【正文】 自動化部研發(fā)部財務(wù)部審計部機加工班焊加工班鉗加工班電工班圖 111 方達(dá)環(huán)宇組 織 機 構(gòu) 圖39 人員本 項 目 全年生產(chǎn)天數(shù)為 254 天，車間生產(chǎn)工人每天開 2 班；生產(chǎn)時間每班 8 小時。生產(chǎn)工人每隔 5 天休息 2 天； 管理人員上常日班，每星期休息 2 天。本項目定員 70 人，其中工程技術(shù)人員 24 人，管理人員 6 人，生產(chǎn)工人和輔助工人 40 人。其中主管部門的管理和工程技術(shù)人員由公司現(xiàn)有人員擔(dān)任，車間工程技術(shù)人員和生產(chǎn)工人、輔助工人需新增，其中新增人員約 30 人。新增人員向社會招聘并擇優(yōu)錄取。 人員培訓(xùn)根據(jù)本項目具體情況和公司目前人力資源狀況，初步計劃有關(guān)本項目人員在企業(yè)內(nèi)部進行培訓(xùn)，時間約 22 天。新增生產(chǎn)工人以本公司培訓(xùn)為主，培訓(xùn)時間約 個月，經(jīng)考核合格后持證上崗。上崗時間宜在設(shè)備安裝期間，這樣有利于操作工人熟悉設(shè)備性能。另外，可利用有利時機，聘請國內(nèi)相關(guān)行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)人員到公司進行指導(dǎo)、培 訓(xùn)。項目投產(chǎn)后，員工還應(yīng)分期分批參加本公司舉辦的崗位技術(shù)培訓(xùn)，不斷提高自身的工作水平和操作技能。40由于本項目 2022 年開始已經(jīng)做了大量的前期工作，廠區(qū)內(nèi)已建有辦公樓， 倉庫等。 本期 實施需要購置新的生產(chǎn)線、工藝設(shè)備；新建生產(chǎn)車間，發(fā)電 房，配套低 壓 配 電 屏 、敷 設(shè) 電力管 線，配套給、排水，消防等 公 用 設(shè) 施 。項目建設(shè)期 2 年，擬從 2022 年 5 月開始，至 2022 年5 月結(jié)束，2022 年達(dá)銷售收入的 60%，2022 年及以后達(dá)銷售收入的100%。項目具體實施進度見表 121。 表 121 項 目 實 施 計 劃 表序 年 度 季 度號 計 劃 內(nèi) 容 2 3 48 項 目 達(dá) 產(chǎn) 100%2 3 4 12 3 4 1設(shè) 備 安 裝 調(diào) 試4 土 建 、 公 用 工 程 施 工 、 安 裝16可 研 報 告 編 制可 研 報 告 評 估 審 批工 藝 設(shè) 備 談 判 、 采 購7設(shè) 備 試 運 轉(zhuǎn) 、 試 生 產(chǎn)項 目 達(dá) 產(chǎn) 60%2022352022 2022124113．投資估算及資金籌措 新增建設(shè)投資估算 設(shè)備購置費及安裝工程工藝設(shè)備購置費含安裝工程費用 萬元。 土建工程本項目廠房建筑面積 2300m2，展示廳裝修 300m2, 動力站房 120 m2，土建費用合 計 萬元。 公用工程公用工程包括供配電、給排水、通風(fēng)空調(diào)，消防，起重運輸設(shè)備，監(jiān)控系統(tǒng)等工程的設(shè)備及管線費用，合計 505 萬元。 工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用按國家有關(guān)規(guī)定估算，并考慮了項目的具體情況。 合計 105 萬元。 基本預(yù)備費基本預(yù)備費約按工程費用和工程建設(shè)其他費用的 8%計算，小 計 萬元。本項目不考慮漲價預(yù)備費 建設(shè)期利息本項目不貸款，無建設(shè)期利息。 新增建設(shè)投資估算新增建設(shè)投資 2930 萬元。詳見附表 2：新增建設(shè)投資估算表。42 利用原有固定資產(chǎn)利用原有固定資產(chǎn) 302 萬元，其中；廠房 240 萬元，設(shè)備 62 元。建設(shè)投資合計 3232 萬元。 流動資金估算采用詳細(xì)估算法計算流動資金需要量，本項目約需流動資金 380萬元，均為鋪 底流動資金。詳見附表 3：流動資金估算表。 項目新增總投資及總資金 總投資項目新增總投資 3310 萬元，其中新增建設(shè)投資 2930 萬元，鋪底流動資金 380 萬元。 總資金項目總資金 3612 萬元，其中新增建設(shè)投資 2930 萬元，流動資金380 萬元，利用原有固定資產(chǎn) 302 萬元。詳見附表 5: 投資使用與資金籌措計劃表。 投資使用計劃建設(shè)投資分二年投入，其中第一年投入 1800 萬元，第二年投入1130 萬元，流 動資金按生產(chǎn)需要在第二年投入。詳見附表 4: 分年資金投入計劃表。 資金籌措企業(yè)資本金 3310 萬元。其中：用于建設(shè)投資 2930 萬元，用于流動資金 380 萬元。4314．