【正文】 備費。(3) 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,按1991年中華人民共和國國務(wù)院令第82號發(fā)布的“中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例”，本項目稅率為零。(4) 其它有關(guān)未盡事宜詳見總論。四、 資金籌措本項目總投資80000萬元，資金全部由企業(yè)自籌。第十六章 經(jīng)濟效益分析一、 經(jīng)濟效益計算的依據(jù)及說明（1）中國國際工程咨詢公司1997年編寫的《新建項目可行性研究經(jīng)濟評估方法》。（2）國家發(fā)改委2009年《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版。（3）工藝專業(yè)、概算專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（4）價格：產(chǎn)品價格都是項目建設(shè)期末的不含稅價格，產(chǎn)品銷售價格為平均售價。（5）盈余公積金、公益金：按財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)上繳所得稅后的利潤分別按10％、5％提取盈余公積金、公益金。（6）主要參數(shù)財務(wù)基準(zhǔn)收益率（全部投資）行業(yè)規(guī)定值（ic=12%）。其中基準(zhǔn)收益率參照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》各行業(yè)協(xié)調(diào)結(jié)果。(7)基本數(shù)據(jù) 本項目的經(jīng)濟計算期定為15年，項目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期10年，生產(chǎn)期第一年按80%生產(chǎn)負(fù)荷計，第二年按90%生產(chǎn)負(fù)荷計，從第三年開始至第15年均按滿負(fù)荷生產(chǎn)計。資金使用規(guī)劃為：在建設(shè)期內(nèi)，建設(shè)投資在6個月內(nèi)分期投入，流動資金隨生產(chǎn)負(fù)荷變化逐年投入使用。二、成本費用測算（1）外購原輔材料、燃料及動力：按產(chǎn)品的材料、燃料消耗定額進(jìn)行測算，每噸汽油的綜合成本按8100元計算，經(jīng)計算每年900噸汽油的成本費用合計729萬元；每噸柴油的綜合成本按6800元計算，經(jīng)計算每年600噸柴油的成本費用合計408萬元；全年柴油和汽油的成本為1137萬元。(2)工資及附加工人工資及福利費按15000元/人年計，本項目定員14人。工資及福利費合計21萬元/年。（3） 折舊及攤銷根據(jù)項目的固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)計提。本項目形成的固定資產(chǎn)原值為800萬元人民幣，預(yù)留殘值率3%按平均年限分類計提折舊的方法計提折舊費，年折舊費為52萬元。（4）維修費維修費按固定資產(chǎn)原值1%計，%固定資產(chǎn)原值計，其它管理費按工人工資的50%計，售銷費用、財務(wù)費用均按1%銷售收入計。經(jīng)計算。三、銷售收入及稅金（1）銷售收入每噸汽油的平均銷售價格按9100元計算，經(jīng)計算每年900噸汽油的銷售收入合計819萬元；每噸柴油的平均銷售價格按7400元計算，經(jīng)計算每年600噸柴油的銷售收入合計444萬元；。（2）銷售稅金產(chǎn)品增值稅率按17%計，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅率5%，教育費附加稅按3%計，原料及產(chǎn)品均按含稅價格計。四、利潤總額及分配根據(jù)委托方提供的資料，本項目所得稅稅率按15%計，；；。五、財務(wù)盈利能力分析（1） 財務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)測算得出，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和銀行貸款利率，說明項目有較好的財務(wù)盈利能力，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明本項目在財務(wù)上是可以接受的。（含建設(shè)期），（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項目的投資能及時回收。（2） 靜態(tài)評價指標(biāo)分析投資利潤率：%投資利稅率：% 以上指標(biāo)表明：本項目的投資利潤率，投資利稅率均高于同行業(yè)的平均指標(biāo)，說明項目的經(jīng)濟效益較好。六、不確定性分析項目評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和預(yù)測，有一定的不確定性。