【正文】 匯 率 表10－2 總成本估算表 人民幣 萬 元 外 幣 萬美元序號項 目金額及生產(chǎn)負荷（…）%（…）%（…）%人民幣其中:外幣人民幣其中:外幣人民幣其中:外幣1外購原材料2外購燃料和動力3工資4職工福利基金5大修理基金6基本折舊及攤銷7其它費用其中：土地使用稅8利息支出9工廠成本[(1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)]10銷售及其它費用11總成本[(9)+(10)]其中：可變成本固定成本12經(jīng)營成本[(11)(6)(8)]注：。 ，投產(chǎn)后借款利息計入企業(yè)管理費中。 表10－3 形成固定資產(chǎn)價值表 萬元序號項 目金 額備 注1固定資產(chǎn)投資2轉出投資3應核銷投資4轉流動資產(chǎn)5轉待攤費用（僅指技術改造項目）……6形成固定資產(chǎn)價值（12345）7固定資產(chǎn)形成率%[(6建設期借款利息投資方向調(diào)節(jié)稅)247。1]注：其它應進入（或核銷）固定資產(chǎn)價值的項目，可按國家現(xiàn)行有關規(guī)定辦理。 匯 率 表10－4 銷售收入及稅金估算表 人民幣 萬 元 外 幣 萬美元序號年 份123456789…項目達產(chǎn)能力（%）1產(chǎn)品銷售量（單位）內(nèi)銷…………出口…………2產(chǎn)品銷售價格內(nèi)銷（元／單位）…………出口（美元／單位）…………3產(chǎn)品銷售收入內(nèi)銷（萬元）…………出口（萬美元）…………4產(chǎn)品銷售收入合計其中：人民幣 外 匯5產(chǎn)品銷售稅金增值稅（%）城市建設維護稅（%）……注：產(chǎn)品銷售稅金的稅目可根據(jù)項目情況列產(chǎn)品稅或工商統(tǒng)一稅。 匯 率 表10－5 利潤估算表 人民幣 萬 元 外 幣 萬美元序號年 份123456789…生產(chǎn)能力（%）1產(chǎn)品銷售收入2總成本3產(chǎn)品銷售稅金增值稅（%）城市建設維護稅（%）4銷售利潤[(1)(2)(3)]5資源稅6營業(yè)外凈支出7利潤總額[(4)(5)(6)]8利稅總額[3+5+7+教育費附加] 表10－6 財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 萬元序號 年 份 項 目建 設 期投 產(chǎn) 期達到設計能力生產(chǎn)期合 計123456…n生產(chǎn)負荷（%）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 流入小計2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金 資源稅營業(yè)外凈支出其它流出 流出小計3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量 計算指標：財務內(nèi)部收益率： 財務凈現(xiàn)值（ic= %） 投資回收期：注：（1）根據(jù)需要可在現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出欄里增減項目。 （2）生產(chǎn)期發(fā)生的更新投資作為現(xiàn)金流出單獨列項或列入固定資產(chǎn)投資項中。 （3）經(jīng)營成本中不包括基本折舊、攤銷費、流動資金利息、礦山項目采礦部分的“堆簡費”。 （4）對于某些項目，如合資企業(yè)或老廠改造項目需計算改造后總效益的，可以在建設期前另加一欄“建設起點”。將建設期初以前發(fā)生的現(xiàn)金流出填寫在該欄。計算凈現(xiàn)值時不計折現(xiàn)。 （5）其它流出可包括自折舊中提取的能源交通基金和預算調(diào)節(jié)基金等。 （6）銷售稅金指實際流出的金額，即已扣除用于還款的稅金。 （7）固定資產(chǎn)投資中不應列為現(xiàn)金流出的，應予減除。 表10－7 財務現(xiàn)金流量表（國內(nèi)投資） 萬元序號 年 份 項 目建 設 期投 產(chǎn) 期達到設計能力生產(chǎn)期合 計123456…n生產(chǎn)負荷（%）1 現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 流入小計2 現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資中國內(nèi)資金 流動資金中國內(nèi)資金 國外借款本金償還 國外借款利息支付經(jīng)營成本銷售稅金 資源稅營業(yè)外凈支出其它流出 流出小計 3凈現(xiàn)金流量4累計凈現(xiàn)金流量 計算指標：財務內(nèi)部收益率： 財務凈現(xiàn)值（ic= %）“注”同表10－6。 表10－8 可供還款資金估算表 萬元序號項 目建 設 期投 產(chǎn) 期生 產(chǎn) 期合 計123………………可供還款資金1可供還款利潤利潤總額減：企業(yè)留利2可供還款折舊基本折舊減：能源交通基金減：預算調(diào)節(jié)基金減：企業(yè)留用的折舊3其它可供還款資金4可供還款資金合計其中：外匯 萬美元 人民幣注：“可供還款資金合計”其中人民幣數(shù)值＝可供還款資金合計－其中外匯外匯匯率。 借款利率 %表10－9 固定資產(chǎn)投資借款償還平衡表 人民幣 萬 元 外 匯 萬美元序號項 目建 設 期投 產(chǎn) 期達到設計能力生產(chǎn)期合 計123456……1年初借款本金利息累計其中：本金 利息2本年借款支用3本年應計利息4本年還本付息其中：還本 付息5可供還款資金6外匯或人民幣調(diào)劑還款外匯兌換人民幣人民幣兌換外匯7還清款年資金余額計算指標：借款償還期（年）。注：（1）人民幣借款、外匯借款應分別單獨列表計算。 （2）借款償還期自借款開始年算起。 （3）“外匯或人民幣調(diào)劑還款”是指外匯還款能力有余而人民幣短缺時，以調(diào)出外匯來調(diào)進人民幣；或人民幣還款能力有余而外匯短缺時，以調(diào)出人民幣來調(diào)進外匯等方式來還款，需說明調(diào)劑