財務(wù)評價 評價方法及說明依據(jù)原國家計委及建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的規(guī)定，參照中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目可行性研究指南（試用版）》并根據(jù)項目實際情況進行評價。建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)鋼絲 2500 噸，膠粉 7000 噸，纖維 500 噸。合計10000 噸。項目第二年投產(chǎn)并達(dá)設(shè)計生產(chǎn)能力的 60％，第三年開始達(dá)產(chǎn)100％，項目 計算期 11 年。財務(wù)基準(zhǔn)收益率按 10%設(shè)定。企業(yè)提供了投資和經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品售價: 膠粉 3500 元/噸，鋼絲 2022 元/噸，纖維 2100 元/ 噸。 銷售收入達(dá)產(chǎn)年銷售收入 3055 萬元。詳見附表 6：銷售收入估算表。 銷售稅金及附加城市維護建設(shè)稅、教育費附加分別按增值稅額的 5%、3%計繳。達(dá)產(chǎn)年為 萬元。 增值稅產(chǎn)品銷售的增值稅稅率 17%，達(dá)產(chǎn)年增值稅 為 萬元。44見附表 6:銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表 成本費用計算 測算說明原材料費用按市場現(xiàn)行價計算，廢舊輪胎 800 元/噸。 達(dá)產(chǎn)年（第三年）材料費用 800 萬元。詳見附表 7；外購原材料費用估算表燃料動力費按現(xiàn)行價計算，年費用為 352 萬元。詳見附表 8；外購燃料動力費用估算表工資及福利費：項目定員 70 人。其中:工人 40 人, 技術(shù)人員 24人，管理人員 6 人。人均年工資：工人 萬元, 技術(shù)人員 萬元，管理人員 3 萬元。達(dá)產(chǎn)年工資總額 萬元。福利費按工資總額的 40%計提。包括了由企 業(yè)支付的養(yǎng)老、醫(yī)療保險等項費用。工資及福利費合計 萬元。詳見附表 9；工資及福利費估算表修理費；按固定資產(chǎn)折舊額的 30％計算。固定資產(chǎn)折舊年限：建筑物 20 年，設(shè)備 10 年，其他費用 10 年，殘值按 5％計算。年折舊費 萬元。詳見附表 10；固定資產(chǎn)折舊估算表財務(wù)費用：本項目不貸款，無貸款利息。其它費用包括公司管理費用、辦公旅差費，科研開發(fā)費，銷售費用等項。45 總成本達(dá)產(chǎn)年總成本（第三年） 萬元,其中固定成本 832 萬元，可變成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元。詳見附表 11：總成本費用估算表。 損益和利潤分配 達(dá)產(chǎn)年（第三年）利潤總額 萬元。企業(yè)所得稅稅率 15％，稅后利潤 萬元。稅后利潤按 10％提取法定盈余公積金，按 5%提取公益金。詳見附表 12：損益和利潤分配表。 盈利能力分析 靜態(tài)財務(wù)評價指標(biāo)計算平均投資利潤率 ％平均投資利稅率 ％。平均銷售利潤率 %。 現(xiàn)金流量分析項目財務(wù)內(nèi)部收益率：％。項目財務(wù)凈現(xiàn)值：1584 萬元（i=10% ）。項目投資回收期： 年。資本金收益率：％詳見附表 131：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 132：資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表46 清償(償還)能力分析 財務(wù)平衡分析項目在計算期內(nèi)各年收支平衡，并逐年增加盈余資金。詳見附表 14：資金來源與運用表 資產(chǎn)負(fù)債分析項目各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于 。資產(chǎn)負(fù)債分析詳見附表 15；資產(chǎn)負(fù)債表。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP(第三年)=％計算表明：在設(shè)定的各計算條件不變的情況下，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計產(chǎn)量的 ％以上時，項目可盈利。 敏感性分析銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等因素變化時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響。計算表明：各因素變化時對本項目影響的敏感度一般,較為敏感的因素為銷售收入。當(dāng)銷售價格降低 10%時 ，內(nèi)部收益率為 %。詳見附表 16；敏感性分析數(shù)據(jù)表 財務(wù)評價意見各項主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)見附表 17:財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)表。