【導(dǎo)讀】膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿

　　

【正文】 量與進(jìn)度，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。 第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、 估算內(nèi)容和說明 直接工程項(xiàng)目 本項(xiàng)目固定資產(chǎn) 投資估算的依據(jù)是業(yè)主和主要工藝提供的資料 .主要內(nèi)容有：磚混結(jié)構(gòu)辦公用房一幢，二層，建筑面積 260 平方米，加油站鋼架結(jié)構(gòu)網(wǎng)架（罩棚）建筑面積 400平方米，磚木結(jié)構(gòu)廁所，建筑面積 40 平方米，總建筑面積700 平方米；設(shè)備購(gòu)置有：地埋臥式儲(chǔ)油罐 6 個(gè) ,儲(chǔ)油容積 200立方米，雙槍稅控加油機(jī) 6 臺(tái)，加油站輸油管道、供電及通訊設(shè)備、環(huán)境保護(hù)、消防設(shè)備、其它輔材等配套設(shè)施。 工程安裝費(fèi)按設(shè)備類型分別按費(fèi)率計(jì)取。 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權(quán)及其它費(fèi)用等，土地使用權(quán) 已取得 ，土地共計(jì) 畝。其他費(fèi)用主要 是業(yè)主管理費(fèi)、項(xiàng)目前期工作費(fèi)、設(shè)計(jì)勘察費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)計(jì) 萬(wàn)元。 二、 測(cè)算結(jié)果 本項(xiàng)目建設(shè)總投資為 580 萬(wàn)元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為： （ 1） 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的 %， 其中：房屋建筑物投資 150 萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的%，加油站設(shè)備投資 萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的 %。 （ 2） 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的%。 （ 3） 流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元，占本項(xiàng)目建設(shè)投資的 %。 第二節(jié) 流動(dòng)資金估算 本 項(xiàng)目生產(chǎn)和銷售占用的流動(dòng)資金采用詳細(xì)分項(xiàng)法估算。 根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)，選擇本項(xiàng)目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)的設(shè)計(jì)規(guī)模后，需流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元。本項(xiàng)目流動(dòng)資金的測(cè)算詳見附表 5。 說明（ 1）關(guān)于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫(kù)存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。 說明（ 2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。 說明（ 3）關(guān)于現(xiàn)金的估計(jì)：占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。 說明（ 4）關(guān)于流動(dòng)負(fù)債的估計(jì)：流動(dòng)負(fù)債在報(bào)表 中是可以動(dòng)態(tài)保持的外購(gòu)原材料和燃料的應(yīng)付款數(shù)量。 第三節(jié) 項(xiàng)目總 投資和資金籌措 一、 項(xiàng)目總投資 本項(xiàng)目總投資按建設(shè)投資和流動(dòng)資金之和測(cè)算為 580 萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資 380 萬(wàn)元；流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元。 二、 資金籌措 本項(xiàng)目 580 萬(wàn)元建設(shè)投資的資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增建設(shè)投資的 100%。 本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金 200 萬(wàn)元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動(dòng)資金的 100%。 投資使用計(jì)劃與資金籌措表 見附表 6。 第八章 成本費(fèi)用估算 一、 估算依據(jù) 成品油購(gòu)入批發(fā)價(jià)根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，項(xiàng)目成本測(cè)算詳見下表： 主要原料購(gòu)進(jìn)價(jià)格估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 名 稱 規(guī) 格 年購(gòu)入量 單價(jià)（萬(wàn)元） 年總金額（萬(wàn)元） 備 注 1 0柴油 噸 1640 2 93汽油 噸 1800 合計(jì) 3440 照明用電按耗量指標(biāo)和當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)供電市場(chǎng)價(jià) 元 /度測(cè)算。水按預(yù)計(jì)耗量和當(dāng)?shù)刈詠硭畠r(jià) 元 /立方米計(jì)算。 管理人員工資和福利費(fèi)按平均 14880 元每人 /年估算，其中含 14%的福利費(fèi)，本項(xiàng)目建成實(shí)際需工作員工 20 人， 其中定制管理人員 2 人。加油站質(zhì)檢、安檢人員 2 人，加油工人15 人。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為 14 年，不計(jì)殘值。本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷其測(cè)算費(fèi)用。 銷售費(fèi)用按銷售收入（含增值稅）的 1%測(cè)算。 管理費(fèi)用按含稅銷售收入的 1%計(jì)算。 項(xiàng)目計(jì)算期 15 年，其中建設(shè)期 1 年，投入期 1 年，達(dá)到銷售規(guī)模 2 年。投入期和達(dá)到生產(chǎn)銷售規(guī)模期的經(jīng)營(yíng)負(fù)荷率依次按 40%、 80%和 100%測(cè)算。 二、 成本費(fèi)用估算結(jié)果 0柴油購(gòu)入的批發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為 5800 元 /噸， 93汽油購(gòu)入的比發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為 6020 元 /噸。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年均經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 見附表 9 無(wú)形資產(chǎn)攤銷估算表 見附表 10 總成本費(fèi)用估算表 見附表 13 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 銷售收入、稅金及利潤(rùn) 一、 說明和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 說明 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析依據(jù)原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)是測(cè)算項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 本項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見下表 單位：萬(wàn)元 序 號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 備注 1 設(shè)計(jì)年銷售成品油 噸 3440 