通訊連鎖企業(yè)財務管理制度-資料下載頁
2025-05-27 09:47本頁面
【導讀】現(xiàn)對分支機構人員的有效管理，從而使銷售網絡中的財務工作按規(guī)范順利準確的完成。部財務部匯報經批準后方可執(zhí)行不同的控制標準。制度創(chuàng)造合適的環(huán)境，以身作則，必須保證本制度在其組織內得以實施。公司資產管理主要是對流動資產、長期投資、固定資產和其他資產的管理。字，上報財務經理復核，報有關領導批準后由出納付款。改的，應予以退回。對于偽造、涂改憑證和虛報冒領款項的非法行為，應及時報。出現(xiàn)差錯和上當受騙，由此給公司造成的損失由責任人賠償。
【正文】 （暫不計提 ） 25 稅金 應交的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅 26 其他 未列在上述項目中的費用支出 27 銷售成本 已銷存貨的進價成本、按規(guī)返還給加盟店的返利、降價款等 28 所得稅 按規(guī)定交納的所得稅 29 營業(yè)外支出 罰沒支出、捐贈支出、非常損失、違約金、賠償金、撫恤金等 30 財務費用 貸款利息、匯票、匯兌、信用卡手續(xù)費等。收取的現(xiàn)金折扣沖減本項目。 財務人員必須嚴格按照公司規(guī)定的審批權限和 審批程序報銷費用，嚴格遵守各項費用的開支標準和開支范圍（詳見有關規(guī)定）。 第三章 財務分析報告制度 一、財務報告報送的種類 各級公司必須按照公司的要求上報各種財務報表和財務報告，具體種類如下： 日報表 （ 1）現(xiàn)金流量表（出納日報表） （ 2）銷售日報表（含毛利） （ 3）費用明細表（周報） （ 4）庫存日報表 月、季、年度報表 主表： （ 1） 資產負債表 （ 2）損益表 （ 3）現(xiàn)金流量表（半年、年） 附表： （ 1）、費用明細表 （ 2）、銷售收入明細表 （ 3）銷售毛利明細表 （ 4）、往來單位余額表 （ 5）、利潤分 配表（年） （ 6）、財務分析報告（月、季、年） （ 7）、固定資產明細表 （ 8）、 其他財務報表（不定期） （ 9）、積壓 60天庫存表 二、財務報表的報送時間 日報為次日的 10： 00以前。 月報為次月的 5日之前。 年報為次年頭月的 6日之前。 三、編報要求 數(shù)字必須真實。各級公司的報表必須以核實后的帳簿記錄為依據(jù)，決不允許將估計或推算的數(shù)字記入報表，更不允許弄虛作假，隱瞞虛報。一經查出，對該單位的編表人員和總經理嚴加處罰。 內容要完整。凡制度規(guī)定的項目和報表都必須填報齊全，不得缺報或漏報。 編報要及時。各類報 表必須按照規(guī)定的時間編報，不得遲延或不報，凡遲報的單位，每遲報一天，財務部主管會計罰款 50元。 說明要清楚、詳細。財務情況說明書、財務分析報告要思路清晰，抓住重點，分析透徹，決不可敷衍了事。 財務管理的組織機構和崗位職責 二、財務管理的組織機構 （一）財務管理機構的設置原則 公司財務管理是在公司總經理的領導下，實行實行統(tǒng)一領導，上級監(jiān)控，分級管理、獨立核算的管理原則。 統(tǒng)一領導。在公司總經理的領導下，公司的財務管理由財務經理垂直領導，財務經理在財務上對總經理負責。各店（公司）財務部主管會計對其 所屬的店（公司）進行垂直領導，對上要向主管財務中心總經理負責，對下管理各自的財務部和全體財務人員。公司實行統(tǒng)一的財務管理制度，統(tǒng)一的會計核算方法。 分級管理。各店（公司）必須遵守公司財務制度，在財務制度的指導下開展各項財務活動。各店（公司）的財務人員在業(yè)務上接受財務經理的領導和自己上級的領導，在行政上服從本部門經理的領導和公司總經理的領導。遵循下級服從上級，分部服從總部的原則。 上級監(jiān)控。公司總部對所屬各店（公司）的財務工作實行管理、監(jiān)督、檢查、審計和指導；以保證全公司的財務管理 步調一致，協(xié)調統(tǒng)一，規(guī)范合理，科學嚴謹，真實合法。 獨立核算。各店（公司）在總部的領導下，對本店（公司）的各項經濟業(yè)務活動進行獨立核算，真實、全面、系統(tǒng)的反映本公司各項財務活動過程和結果，為公司管理提供各種信息資料。各店（公司）可以在公司統(tǒng)一財務制度的指導下，結合當?shù)氐膶嶋H和需要，制定適合本地情況財務管理制度或實施細則。各地區(qū)下發(fā)的管理制度或實施細則必須報總部財務部批準。 （二）財務部管理機構圖 （三 ）、財務人員的崗位職責： 財務 經理 報告上級： 總經理 督導下級： 各店（公司）財務主管 崗位職責： 1. 負責對公司總部及各店的財務運作實行宏觀管理，根據(jù)公司的經營方針和計劃對企業(yè)的成本、費用進行宏觀控制。 2. 組織編制總部的年度財務預算、決算和財務計劃。 3. 向總經理辦公會報告公司年度財務計劃和年度財務決算。 4. 根據(jù)國家財務管理政策的變化和企業(yè)的實際情況，完善企業(yè)財務制度。 5. 對各店 (公司 )的財務工作進行督促指導。 6. 落實返利、降價補差、展臺費、進場費等各項收入的監(jiān)管。 7. 匯總、合并公司的財務報表，為公司領導提供各種財務數(shù)據(jù)。定期、不定期對公司的經 營狀況、財務狀況進行分析，向企業(yè)管理者提供財務報表和分析報告。 7. 完成總經理分配的其他工作。 分店 (公司 )財務主管 在公司財務經理和各店（公司）總經理領導下工作；負責各店 (公司 )財務部日常行政管理； 財務經理 各店財務主管 商品收入會計 往來結算會計 出納 執(zhí)行公司的各項財務管理制度和會計核算制度，結合實際制訂本地區(qū)的財務制度和會計制度。 負責各店（公司）會計核算實務，指導會計、出納的日常核算； 負責返利收入、獎金的計算和管理；負責所有記賬憑證的審核、負責計提工資、福利費、固定資產折舊、稅金及損益的結轉等。 負責會計報表的編制和報送； 完成財務部經理交給的其他工作 。 會計 負責公司商品進銷存的核算； 負責商品入庫、銷售收入的核算； 負責審查和核倉庫商品的帳目及商品的盤點； 負責往來對賬及貨款的結算； 負責進項發(fā)票的收取和催繳； 稅務會計 負責稅金的計算、申報、交納及有關稅務報表的編制和報送； 負責稅務發(fā)票的購買、發(fā)放、登記和保管； 負責進項稅發(fā)票核對、驗證和保管； 負責進貨退出、銷售折扣證明的辦理； 負責上報“歉收發(fā)票明細表”和催收發(fā)票。 出納 負責各種費用支出的審核和報銷及費用、款項結算的核算； 負責庫存現(xiàn) 金的保管； 負責現(xiàn)金日記帳和銀行存款帳的登記，勾對銀行對帳單； 負責各種欠款的催收； 負責收銀臺營業(yè)款的收取及核對當天營業(yè)小票及銷售清單； 收銀員 負責營業(yè)款的收取及 POS機的輸入； 負責編制當天銷售清單。
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