【正文】 效益計算的可靠性；① 遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則；① 遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則。 基礎數(shù)據(jù)測算1 計算期及投產(chǎn)率確定經(jīng)濟效益計算期∶本項 目計算期為 10 年（不含建設期）。投產(chǎn)率：本項目建設期 10 個月，建設期第 1 年投產(chǎn)率 50%，第 2 年投產(chǎn)率 75%，第 3 年及以后各年投產(chǎn)率均為 100%。2 測算基礎3 項目邊建設邊投產(chǎn)，其主要分揀加工廢舊鋼材 3000t、廢紙質制品 5000t、廢 舊塑料 3000t、廢玻璃 1000t、廢舊橡膠 1000t 產(chǎn)品。項目達產(chǎn)后正常年收購，加工分揀并銷售各類再生資源 13000t。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告收購價格：廢舊鋼材 元/t，廢紙質制品 元/t, 廢舊塑料 元/噸, 廢玻璃 元/t, 廢舊橡膠 元/t。銷售價格: 廢舊鋼材 元/t ，廢紙質制品 元/t, 廢舊塑料 元/t, 廢玻璃 元/t, 廢舊橡膠 元/t。4 成本估算1. 外購原料:收購各類再生資源 萬元。2. 工資及福利費①1① 工資：根據(jù)項目實際情況，正常勞動定員為 105 人，直營站點及加盟網(wǎng)點人員工資在交售價中體現(xiàn)，固定員工及管理人員共 15 人，年工資為 45 萬元。①2① 福利費：按工資額的 14%估算 萬元。3. 購銷運費：年收購、銷售再生資源 13000t，運輸費用估算為 萬元。4. 銷售費及技術開發(fā)費，按年銷售收入的 5%估算。5. 管理費用：按年銷售收入的 2%估算。6. 折舊費：采用分類直線折舊法按 10 年不計殘值平均計提。7. 修理費：按固定資產(chǎn)折舊的 25%計提。8. 攤銷費：按 5 年不計殘值平均攤銷。5 銷售收入估算6 公司年銷售經(jīng)分揀加工處理的各類再生資源 13000t，收入 萬元。7 所得稅8 項目所得稅按目前國家有關稅收政策，按利潤總額的 25%計算。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告9 法定公積金估算10 法定公積金：按稅后利潤的 10%計提。 財務評價 評價參數(shù)本項目參照國家發(fā)展和改革委員會、建設部 2022 年 7 月 3 日發(fā)布《建設項目資本金稅后財務基準收益率取值表》為依據(jù)，本項目取基準收益率為 10%進行分析，對其評價。表111 項目主要財務評價指標表序號 指標名稱 單位 指標 備 注1 年總產(chǎn)值 萬元 2 成本 總成本費用 萬元 經(jīng)營成本 萬元 3 利潤總額 萬元 4 所得稅 萬元 5 稅后利潤 萬元 6 財務內部收益率 % 稅前7 投資利潤率 % 稅后8 財務凈現(xiàn)值 萬元 稅后9 投資回收期 年 含建設期10 產(chǎn)量盈虧平衡點 % 稅后 財務評價結果本項目內部收益率 %（稅前），大于基準收益率 8%，財務凈現(xiàn)值 萬元（稅后），大于 0；項目投資利潤率 %（稅后），動態(tài)投資回收期 ，產(chǎn) 量盈虧平衡點 %；以上數(shù)據(jù)充分 說明本項目具有良好的經(jīng)濟效益，財務評價可行。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告 不確定分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析系通過計算項目達產(chǎn)年的盈虧平衡點（BEP），分析項目成本與收入的平衡關系，判斷項目對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應能力和抗風險能力。本 項目以營運能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）：11 計算結果表明：當達到設計能力的 ％時，項目就可保本，1. 超過上述數(shù)據(jù)后項目就開始盈利，產(chǎn)量越高則盈利越大。本項目的盈虧平衡分析詳見下圖 11－1。BEP = 100%=%經(jīng)營收入－可變成本－稅金固定成本再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告 敏感性分析敏感性分析主要是考察項目主要因素發(fā)生變化時，對項目財務內部收益率的影響程度。本報告對該項目作了全部投資的敏感性分析，基本方案的財務指標為：財務內部收益率為 ％，財務凈現(xiàn)值為 萬元。上述財務指標滿足財務基準值的要求?？紤]項目實施過程中一些不定因素的變化，本報告分別對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本作了提高 10%和降低10％的單因素變化對內部收益率影響的敏感性分析。2. 