【導讀】膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿螇肅薀葿羃罿蕿薁螆莇薈螄肁芃薇袆襖腿薆薆聿肅薅蚈袂莄薅螀肈芀蚄袃袀膆蚃薂肆肂艿蚅衿肈艿袇膄莇羋薇羇節(jié)芇蠆膂膈芆螁羅肄芅襖螈莃莄薃羄艿莃蚅螆膅莃袈膁莂薇裊肇莁蝕肀莆莀螂袃節(jié)荿襖肈膈莈薄袁肄蕆蚆肇羀蕆蝿袀羋蒆蒈肅芄蒅蟻羈膀蒄螃膃肆蒃裊羆蒞蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁蝿

　　

【正文】 量與進度，爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。 第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算 一、 估算內(nèi)容和說明 直接工程項目 本項目固定資產(chǎn) 投資估算的依據(jù)是業(yè)主和主要工藝提供的資料 .主要內(nèi)容有：磚混結構辦公用房一幢，二層，建筑面積 260 平方米，加油站鋼架結構網(wǎng)架（罩棚）建筑面積 400平方米，磚木結構廁所，建筑面積 40 平方米，總建筑面積700 平方米；設備購置有：地埋臥式儲油罐 6 個 ,儲油容積 200立方米，雙槍稅控加油機 6 臺，加油站輸油管道、供電及通訊設備、環(huán)境保護、消防設備、其它輔材等配套設施。 工程安裝費按設備類型分別按費率計取。 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn) 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權及其它費用等，土地使用權 已取得 ，土地共計 畝。其他費用主要 是業(yè)主管理費、項目前期工作費、設計勘察費、施工監(jiān)理費、環(huán)評費、職工培訓費等各項費用預計 萬元。 二、 測算結果 本項目建設總投資為 580 萬元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為： （ 1） 固定資產(chǎn)投資 萬元，占本項目建設投資的 %， 其中：房屋建筑物投資 150 萬元，占本項目建設投資的%，加油站設備投資 萬元，占本項目建設投資的 %。 （ 2） 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 萬元，占本項目建設投資的%。 （ 3） 流動資金 200 萬元，占本項目建設投資的 %。 第二節(jié) 流動資金估算 本 項目生產(chǎn)和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。 根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗，選擇本項目的最低周轉天數(shù)和周轉次數(shù)指標。經(jīng)測算本項目達到預計的設計規(guī)模后，需流動資金 200 萬元。本項目流動資金的測算詳見附表 5。 說明（ 1）關于產(chǎn)成品的周轉天數(shù)：是庫存商品的數(shù)量除以日銷量得到的天數(shù)。 說明（ 2）關于應收賬款的周轉天數(shù)：只考慮應收貨款。 說明（ 3）關于現(xiàn)金的估計：占用流動資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。 說明（ 4）關于流動負債的估計：流動負債在報表 中是可以動態(tài)保持的外購原材料和燃料的應付款數(shù)量。 第三節(jié) 項目總 投資和資金籌措 一、 項目總投資 本項目總投資按建設投資和流動資金之和測算為 580 萬元。其中：建設投資 380 萬元；流動資金 200 萬元。 二、 資金籌措 本項目 580 萬元建設投資的資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增建設投資的 100%。 本項目所需流動資金 200 萬元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動資金的 100%。 投資使用計劃與資金籌措表 見附表 6。 第八章 成本費用估算 一、 估算依據(jù) 成品油購入批發(fā)價根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市場現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，項目成本測算詳見下表： 主要原料購進價格估算表 單位：萬元 序號 名 稱 規(guī) 格 年購入量 單價（萬元） 年總金額（萬元） 備 注 1 0柴油 噸 1640 2 93汽油 噸 1800 合計 3440 照明用電按耗量指標和當?shù)仉娋W(wǎng)供電市場價 元 /度測算。水按預計耗量和當?shù)刈詠硭畠r 元 /立方米計算。 管理人員工資和福利費按平均 14880 元每人 /年估算，其中含 14%的福利費，本項目建成實際需工作員工 20 人， 其中定制管理人員 2 人。加油站質(zhì)檢、安檢人員 2 人，加油工人15 人。 項目固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為 14 年，不計殘值。本項目無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷其測算費用。 銷售費用按銷售收入（含增值稅）的 1%測算。 管理費用按含稅銷售收入的 1%計算。 項目計算期 15 年，其中建設期 1 年，投入期 1 年，達到銷售規(guī)模 2 年。投入期和達到生產(chǎn)銷售規(guī)模期的經(jīng)營負荷率依次按 40%、 80%和 100%測算。 二、 成本費用估算結果 0柴油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為 5800 元 /噸， 93汽油購入的比發(fā)價（含稅成本價）為 6020 元 /噸。 項目達產(chǎn)期年均總成本費用為 萬元。 項目達產(chǎn)期年均經(jīng)營成本為 萬元。 