項(xiàng)目建成年 0柴油 噸 1680 93汽油 噸 1800 2 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 新增建設(shè)投資 萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 3 資金籌措 萬(wàn)元 新增建設(shè)投資籌措 萬(wàn)元 企業(yè)自籌 萬(wàn)元 銀行貸款 萬(wàn)元 新增流動(dòng)資金籌措 萬(wàn)元 企業(yè)自籌 萬(wàn)元 銀行貸款 萬(wàn)元 4 上級(jí)補(bǔ)助（申請(qǐng)政府扶持投入） 萬(wàn)元 銷售達(dá)到規(guī)模的年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 /年 項(xiàng)目建成年 銷售達(dá)到規(guī)模的年總經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 /年 項(xiàng)目建成年 5 總成本費(fèi)用（達(dá)產(chǎn)期）和經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 成品油銷售價(jià)格 成品油銷售價(jià)格根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，含稅價(jià)格發(fā)下表： 成品油銷售價(jià)格表 序號(hào) 品名 單價(jià)（萬(wàn)元） 數(shù)量（噸） 銷售金額（萬(wàn)元） 1 0柴油 1640 2 93汽油 1800 合計(jì) 3440 項(xiàng)目稅費(fèi)估算 （ 1） 成品油銷售增值稅率為 17%； （ 2） 城建稅稅率為 5%； （ 3） 教育費(fèi)附加稅率為 3%； （ 4） 地方教育費(fèi)附加稅率為 1%； 項(xiàng)目按稅后利潤(rùn)的 10%提取盈余公積金。 項(xiàng)目按稅后利潤(rùn)的 5%提取公益金。 二、 測(cè)算結(jié)果 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年均銷售收入（含增值稅） 萬(wàn)元，年均實(shí)納增值稅 萬(wàn)元，年均實(shí)納城建稅及教育費(fèi)附加為 萬(wàn)元，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為 萬(wàn)元，年均實(shí)納所得稅 萬(wàn)元，年均稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。 銷售收入、稅金估算表見附表 8 及利潤(rùn)分配表見附表 16。 第二節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析 通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項(xiàng)目的盈利能力。 一、 靜態(tài)盈利指標(biāo) 按全期年均財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算項(xiàng)目靜態(tài)盈利指標(biāo)如下： 全部投資年均利潤(rùn)率 247。 =% 全部投資年均凈利潤(rùn)率 247。 =% 全部投資 年均利稅率 （ +） 247。 100%=% 銷售收入凈利潤(rùn)率為 % 二、 動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo) 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測(cè)算得出以下動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)，見附表 14。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 所得稅后： % 所得稅前： % 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=15%） 所得稅后： 萬(wàn)元 所得稅前： 萬(wàn)元 全部投資靜態(tài)回收期 所得稅前： 年 所得稅后： 年 第十章 可行性研究結(jié)論 一、 綜合效益評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建成后，能解決與城關(guān)鎮(zhèn)相接的周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn) 機(jī)動(dòng)車輛、過境車輛 和周邊企業(yè)及個(gè)體生產(chǎn)、生活、各種機(jī)械用油難的問題；減少全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)隱患，規(guī)范全鎮(zhèn)成品油經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)秩序，保障成品油質(zhì)量及價(jià)格 ； 可解決城鄉(xiāng) 20 人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時(shí)也能有效帶動(dòng)商品流通、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移。 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目完成后，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，投資回收期（稅后動(dòng)態(tài)） 年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。從不確定性分析看，具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此可見該項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益是十分顯著的。 生態(tài)效益 加油站在建設(shè)、經(jīng)營(yíng)過程，會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的原則，加油站通過建設(shè)和改造環(huán)保設(shè)施和科技手段對(duì)“三廢”進(jìn)行處理后，完全可以達(dá)到國(guó)家的排放標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負(fù)效益是微小的和可控制的。 社會(huì)效益 本項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益，項(xiàng)目建成后，可解決 臨潭縣 20 人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時(shí)也能有效帶動(dòng)商品流通、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移。 經(jīng)營(yíng)期平均每年可為當(dāng)?shù)刎?cái)政提供稅源 萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)期 14 年內(nèi)，累計(jì)上繳稅收 萬(wàn)元，社會(huì)效益明顯。 二、 可行性研究結(jié)論 通過綜合測(cè)算，該 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、社會(huì)效益十分顯著。并且選址合理，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合格，地理位置優(yōu)越，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小，對(duì)臨潭縣城綜合功能的提升起到積極作用，更方便全鎮(zhèn)及周邊群眾及企業(yè)的車輛、機(jī)械用油。 臨潭縣城關(guān)鎮(zhèn)后川加油站擬建設(shè)項(xiàng)目符合甘南州成品油流通網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設(shè)規(guī)模符合《汽車加油加氣站設(shè)計(jì)與施工規(guī)范》（ GB501562021）規(guī)定的加油站建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。故該項(xiàng)目是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益十分顯著的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)可行，建設(shè)十分必要。 因此，該項(xiàng)目可行，請(qǐng)有關(guān)部門給予大力支持和扶持發(fā)展，盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)實(shí)施