為了分析不確定因素對經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，評估項目可能存在的風(fēng)險，以考察項目財務(wù)的可靠性。本項目不確定分析進(jìn)行敏感性分析和盈虧平衡分析。（1）敏感性分析鑒于產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售價格、投資及經(jīng)營成本等因素對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響，所以有必要在一定的變化幅度內(nèi)進(jìn)行敏感性分析，以上各單因素的變化對所得稅前的財務(wù)內(nèi)部收益率的影響見敏感性分析表。從上表可以看出，投資和銷售量的變化對該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大，銷售價格和經(jīng)營成本的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，但在可能變化的幅度內(nèi)，項目的內(nèi)部收益率都高于基準(zhǔn)收益率和貸款利率，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。（2）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種盈虧的臨界點分析。進(jìn)行分析時，將產(chǎn)量或者銷量作為不確定因素，求得盈虧平衡點所對應(yīng)的銷量。盈虧平衡點越低，項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力也越強。盈虧平衡點常用生產(chǎn)利用率和產(chǎn)量表示。盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)　　　　 固定成本 ＝ 100%　　銷售收入－可變成本－銷售稅金 800＝ 100%＝% －－ 計算結(jié)果表明：% ，即銷售收入達(dá)到2616萬元時，企業(yè)可以保本。 七、財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)評價及不確定性分析表明：本項目投資效果明顯，經(jīng)濟效益較好，有較強的清償能力和抗風(fēng)險能力，本項目財務(wù)及經(jīng)濟效益可行，項目財務(wù)經(jīng)濟效益良好。第十七章 招標(biāo)方案一、編制依據(jù)國家發(fā)展計劃委員會令第3號《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》：國家發(fā)展計劃委員會令第5號《工程建設(shè)自行招標(biāo)試行辦法》；國家發(fā)展計劃委員會等七部委令第30號《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》；《遼寧省基本建設(shè)物資采購招投標(biāo)實施細(xì)則》；《遼寧省工程建設(shè)項目勘察設(shè)計招投標(biāo)實施細(xì)則》。二、項目招投標(biāo)基本情況本項目總建筑面積1330㎡?？偼顿Y800萬元。該工程招標(biāo)情況如下：依據(jù)《遼寧省工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》規(guī)定：各類工程建設(shè)項目，包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須進(jìn)行招標(biāo)： (一)施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的； (二)重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；　　（三）勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的；　?。ㄋ模﹩雾椇贤浪銉r低于第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。依據(jù)以上規(guī)定，同時按照《盤錦市人民政府投資項目管理辦法》，本工程屬于依法必須招標(biāo)的項目。根據(jù)該工程的特點制定招標(biāo)計劃和方案。設(shè)計招標(biāo)土建安裝工程招標(biāo)監(jiān)理招標(biāo)采用公開招標(biāo)的方式。上述招標(biāo)范圍內(nèi)全部工程委托招標(biāo)代理公司進(jìn)行招標(biāo)工作。