā)展，起到很好的示范帶動作用，社會效益明顯。從長遠看，本項目的實施必將對當?shù)厣鐣?jīng)濟的發(fā)展起到較大推動作用。表123 項目社會對項目的適應(yīng)性和可接受程度的分析表序號社 會 因 素適應(yīng)程度可能出現(xiàn)的情況措施建議1不同利益群體適應(yīng)支持肯定態(tài)度2當?shù)亟M織機構(gòu)適應(yīng)支持肯定態(tài)度3當?shù)亟?jīng)濟技術(shù)條件適應(yīng)能保證本項目開展該項目投資運行后，可直接解決105個就業(yè)崗位，減少垃圾處理帶來的廢渣、廢氣排放量，為本地工業(yè)企業(yè)提供大量的原材料，降低工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本，可以推動再生資源交通運輸?shù)刃袠I(yè)的發(fā)展，社會經(jīng)濟效益十分明顯。 廢物資源化利用上將取得重大突破。項目建成后，將極大地促進廢舊物資得到再生利用，并為周邊區(qū)縣再生資源互流互通搭起一個良性循環(huán)平臺，整合系統(tǒng)的全面突破，基本形成衍生物接續(xù)成鏈，形成資源循環(huán)，綜合利用的循環(huán)經(jīng)濟模式，擴大生產(chǎn)規(guī)模和市場占有率，提高綜合效益。節(jié)約大量資源和能源，緩解日益尖銳的資源供需矛盾。以廢紙質(zhì)制品回收利用為例：規(guī)劃期間全縣年平均廢紙質(zhì)制品產(chǎn)生量預(yù)計為8000噸，按回收量80%的規(guī)劃目標計算。利用0. 64萬噸廢紙質(zhì)制品，同時可節(jié)約電384萬kwh，節(jié)約水64萬噸，。從根本上治理污染，保護生態(tài)環(huán)境，提高生活質(zhì)量。這對治理污染、保護環(huán)境、改善市容市貌、美化城市等達到建成山水園林城市和提高居民生活質(zhì)量都將起到極大的作用。提高就業(yè)率，改善和凈化治安環(huán)境。通過該項目的建設(shè)，吸收了105人就業(yè)，如果加強對再生資源回收市場管理，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，杜絕不法行為的發(fā)生，既維護了社會治安，又凈化了社會環(huán)境。第十三章 結(jié)論與建議，占總投資的84%；，；，%。項目建成達產(chǎn)后，，％，，，動態(tài)投資回收期5年（含建設(shè)期），%，%。項目的實施符合石臺縣城市總體規(guī)劃和國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定；符合環(huán)境保護基本要求；符合當?shù)乜h政府再生資源網(wǎng)點布局規(guī)劃。符合國家產(chǎn)業(yè)投資方向。建設(shè)內(nèi)容具體，規(guī)模適度、進度安排合理、財務(wù)分析全面、細致，建設(shè)方案可行。項目技術(shù)成熟度高、創(chuàng)新性強、學科優(yōu)勢明顯，具有較好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，切實可行。認真對照檢查項目實施方案的建設(shè)內(nèi)容，進一步完善分揀中心的加工、拆解、打包、破碎、壓塊、切割等設(shè)施，利用現(xiàn)代科技、信息交易平臺，通過直營回收站點及加盟回收網(wǎng)點的作用，發(fā)揮分揀中心集散、儲存、分揀、加工、交易功能；促進我縣再生資源回收網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，提高再生資源回收利用率，為石臺縣社會經(jīng)濟建設(shè)作貢獻。將石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項目作為2013年度新農(nóng)村現(xiàn)代化流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工程專項建設(shè)的“新網(wǎng)工程”的基礎(chǔ)薄弱縣域經(jīng)營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目，專項資金以“財政補助”方式給予重點支持, 從而推動石臺縣城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會資源有效配置、再生資源回收利用向?qū)I(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌及社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，在環(huán)境污染治理和生態(tài)建設(shè)方面取得明顯成效。44 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社