節(jié)能型鋁鎂合金智能化生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-04 18:21本頁面
【正文】 靜態(tài)財務(wù)評價指標(biāo)計(jì)算%%動態(tài)財務(wù)評價指標(biāo)計(jì)算財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目計(jì)算期為11年，建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年，固定資產(chǎn)殘值在第11年回收。項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：①財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：%②財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（i=15%）: 1568萬元③投資回收期（PI）：(含建設(shè)期)詳見附表5：項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表；不確定性分析（1）盈虧平衡分析（以產(chǎn)量表示盈虧平衡點(diǎn)）。BEP =%計(jì)算表明：在設(shè)定的各種計(jì)算條件不變的情況下，%以上時，，項(xiàng)目可盈利。盈虧平衡分析圖（2）敏感性分析項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，由于銷售、成本、基建材料變化導(dǎo)致總收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資發(fā)生變化。下面以這些變化作單因素敏感分析。詳見：敏感性分析表、敏感性分析圖。敏感性分析圖當(dāng)上述三個因素變化時，不同程度地影響項(xiàng)目的效益，在單因素變化5%時，變化方向使項(xiàng)目效益降低。銷售收入變化對項(xiàng)目影響較大，經(jīng)營成本變化次之，建設(shè)投資變化影響較小。1 財務(wù)分析結(jié)論計(jì)算結(jié)果表明：本項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率等四項(xiàng)財務(wù)評價指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值或平均值。盈虧平衡點(diǎn)較低，比較安全。敏感性分析結(jié)果說明項(xiàng)目實(shí)施后，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。從財務(wù)角度評價項(xiàng)目，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均較為合理，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。計(jì)算結(jié)果詳見下表：財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)表。序號項(xiàng)目單位數(shù)值備注一項(xiàng)目資金投入數(shù)據(jù)1總資金萬元26002建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）萬元21003流動資金萬元500二項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)據(jù)1產(chǎn)品銷售量鋁合金組合模板萬平方米12第3年數(shù)據(jù)模板支撐系統(tǒng)萬套第3年數(shù)據(jù)2銷售收入萬元6360第3年數(shù)據(jù)3銷售稅金及附加萬元24第3年數(shù)據(jù)4增值稅萬元299第3年數(shù)據(jù)5總成本費(fèi)用萬元5285第3年數(shù)據(jù)6銷售利潤萬元752第3年數(shù)據(jù)7所得稅萬元188第3年數(shù)據(jù)8稅后利潤萬元564第3年數(shù)據(jù)三指標(biāo)1平均投資利潤率%2平均投資利稅率%3平均銷售利潤率%4財務(wù)內(nèi)部收益率%5投資回收期年6盈虧平衡點(diǎn)%第3年數(shù)據(jù)財務(wù)評價主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)表附表10 35固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表2 單位：萬元/年序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期生產(chǎn)期12345678910111房屋、建筑物原值630630630630630630630630630630630本年折舊費(fèi)299凈值3313112機(jī)器設(shè)備原值14701470147014701470147014701470147014701470本年折舊費(fèi)凈值2合計(jì)原值21002100210021002100210021002100210021002100本年折舊費(fèi)凈值1252總成本費(fèi)用估算表附表2 單位：萬元/年序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期生產(chǎn)期12345678910111外購原材料4018032804100410041004100410041004100410041002外購動力費(fèi)20581682102102102102102102102102103工資及福利費(fèi)35282883603603603603603603603603604修理費(fèi)2955折舊費(fèi)6財務(wù)費(fèi)用160000000007其它費(fèi)用40704074074074074074074074074074078總成本費(fèi)用其中：固定成本 可變成本499079經(jīng)營成本50291損益和利潤表附表4 單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期生產(chǎn)期12345678910111銷售收入6232850886360636063606360636063606360636063602銷售稅金及附加2352424242424242424243增值稅29354總成本費(fèi)用5利潤總額78846所得稅19711887稅后利潤59138提取法定盈余公積金5919提取公益金29610未分配利潤502611累計(jì)未分配利潤2645223755026項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表5 單位：萬元/年序號項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期生產(chǎn)期1234567891011一現(xiàn)金流量表6306450886360636063606360636063606360636063601銷售收入6232850886360636063606360636063606360636063602回收固定資產(chǎn)余值2363回收流動資金500二現(xiàn)金流出572311固定資產(chǎn)投資210021002流動資金50000000003經(jīng)營成本502914銷售稅及附加2352424242424242424245增值稅29356所得稅1971188三凈現(xiàn)金流量58331累計(jì)凈現(xiàn)金流量四財務(wù)凈現(xiàn)值1凈現(xiàn)值15683592累計(jì)凈現(xiàn)值82211812206計(jì)算指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR） %財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（i=15%） 1568萬元投資回收期（IP）
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