表 11－2 財務敏感性分析表再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告序號 不確定因素 不確定因素變化率（%） 財務內部收益率（%） 敏感度系數(shù)1 基本方案 0 +10 2 經(jīng)營收入10 +10 －3 經(jīng)營成本10 － 財務評價結論通過以上財務評價和不確定性分析，表明本項目可以為投資者帶來較好的效益，項目抗風險能力較強，因此，本項目的建設實施在經(jīng)濟上是可行的。第十二章 項目風險分析 風險因素識別投資項目的風險，是指由于一些不確定因素的存在，導致項目實施后偏離預期結果而造成損失的可能性。項目風險貫穿于項目建設和生產(chǎn)營運的全過程。本項目風險主要有以下幾種： 市場風險市場風險是本項目遇到的主要風險。市場風險主要表現(xiàn)在銷售價格的變化及產(chǎn)量變化。本項目的風險主要來源于三個方面：一是市場的供求再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告情況與預測值發(fā)生偏離，二是行業(yè)的競爭能力發(fā)生重大變化，三是價格與預測產(chǎn)生重大偏離。 技術風險項目在收購廢舊鋼材分揀加工處理技術水平、經(jīng)營管理等方面都存在先進性、可靠性、成熟性、適用性和可行性與 預測方案發(fā)生變化，導致銷售利潤率降低，成本增加，達不到預期要求。 工程風險項目地質條件、水文條件等自然災害與預測發(fā)生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期延長等。 資金風險資金來源中斷或供應不足，導致項目工期延長甚至被迫終止，利率變化導致投資成本增加。 政策風險經(jīng)濟條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調整，導致項目原定目標難以實現(xiàn)或者無法達到預期要求。 外部協(xié)作條件風險交通運輸、供電、供水等主要外部協(xié)作條件發(fā)生重大變化，給項目建設工期帶來困難。 社會風險預測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化給項目建設及工期延誤帶來的損失，影響 項目實施進度。 風險評估 按風險因素對投資項目影響程度和風險發(fā)生可能性的大小我們把風險分為一般風險、較大風險、嚴重風險和災害性風險四個等級。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告 根據(jù)分析，結合評估結果，該項目的各項風險的風險程度見表 121：2. 表 121 風險因素和風險程度分析表風險程度序號 風險因素名稱災害性 嚴重 較大 一般1 市場風險 √ 市場需求量 √ 競爭能力 √ 價格 √2 技術風險 √ 先進性 √ 適用性 √ 可行性 √3 工程風險 √ 工程水文地質 √ 工程量 √4 資金風險 √ 資金來源中斷 √ 資金供應不足 √5 政策風險 √6 外部協(xié)作條件風險 √7 社會風險 √ 風險防范對策從上述分析中可以看出項目各個風險，其程度都不是很大，但是，為了合理有效地做到事前控制，使各個風險發(fā)生的機率和后果降到最低點，建議做好以下防范對策：1. 做好示范，注意方案設計、報批與審核，確保達到工期目標。2. 加強收購、加工分揀處理過程成本控制，達到預期投資目標，嚴禁超支。3. 在項目實施過程中，確保資金的及時到位，合理安排資金使用計劃，做好投資控制。4. 加強市場拓展，市場開發(fā)，開展新品種的研發(fā)與試生產(chǎn)工作。5. 做好各部門間的協(xié)調與配合，確保項目順利實施。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告 社會效益評價 社會影響分析本項目的建設對加快某縣社會經(jīng)濟發(fā)展起到很好的示范帶動作用，對如何利用再生資源，促進城鄉(xiāng)居民安穩(wěn)致富、保護生態(tài)環(huán)境、構建生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟，探索、創(chuàng)新與展示“資源節(jié)約、環(huán) 境友好、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”的生態(tài)發(fā)展模式。項 目建成投產(chǎn)將直接提供一定就業(yè)崗位、促進個體商戶、私營業(yè)主等參與關聯(lián)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，帶動大量就業(yè)，增加城鄉(xiāng)居民收入，意義重大深遠。具體分析見表 126。表 122 項目社會影響分析表序號 社 會 因 素 影響范圍和 程 度 可能出現(xiàn)的結果 措施建議1 對農(nóng)民或居民收入的影響 影響較大 收入增加2 對農(nóng)民及下崗人員就業(yè)的影響 影響較大 提供一定的就業(yè)崗位3 對地區(qū)文化教育衛(wèi)生的影響 影響較大 可提高勞動技能4 對弱勢群體（婦女、兒童等）的影響 影響較小5 對交通設施、社會服務容量的影響 影響較小6 對少數(shù)民族風俗習慣和宗教的影響 影響較小 互適性分析從直接受益者看，本項目的建設，可以為城鄉(xiāng)居民提供就業(yè)崗位；從地方政府看，本項目的建設可以推動某縣及周邊區(qū)域性經(jīng)濟的發(fā)展，起到很好的示范帶動作用，社會效益明顯。