【正文】 單價1柞蠶繭發(fā)育室m250012002采、洗卵室m210012003蠶蛾處理室m210012004制蜂卡室m23001200b 繁蜂車間25461晾卵室m210012002消毒室m23012003蜂種繁殖室m230012004生產蜂繁殖室（1）引蜂室m2601200（2）產卵發(fā)育室m250812005寄生卵發(fā)育室m218012006產品精選室m24512007蜂種繁殖系統(tǒng)408柞蠶繭發(fā)育系統(tǒng)309冷庫系統(tǒng)m21323240010生產蜂繁殖系統(tǒng)11小計投 資 估 算 表續(xù)表4 單位：萬元序號名 稱建筑工程設 備安裝工程其他費用總價單位價值引進國產單位數量（m2）單價3白僵菌生產3546白僵菌生產車間600m217731200原材料庫m28001200成品庫m297312004綜合樓m2144012005其他天敵生產20027006506附屬工程234鍋爐房m2204900門衛(wèi)室m2308007裝修費用小計工程費用合計13239投 資 估 算 表續(xù)表5 單位：萬元序號名 稱建筑工程設 備安裝工程其他費用總價單位價值引進國產單位數量單價二其他費用1建設單位管理費2職工培訓費3勘察設計費4可行性研究費5環(huán)保評估費6工程監(jiān)督費7聯合試車費8工器具費9土地費10引進設備費11電增容費12預備費13建設期預備費合計第十四章 財務評價與經濟分析 基礎數據和主要計算依據以建設部、國家計委頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）,按其規(guī)定的經濟評價原則與方法為基本計算依據進行評價。本項目年產赤眼蜂3000億頭,防治玉米螟、水稻二化螟、棉鈴蟲、大豆食心蟲、林業(yè)害蟲134萬公頃, 年產白僵菌粉400噸。項目擬定擴建期一年，投產當年生產負荷80%，第二年達產100%，項目生產經營期為15年。 ,其中包括兩部分,。 資金來源：是由股份公司募股資金解決。本項目所需流動資金用分項細估方法進行估算。 ,在建設期全部投入。，,。 財務評價(1)發(fā)酵淀粉 2200元/噸 紙 膠： 黃豆餅粉 2400元/噸 高梁酒： 載 體 400元/噸 中草藥： 柞蠶繭 8元/公斤(2)主要原輔材料價格 煤 200元/噸 水 2元/噸 電 原輔材料消耗詳見附表 (3) 工 資本項目定員145人，55人為固定工人，工資標準平均按600元/人月估算。臨時工為90人。（4）修理費：按固定資產原值的2%估算。（5）制造費用：按固定資產投資額的2%估算。（6）管理費用：%估算。（7）銷售費用：按當年產品銷售收入6%取值。 （8）折舊與攤銷：本項目固定資產投資中，建筑工程按20年，設備及安裝工程平均按15年采用直線法分別計提折舊，殘值率取5，無形資產及開辦費分別按10年等額攤銷計入生產成本中。按資本保全原則，原有設施折舊進入生產成本。綜上各項成本費用構成分析，,（包括副產品在內）。 銷售收入和稅金 產品銷售價格 （1）赤眼蜂：15元/公頃 （2）白僵菌： （3）其它天敵： （5）蛋白粉：6元/公斤 （6）繭 扣：200元/萬粒銷售收入本項目生產白僵菌400噸，赤眼蜂3000億頭，白僵菌收入584萬元；，其它400萬元，年總收入為3312萬元。 銷售稅金 本項目根據增值稅條例規(guī)定是屬于免稅產品。副產品蠶蛾滋補酒、養(yǎng)生酒繳納增值稅17%、產品消費稅5%、城建維護費7%、教育費3%。 本項目按稅字（94）001號關于企業(yè)所得稅征收的有關優(yōu)惠政策，按15%提交所得稅，投產前2年免交所得稅。稅后利潤中按10%比例提取盈余公積金，經計算。 有關指標計算得出： 投資利潤率=% 投資利稅率=% 為考察項目盈利能力，進行了全部投資的現金流量分析，分析結果如下： 所得稅后 所得稅前 投資回收期： （含建設期） 內部收益率： % % 財務凈現值(IC=12%) 萬元 %,%,%。這些指標高于基準收益率，項目實施后，經濟效益高于同行業(yè)水平，財務分析可行。（1） 盈虧平衡分析 生產能力利用率：%這是選擇總成本最大年計算的,說明在不利的情況下,%, ,項目就可保本,安全余度大。項目有一定的抗風險能力。 （2）敏感性分析選擇銷售價格，經營成本，固定資產投資作為影響本項目的敏感因素，分別考察其向不利方向變化5 %幅度時，對主要財務指標的影響程度。分析表明，銷售收入是最敏感因素，它的變化對項目內部收益率、投資回收期、財務凈現值影響最大，建設投資其次，所以說生產經營中，應以市場為導向，以價格為杠桿，注重產品需求，合理定價，抓住機遇合理安排生產，努力將企業(yè)經濟效益提高到最大限度。 因為本項目所需資金全部由股份公司幕股資金解決,項目沒有外部借款,只有一部分流動負債,故財務報表顯示的財務比率指標很好,以投資年份為例,% ,說明項目償債能力很強,有很高的抗風險性。 結論本項目財務盈利能力較好，各項指標均高于基準水平。生物農藥是一種科技含量高的新技術產品，對人畜無危害，不污染環(huán)境，和化學農藥防治害蟲相比有很大優(yōu)越性，既能保持生態(tài)環(huán)境、降低費用，又具備不產生抗藥性等特點，符合農村病蟲害防治的發(fā)展方向。綜上所述，本項目經濟效益合理，社會效益顯著。財務效益可行，予以推薦。 附表1 單位:萬元序號項目建設期投產期合計123161總投資固定資產投資流動資金小計2資金籌措募集固定資產投資募集流動資金小計