遼寧省建設(shè)項目招標(biāo)方案項目名稱雙臺子區(qū)加油站新建項目工程建設(shè)單位單位負(fù)責(zé)人及電話李剛聯(lián)系人及電話李剛 13804273535建設(shè)內(nèi)容新建二級加油站建設(shè)地點和起止年限建設(shè)地點：雙臺子區(qū)紅旗大街建設(shè)期：2013年7月15日至2014年4月20日總投資額800萬元資金來源及構(gòu)成全部自籌合同估算額（萬元）招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)委托招標(biāo)自行招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察√設(shè)計建筑安裝工程√√√√監(jiān)理√設(shè)備√重要材料擬選擇的招標(biāo)公告發(fā)布媒介擬選擇的招標(biāo)代理機構(gòu) 情況說明： 建設(shè)單位（蓋章）年 月 日第十八章 項目風(fēng)險分析一、項目主要風(fēng)險因素識別（1）工程自然條件風(fēng)險工程的地質(zhì)條件、水文條件及其它自然條件在工程實施中發(fā)現(xiàn)與預(yù)測情況發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增大、工期延長而對項目實施帶來的風(fēng)險。（2）資金風(fēng)險如果項目資金供應(yīng)不能按計劃到位或者資金來源中斷，將導(dǎo)致項目工期延遲甚至被迫停工或中斷。（3）外部條件風(fēng)險交通運輸、供水、供電、供氣、排污、電信等外部條件發(fā)生重大變化，致使項目建設(shè)受到重大影響帶來的風(fēng)險。（4）政策和管理風(fēng)險由于政策發(fā)生變化或管理理念和水平不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要而帶來的風(fēng)險。（5）經(jīng)濟效益風(fēng)險如果來加油的車輛少，則項目的社會效益和經(jīng)濟效益差，加油站可能閑置。二、防范和降低風(fēng)險的措施通過風(fēng)險控制的方式，對可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，提出降低風(fēng)險發(fā)生的概率和減少風(fēng)險損失程度的措施，以達(dá)到防范和降低風(fēng)險的目的。（1）工程自然條件風(fēng)險的防范措施項目建設(shè)場地的自然條件發(fā)生重大變化的可能性較小。項目建設(shè)開始前，應(yīng)按基建項目程序進(jìn)行規(guī)范的地質(zhì)勘探、地質(zhì)災(zāi)害評估、水土條件評價等。根據(jù)專業(yè)部門的評價結(jié)論采取必要的防范措施，可將風(fēng)險降至最低。（2）資金風(fēng)險的防范措施資金是項目建設(shè)的基本條件。項目業(yè)主應(yīng)采取一切措施，確保國家專項資金和自籌資金足額、準(zhǔn)時到位，并建立嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)管制度，項目資金必須?？顚Ｓ?。（3）外部條件風(fēng)險的防范措施充分依靠政府，做好云陽縣各配套項目建設(shè)的協(xié)調(diào)工作，制訂應(yīng)對外部條件發(fā)生意外事故的預(yù)案，作到有備無患，規(guī)避因外部條件發(fā)生意外帶來的風(fēng)險。（4）政策和管理風(fēng)險的防范措施政策方面，國家堅持科學(xué)發(fā)展觀，減少大氣污染和保護(hù)生態(tài)環(huán)境，建設(shè)社會主義和諧社會以及西部大開發(fā)等重大政策是不會動搖的，只要不發(fā)生重大的突發(fā)事件（如像戰(zhàn)爭等），這方面的風(fēng)險并不大。從管理方面來看，要對現(xiàn)有管理人員進(jìn)行強化培訓(xùn)，挑選優(yōu)秀中青年骨干送往經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)或企業(yè)進(jìn)行針對性培養(yǎng)，使他們盡快成長。同時招聘，引進(jìn)一批既有理論知識，又有實踐經(jīng)驗的綜合性人才，以保證項目實施和今后的運營管理有充分的人才支撐。第十九章 結(jié)論與建議一、結(jié)論（1）項目建設(shè)符合國家相關(guān)政策，能促進(jìn)地方交通事業(yè)發(fā)展，有利于社會穩(wěn)定和諧、社會經(jīng)濟平穩(wěn)增長。（2）項目建設(shè)規(guī)模適度，方案合理，項目建設(shè)和運行對環(huán)境無污染。（3）項目資金來源可靠，社會效益顯著。（4）項目建設(shè)條件好、技術(shù)方案可行。綜上所述：雙臺子區(qū)加油站社會效益顯著，資金來源有保障，技術(shù)方案可行，項目建設(shè)是可行的和必要的。二、建議（1）建議項目業(yè)主盡快落實項目建設(shè)資金，做好項目各種報批審批手續(xù)，使項目盡快實施建設(shè)，爭取早日完工，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟效益。（2）汽油和柴油屬于易燃易爆物質(zhì)，建議在項目初步設(shè)計和項目實施階段，對加油站項目的供電、供水設(shè)備設(shè)施以及消防、環(huán)保等方面，進(jìn)行調(diào)整、完善，使其達(dá)到生產(chǎn)安全所需的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。56