從長遠看，本項目的實施必將對當?shù)厣鐣?jīng)濟的發(fā)展起到較大推動作用。表123 項目社會對項目的適應性和可接受程度的分析表序號 社 會 因 素 適應程度 可能出現(xiàn)的情況 措施建議1 不同利益群體 適應 支持肯定態(tài)度2 當?shù)亟M織機構 適應 支持肯定態(tài)度再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告3 當?shù)亟?jīng)濟技術條件 適應 能保證本項目開展 社會效益評價該項目投資運行后，可直接解決 105 個就業(yè)崗位，創(chuàng)造產(chǎn)值 萬元，減少垃圾處理帶來的廢渣、廢氣排放量，為本地工業(yè)企業(yè)提供大量的原材料，降低工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本，可以推動再生資源交通運輸?shù)刃袠I(yè)的發(fā)展，社會 經(jīng)濟效益十分明顯。 廢物資源化利用上將取得重大突破。項目建成后，將極大地促進廢舊物資得到再生利用，并為周邊區(qū)縣再生資源互流互通搭起一個良性循環(huán)平臺，整合系統(tǒng)的全面突破，基本形成衍生物接續(xù)成鏈，形成資源循環(huán)，綜合利用的循環(huán)經(jīng)濟模式，擴大生產(chǎn)規(guī)模和市場占有率，提高綜合效益。節(jié)約大量資源和能源，緩解日益尖銳的資源供需矛盾。以廢紙質制品回收利用為例：規(guī)劃期間全縣年平均廢紙質制品產(chǎn)生量預計為 8000 噸，按回收量 80%的規(guī)劃目標計算，全縣年廢紙質 制品回收量為 萬噸。利用 0. 64 萬噸廢紙質制品，可以生產(chǎn)紙 萬噸，同時可節(jié)約電 384 萬kwh，節(jié)約水 64 萬噸，節(jié)約木材 ，節(jié)約燒 堿 萬噸，節(jié)約煤 萬噸。從根本上治理污染，保護生態(tài)環(huán)境，提高生活質量。這對治理污染、保護環(huán)境、改善市容市貌、美化城市等達到建成山水園林城市和提高居民生活質量都將起到極大的作用。提高就業(yè)率，改善和凈化治安環(huán)境。通過該項目的建設，吸收了 105人就業(yè)，如果加 強對再生資源回收市場管理，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，杜絕不法行為的發(fā)生，既維護了社會治安，又凈化了社會環(huán)境。再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告第十三章 結論與建議 結論項目建設總投資 萬元，其中工程建設費用 萬元，占總投資的 84%；主要包括征地及土建工程費 萬元，機械 設備購置費用 萬元；工程建設其他費用 萬元，占總投資的 %。項目建成達產(chǎn)后，年 總產(chǎn)值 萬元，總成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元， 財務內部收益率 ％，財務凈現(xiàn)值 萬元，實現(xiàn)收入 萬元，稅收 萬元，稅后利潤 萬元，動態(tài)投資回收期5 年（含建設期），投資利潤率 %，盈虧平衡點 %。項目的實施符合某縣城市總體規(guī)劃和國家現(xiàn)行有關規(guī)定；符合環(huán)境保護基本要求；符合當?shù)乜h政府再生資源網(wǎng)點布局規(guī)劃。符合國家產(chǎn)業(yè)投資方向。建設內容具體，規(guī)模適度、 進度安排合理、財務分析全面、 細 致，建設方案可行。項目技術成熟度高、創(chuàng)新性強、學科優(yōu)勢明顯，具有 較 好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，切 實可行。 建議認真對照檢查項目實施方案的建設內容，進一步完善分揀中心的加工、拆解、打包、破碎、壓塊、切割等設施，利用 現(xiàn)代科技、信息交易平臺，通過直營回收站點及加盟回收網(wǎng)點的作用，發(fā)揮分揀中心集散、儲存、分揀、加工、交易功能；促 進我縣再生資源回收網(wǎng)絡體系建設，提高再生資源回收利用率，為某縣社會經(jīng)濟建設作貢獻。將某再生資源分揀中心建設項目作為 2022 年度新農(nóng)村現(xiàn)代化流通服務網(wǎng)絡工程專項建設的“ 新網(wǎng)工程” 的基礎 薄弱縣域經(jīng)營服務網(wǎng)絡建設項目，專項資 金以“ 財政補助”方式給予重點支持, 從而推動某縣城鄉(xiāng)經(jīng)濟再生資源回收分揀中心建設項目可行性研究報告社會資源有效配置、再生資源回收利用向專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌及社會經(jīng)濟協(xié)調發(fā)展，推進社會主義新農(nóng)村建設，在環(huán)境污染治理和生態(tài)建設方面取得明顯成效。