固定資產(chǎn)折舊費估算表 見附表 9 無形資產(chǎn)攤銷估算表 見附表 10 總成本費用估算表 見附表 13 第九章 財務評價 第一節(jié) 銷售收入、稅金及利潤 一、 說明和基礎數(shù)據(jù) 說明 本項目的財務分析依據(jù)原國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。項目技術經(jīng)濟是測算項目達到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟效益指標。 基礎數(shù)據(jù) 本項目的基礎數(shù)據(jù)見下表 單位：萬元 序 號 項目 單位 數(shù)量 備注 1 設計年銷售成品油 噸 3440 項目建成年 0柴油 噸 1680 93汽油 噸 1800 2 項目總投資 萬元 新增建設投資 萬元 鋪底流動資金 萬元 3 資金籌措 萬元 新增建設投資籌措 萬元 企業(yè)自籌 萬元 銀行貸款 萬元 新增流動資金籌措 萬元 企業(yè)自籌 萬元 銀行貸款 萬元 4 上級補助（申請政府扶持投入） 萬元 銷售達到規(guī)模的年總成本費用 萬元 /年 項目建成年 銷售達到規(guī)模的年總經(jīng)營成本 萬元 /年 項目建成年 5 總成本費用（達產(chǎn)期）和經(jīng)營成本 萬元 成品油銷售價格 成品油銷售價格根據(jù)目前國內(nèi)市場及本地市現(xiàn)行價格調(diào)查分析確定，含稅價格發(fā)下表： 成品油銷售價格表 序號 品名 單價（萬元） 數(shù)量（噸） 銷售金額（萬元） 1 0柴油 1640 2 93汽油 1800 合計 3440 項目稅費估算 （ 1） 成品油銷售增值稅率為 17%； （ 2） 城建稅稅率為 5%； （ 3） 教育費附加稅率為 3%； （ 4） 地方教育費附加稅率為 1%； 項目按稅后利潤的 10%提取盈余公積金。 項目按稅后利潤的 5%提取公益金。 二、 測算結果 本項目達產(chǎn)期年均銷售收入（含增值稅） 萬元，年均實納增值稅 萬元，年均實納城建稅及教育費附加為 萬元，年均實現(xiàn)利潤為 萬元，年均實納所得稅 萬元，年均稅后利潤 萬元。 銷售收入、稅金估算表見附表 8 及利潤分配表見附表 16。 第二節(jié) 項目盈利能力分析 通過現(xiàn)金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。 一、 靜態(tài)盈利指標 按全期年均財務指標測算項目靜態(tài)盈利指標如下： 全部投資年均利潤率 247。 =% 全部投資年均凈利潤率 247。 =% 全部投資 年均利稅率 （ +） 247。 100%=% 銷售收入凈利潤率為 % 二、 動態(tài)盈利指標 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測算得出以下動態(tài)盈利指標，見附表 14。 全部投資財務內(nèi)部收益率 所得稅后： % 所得稅前： % 全部投資財務凈現(xiàn)值（ Ic=15%） 所得稅后： 萬元 所得稅前： 萬元 全部投資靜態(tài)回收期 所得稅前： 年 所得稅后： 年 第十章 可行性研究結論 一、 綜合效益評價 項目建成后，能解決與城關鎮(zhèn)相接的周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn) 機動車輛、過境車輛 和周邊企業(yè)及個體生產(chǎn)、生活、各種機械用油難的問題；減少全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)隱患，規(guī)范全鎮(zhèn)成品油經(jīng)營市場秩序，保障成品油質(zhì)量及價格 ； 可解決城鄉(xiāng) 20 人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村剩余勞動力的有效轉移。 經(jīng)濟效益 項目完成后，稅后財務凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期（稅后動態(tài)） 年，財務內(nèi)部收益率 %。從不確定性分析看，具有一定抗風險能力。由此可見該項目實施的經(jīng)濟效益是十分顯著的。 生態(tài)效益 加油站在建設、經(jīng)營過程，會產(chǎn)生相應的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰污染、誰治理”的原則，加油站通過建設和改造環(huán)保設施和科技手段對“三廢”進行處理后，完全可以達到國家的排放標準，不會對周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負效益是微小的和可控制的。 社會效益 本項目建設具有良好的社會效益，項目建成后，可解決 臨潭縣 20 人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸?shù)认嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)村剩余勞動力的有效轉移。 經(jīng)營期平均每年可為當?shù)刎斦峁┒愒?萬元。在經(jīng)營期 14 年內(nèi)，累計上繳稅收 萬元，社會效益明顯。 二、 可行性研究結論 通過綜合測算，該 項目經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會效益十分顯著。并且選址合理，經(jīng)濟指標合格，地理位置優(yōu)越，項目投資風險較小，對臨潭縣城綜合功能的提升起到積極作用，更方便全鎮(zhèn)及周邊群眾及企業(yè)的車輛、機械用油。 臨潭縣城關鎮(zhèn)后川加油站擬建設項目符合甘南州成品油流通網(wǎng)絡發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設規(guī)模符合《汽車加油加氣站設計與施工規(guī)范》（ GB501562021）規(guī)定的加油站建設標準。故該項目是一個經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益十分顯著的項目，項目建設可行，建設十分必要。 因此，該項目可行，請有關部門給予大力支持和扶持發(fā)展，盡快批準立項實施