計算結(jié)果表明：項目的各項經(jīng)濟指標(biāo)較好。項目在經(jīng)濟上可行。4715．項目風(fēng)險分析 項目主要風(fēng)險因素對于投資項目，其風(fēng)險因素主要存在于市場、生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)設(shè)備、工程進度、 資金、政策、外部 協(xié)作條件及管理等方面。而作 為本項目來說其風(fēng)險主要在技術(shù)和市場，技術(shù)和市場風(fēng)險將來自三個方面：（1）回收再利用廢舊輪胎市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；（2）項目技術(shù)風(fēng)險，關(guān)鍵生產(chǎn)工藝不過關(guān)，會導(dǎo)致出品率下降，回收率不高；（3）項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)規(guī)定。 風(fēng)險程度分析（1）一般風(fēng)險，風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性。（2）較大風(fēng)險，風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以承受的。（3）嚴(yán)重風(fēng)險，有兩種情況，一是風(fēng)險發(fā)生的可能性大，風(fēng)險造成的損失大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚校欢秋L(fēng)險發(fā)生后造成的損失嚴(yán)重，但是風(fēng)險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍然可以正常實施。（4）災(zāi)難性風(fēng)險，風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果，項目無法承受。48 防范和降低風(fēng)險對策（1）項目擬采用的工藝設(shè)備，是以公司自行制造的常溫法廢舊輪胎處理生產(chǎn)精細(xì)膠粉生產(chǎn)工藝與成套生產(chǎn)線設(shè)備為主，生產(chǎn)線設(shè)備位于國內(nèi)領(lǐng)先水平，具有國際先進水平；關(guān)鍵生產(chǎn)工藝已過關(guān)，項目技術(shù)上風(fēng)險較低。（2）抓緊土建工程和配套工程的施工，加快本技改項目的實施。（3）在生產(chǎn)中進一步改進工藝，節(jié)能降耗，降低生產(chǎn)成本。（4）從長遠(yuǎn)看，企業(yè)必須繼續(xù)擴大回收再利用廢棄廢舊輪胎的生產(chǎn)規(guī)模，形成大規(guī)模生產(chǎn)，以進一步提高效率，降低回收成本。（4）擴大廢舊輪胎回收市場，盡可能多地聯(lián)系客戶，擴大回收范圍。（5）加強企業(yè)管理、綜合降低成本，保證一定的利潤空間，提高企業(yè)綜合市場競爭力，以利減少市場風(fēng)險。（6）廢舊輪胎回收再利用正處于發(fā)展的階段，正在形成新的、巨大的環(huán)保、 節(jié)能產(chǎn)業(yè)，是降低自然資源浪費和預(yù)防污染、保護人類健康的產(chǎn)業(yè)，是國家和廣東省政府是大力扶持和重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項目無政策風(fēng)險。 49附表 1 新 增 主 要 生 產(chǎn) 設(shè) 備 清 單數(shù)量 價格（萬元、萬美元）　 單　 　價 合　 　計功 率（kw）序號 設(shè) 備 名 稱 型號規(guī)格（臺/套） 人民幣 美 元 人民幣 美 元 單臺 合 計備 注1 輪胎裁斷機 LTC1200 3 25 75 國內(nèi)2 拉絲機 LSJ600 6 15 90 國內(nèi)3 輸送機 SSD1 24 2 48 國內(nèi)4 輪胎破碎機 LP1200 3 55 165 國內(nèi)5 橡膠中碎機 XJZ5001200 6 25 150 國內(nèi)6 磁選機 CX300 6 4 24 國內(nèi)7 橡膠細(xì)碎機 XJX5001200 6 20 120 國內(nèi)8 鋼絲輸送機 SSD6 3 3 9 國內(nèi)9 抽風(fēng)機 30 6 國內(nèi)10 氣流分選機 WF40 12 10 120 國內(nèi)11 關(guān)風(fēng)機 TGFG7 30 6 國內(nèi)12 旋風(fēng)收集器 XXS195/245 30 6 國內(nèi)13 冷卻水塔 LBCH30 6 國內(nèi)14 管道泵 6 國內(nèi)15 電氣控制系統(tǒng)（含管道） 3 套 100 300 國內(nèi)16 橡膠研磨機 SXM600 36 10 360 國內(nèi)17 氣流分選機 JQWF40 12 10 120 國內(nèi)18 包裝機 SZ2022－P 6 8 48 國內(nèi)合計 228